2. regnskabsprognose
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægger det forventede regnskabsresultat pr. 30. juni 2024, for hele 2024, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse.
Der forventes samlet set budgetoverholdelse på Service, Anlæg, Overførsler og Finansposter i 2024.
Budgetoverholdelse på service forventes under forudsætning af, at der i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer afleveres 10,0 mio. kr. til kassen vedrørende mindreforbrug på køb af pladser, og at der afleveres 26,5 mio. kr. til kassen vedrørende mindreforbrug på servicearealer.
Budgetoverholdelse på overførsler forventes under forudsætning af, at der i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige afleveres 7,5 mio. kr. til kassen vedrørende mindreforbrug på området for EGU-elever.
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab for 2024, pr. 30. juni 2024.
Problemstilling
For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune, skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser. Prognoserne beskriver forvaltningens forventning til årets regnskabsresultat, herunder de afvigelser der forventes i forhold til det afsatte budget.
Nedenfor fremlægges således den anden af tre prognoser for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2024. Denne anden prognose for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2024 indgår i Københavns Kommunes samlede forventede regnskab, som behandles af Økonomiudvalget den 21. august 2024.
Løsning
Prognosen er udarbejdet på baggrund af budget- og forbrugstal pr. 30. juni 2024 – samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen om det forventede forbrug i årets resterende måneder. Da prognosen er udarbejdet på baggrund af 6 måneders faktisk forbrug, er den behæftet med nogen usikkerhed.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at modtage tillægsbevillinger til dækning af merudgifterne til ukrainske flygtninge i 2024.
Tabel 1 opsummerer det forventede regnskabsresultat på de forskellige styringsområder og bevillinger.
Tabel 1: Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 30. juni 2024
|
Styringsområde |
Forventet korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Afvigelse |
Manglende tillægs-bevilling ukrainere |
Ny afvigelse |
|
Beløb i 1.000 kr. |
(1) |
(2) |
(3) = (1)-(2) |
(4) |
(5) = (3) +(4) |
|
Service, i alt |
5.468.824 |
5.468.923 |
-100 |
100 |
0 |
|
Sundhed |
789.771 |
766.583 |
23.187 |
0 |
23.187 |
|
Ældre |
4.500.321 |
4.526.433 |
-26.112 |
100 |
-26.012 |
|
Administration |
178.732 |
175.907 |
2.825 |
0 |
2.825 |
|
Anlæg |
33.726 |
33.726 |
0 |
0 |
0 |
|
Overførsler |
2.160.965 |
2.160.965 |
0 |
0 |
0 |
|
Finansposter |
26.810 |
26.810 |
0 |
0 |
0 |
Nedenfor gennemgås kort de væsentligste afvigelser for de enkelte bevillinger. Detaljerede afvigelsesforklaringer er vedlagt i bilag 2.
Service
Der forventes samlet budgetoverholdelse på service efter modtagelse af tillægsbevillinger til ukrainske flygtninge. Budgetoverholdelsen er i øvrigt sammensat af et merforbrug på ældrebevillingen og mindreforbrug på sundhedsbevillingen og administrationsbevillingen.
Sundhed udviser et forventet mindreforbrug på 23,2 mio. kr. for hele 2024.
Der forventes et mindreforbrug på udgifter til færdigbehandlede patienter på 17,2 mio. kr. som følge af hurtig hjemtagelse af færdigbehandlede patienter fra hospitalerne.
Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. til begravelseshjælp som følge af et fald i antallet af borgere, der er berettiget til den høje sats for begravelseshjælp.
Derudover er der en række mindre afvigelser, både mer- og mindreforbrug på sundhedsbevillingen.
Ældre udviser et forventet merforbrug på 26,1 mio. kr. for hele 2024.
Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på ældrebevillingen. De væsentligste bruttobevægelser er således et mindreforbrug på 19,7 mio. kr. på køb og salg af plejehjemspladser grundet større salg af pladser til andre kommuner. Derimod forventes et merforbrug på plejeboligområdet på 34,9 mio. kr. som følge af pres på flere parametre, herunder især stigende lønudgifter til uddannet arbejdskraft. Ligeledes forventes et merforbrug i sygeplejen på 15,4 mio. kr., som bl.a. skyldes øget aktivitet, der ikke er demografireguleret fuldt ud.
Administration udviser et forventet mindreforbrug på 2,8 mio. kr. i 2024. Mindreforbruget skyldes, at en række vakante stillinger ikke er genbesat i forbindelse med gennemførelsen af administrative besparelser i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.
Anlæg
Anlæg udviser budgetoverholdelse.
Overførsler
Overførsler udviser budgetoverholdelse. Budgetoverholdelse forventes under forudsætning af, at der afleveres 7,5 mio. kr. til kommunekassen på området for EGU-elever. Mindreforbruget skyldes, at der er ansat væsentligt færre elever end der er budget til.
Finansposter
Finansposter udviser budgetoverholdelse.
Økonomi
Jf. ovenfor.
Videre proces
Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2024 på økonomiudvalgsmødet d. 21. august 2024.
Anna Schou Johansen/ Camilla Vang Taankvist