Godkendelse af forventet regnskab pr. 30. juni 2019
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forventet regnskab pr. 30. juni 2019 med tilhørende bilag.
Problemstilling
Med henblik på at sikre en ensartet budgetopfølgning i hele Københavns Kommune skal fagforvaltninger i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser.
Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra Økonomisystemet Kvantum pr. 30. juni 2019 samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder og er et udtryk for, hvordan regnskabet forventes at blive ved årets udgang.
Regnskabet forelægges her til udvalgets godkendelse med henblik på behandling i Økonomiudvalget.
Løsning
Den overordnede konklusion er, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab stort set er i balance. Det forventede regnskab fremgår af nedenstående tabel 1 fordelt på bevillingerne, service, anlæg, overførsler samt finansposter og viser et forventet mindreforbrug på 5.6 mio. kr.
|
Tabel 1 - Samlet bevillingsoverblik 2019 |
|||||
|
Bevilling |
Korrigeret budget (1) |
Forventede budget-korrektioner (2) |
Forventet budget (3 = 1-2) |
Forventet regnskab (4) |
Afvigelse mellem forventet budget og forventet regnskab (5 = 3-4) |
|
Service |
4.418,0 |
-10,7 |
4.407,3 |
4.401,4 |
5,9 |
|
Anlæg |
89,6 |
-10,5 |
79,1 |
79,1 |
0,0 |
|
Overførsler |
1.884,0 |
0,0 |
1.884,0 |
1.884,3 |
-0,3 |
|
Finansposter |
12,7 |
4,1 |
16,8 |
16,8 |
0,0 |
|
I alt mio. kr. |
6.404,4 |
-17,1 |
6.387,3 |
6.381,7 |
5,6 |
|
Note: Merforbrug angives med negativt fortegn (minus) |
|||||
Det forventede budget afspejler allerede vedtagne politiske beslutninger samt igangværende politiske beslutninger, jf. 2. sag om bevillingsmæssige ændringer på denne dagsorden.
Det forventede regnskab er påvirket af, at der dels er forhold i økonomisystemet Kvantum, som vanskeliggør den løbende økonomiopfølgning dels at områder, som vedrører betaling til regionen ligeledes er udfordret, idet data fra Landspatientregisteret endnu ikke er valide. Herudover er der i indeværende prognose ikke taget højde for en eventuel pris- og lønregulering, idet Økonomiforvaltningen på grund af forsinkelse, som følge af ny regeringsdannelse, ikke har modtaget noget materiale herom.
Det bemærkes, at det forventede resultat forudsætter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer bliver godkendt en overførsel på 10,2 mio. kr. til Økonomiforvaltningen (kassen) fra et forventet mindreforbrug på uddannelsesområdet.
På baggrund af det relativt balancerede budget/forbrug og at der fortsat er en række budgetmæssige usikkerheder bl.a. som følgende af manglende PL-regulering indstiller forvaltningen ikke, at der foretages yderligere omprioritering af midler i forbindelse med halvårsprognosen.
Nedenfor gennemgås de væsentligste ændringer for de enkelte bevillingsområder.
Servicerammen
På den samlede serviceramme, som indeholder bevillingerne Sundhed, Ældre og Administration, er et forventet mindreforbrug på 5,9 mio. kr., jf. tabel 2.
|
Tabel 2 - Forventet regnskab servicerammen |
|||||
|
Bevillinger på Servicerammen |
Korrigeret budget (1) |
Forventede budget-korrektioner (2) |
Forventet budget (3 = 1-2) |
Forventet regnskab (4) |
Afvigelse mellem forventet budget og forventet regnskab (5 = 3-4) |
|
Sundhed |
627,4 |
0,0 |
627,4 |
623,9 |
3,4 |
|
Ældre |
3.619,7 |
-10,7 |
3.609,0 |
3.609,4 |
-0,4 |
|
Administration |
170,9 |
0,0 |
170,9 |
168,0 |
2,9 |
|
I alt mio. kr. |
4.418,0 |
-10,7 |
4.407,3 |
4.401,4 |
5,9 |
|
Note: Merforbrug angives med negativt fortegn (minus) |
|||||
De forventede afvigelser for de enkelte bevillinger dækker over en række forskellige modsatrettede bevægelser på hvert område, hvoraf de væsentligste gennemgås nedenfor.
Sundhedsbevillingen
Sundhedsbevillingen viser et forventet mindreforbrug på 3,4 mio. kr., som er sammensat af en række modsatrettede bevægelser, jf. tabel 3.
|
Tabel 3 - Forventet regnskab sundhedsbevillingen |
|||
|
Sundhedsbevillingen |
Forventet budget (1) |
Forventet regnskab (2) |
Afvigelse (3=1-2) |
|
Færdigbehandlede patienter |
23,1 |
15,9 |
7,2 |
|
Sundhedsindsatser |
112,8 |
109,9 |
2,9 |
|
Genoptræning |
322,0 |
330,5 |
-8,5 |
|
Øvrige områder |
169,4 |
167,6 |
1,8 |
|
I alt mio. kr. |
627,4 |
623,9 |
3,4 |
|
Note: Merforbrug angives med negativt fortegn (minus) |
|||
Ad. Færdigbehandlede patienter
På området forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Aktivitetsdata fra e-sundhed der leveres af Sundhedsdatastyrelsen – som skal danne grundlag for antallet af færdigbehandlingsdage – er blevet yderligere forsinket. Dette har medført, at prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, idet det ikke er muligt at få en overblik over antallet af færdigbehandlingsdage, som kommunen skal betale til regionen i 2019. Estimeringen af det forventede mindreforbrug er baseret på tidligere års forbrugsmønster.
Ad. Sundhedsindsatser
På området forventes et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. som primært kan henføres til tidsforskydning på igangværende projekter, der bl.a. vedrører projekt seksuel sundhed og mindreforbrug på lokalområdekontorerne til beskæftigelsesindsats og sundhedsfaglige konsulenter.
Ad. Genoptræning
På området forventes et merforbrug på 8,5 mio. kr., hvilket skyldes en række forskellige forhold. Først og fremmest er der en række områder, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ingen indflydelse har på aktivitetsniveauet, da dette afhænger af henvisninger fra hhv. egen læge og regionen herunder:
- Specialiseret rehabilitering forventer et merforbrug på 2,5 mio. kr.
- En række ydelser fra fysioterapeuter med et forventet merforbrug på 6,0 mio. kr.
Udover ovenstående er der endvidere et forventet merforbrug hos Hjerneskade- og Rehabiliteringscentret på forventeligt 2,6 mio. kr. Merforbruget er primært forårsaget af den vedvarende udfordring med at rekruttere sygeplejepersonale, hvilket bl.a. har medført øgede udgifter til vikarer. Det er forventningen, at den igangværende omstruktureringsproces af midlertidige plejeophold, vil medvirke til at løse udfordringerne fremadrettet.
Ældrebevillingen
Ældrebevillingen viser et forventet merforbrug på 0,4 mio. kr., som er sammensat af en række modsatrettede bevægelser, jf. tabel 4.
|
Tabel 4 - Forventet regnskab ældrebevillingen |
|||
|
Ældrebevilling |
Forventet budget (1) |
Forventet regnskab (2) |
Afvigelse (3=1-2) |
|
Køb og salg af pladser |
151,8 |
148,1 |
3,7 |
|
Myndighedsområdet |
134,1 |
131,2 |
2,9 |
|
Uddannelse |
170,8 |
168,1 |
2,7 |
|
Hjemme- og Sygepleje |
959,8 |
960,9 |
-1,1 |
|
Midlertidige døgnophold |
137,1 |
139,2 |
-2,1 |
|
Plejehjem |
1.611,6 |
1.619,9 |
-8,3 |
|
Øvrige områder |
443,9 |
442,0 |
1,9 |
|
I alt |
3.609,0 |
3.609,4 |
-0,4 |
|
Note: Merforbrug angives med negativt fortegn (minus) |
|||
Selvom den samlede afvigelse kun er på 0,4 mio. kr., dækker den over en række større modsatrettede bevægelser, hvoraf de væsentligste gennemgås nedenfor.
Ad. Køb og salg af pladser
På området forventes et mindreforbrug på 3,7, som er sammensat af et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på køb af pladser og merindtægter på salg af pladser på 2,3 mio. kr.
I det forventede regnskab for køb af pladser er der taget højde for, at der er regninger vedrørende 2018 på ca. 20 mio. kr., der vil indgå i regnskabet for 2019 samt at der vil være regninger for 2019, som først vil indgå i regnskabet for 2020. I 2018 var der en aktivitetsnedgang på køb af pladser i andre kommuner – en udvikling der ser ud til at fortsætte.
Dog er der fortsat stor usikkerhed omkring den præcise nedgang i køb af pladser, idet Sundheds- og Omsorgsforvaltningen pr. 1. oktober 2018 overgik til et nyt boligstyringssystem Cura Bolig. Data herfra er fortsat behæftet med en vis usikkerhed indtil der er gennemført et helt driftsår. Det forventede regnskab i prognosen er således baseret på en manuel gennemgang af cpr-numre samt historik fra regnskab 2018.
Fra salg af pladser forventes en merindtægter på 2,3 mio. kr., såfremt udvalget med indstillingen om bevillingsmæssige ændringer godkender flytning af 10,0 mio. kr. til sygeplejeområdet. Merindtægterne – inden flytning af budget til sygepleje – på i alt 12,3 mio. kr. er sammensat af merindtægter på salg af plejeboliger på 17,2 mio. kr. og mindreindtægter på salg af ældreboliger på 4,9 mio. kr.
Merindtægterne på salg af plejeboliger kan henføres til øget aktivitet, mens mindreindtægterne på salg af ældreboliger kan henføres til en tidsforskydning i indtægterne, som følge af implementering af Cura omsorgssystem.
Ad. Myndighedsområdet
På området forventes et mindreforbrug på 2,9 mio. kr., som kan henføres dels til vakante stillinger til imødegåelse af forventede effektiviseringer i forbindelse med indførelse af Kvantum, dels til vakante stillinger som følge af det i Sundheds- og Omsorgsforvaltningens udmeldte bløde ansættelsesstop, som blev indført med virkning fra ultimo april 2019. Ansættelsesstoppet er indført på baggrund af forventede effektiviseringstiltag i budget 2020.
Ad. Uddannelse
På området forventes et mindreforbrug på 2,7 mio. kr., som vedrører færre udgifter på HR-området. I sagen om bevillingsmæssige ændringer indstilles, at der overføres 10,2 mio. kr. til Økonomiforvaltningen (kassen) som følge af færre udgifter til SOSU-elevområdet.
Ad. Hjemme- og Sygepleje
I udgangspunktet er der et merforbrug på sygeplejen på 11,1 mio. kr., hvilket efterfølgende reduceres til et merforbrug på 1,1 mio. kr., såfremt der i sagen om bevillingsmæssige ændringer tilføres området 10,0 mio. kr. fra forventede merindtægter på salg af pladser. Merforbruget i 2019 vil blive dækket af øvrigt mindreforbrug på serviceområdet.
Merforbruget kan henvises til en stigning i visiterede timer blandt andet som følge af, at tidsudmålinger for visse udvalgte ydelser blev øget i forbindelse med overgangen til Fælles Sprog III. Ændringen i tidsudmålingen skete samtidig med implementering af Cura.
Det er forventningen, at arbejdet med at tilpasse tidsudmålingen på ydelserne implementeres i løbet af 2019. Eventuelle mere langvarige ubalancer på sygeplejeområdet forventes håndteret i forbindelse med et igangværende projekt, som skal udvikle og styrke sygepleje i København samt i forbindelse med omorganisering af lokalområderne.
Ad. Midlertidige døgnophold
På området forventes et merforbrug på 2,1 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har igangsat en omorganisering af området med henblik på at oprette færre og mere fagligt stærke enheder. Området befinder sig således fortsat i en omstillingssituation, hvilket bl.a. medfører et merforbrug som følge af en tidsforskydning i tilpasning af personalestaben til antallet af pladser.
Ad. Plejehjem
På området forventes et merforbrug på 8,3 mio. kr.
Merforbruget kan blandt andet henføres til udgifter forbundet med åbning af ombyggede plejehjem og lukning af plejehjem til ombygning. I 2019 åbner tre nye plejehjem, og i den forbindelse er der en merbetaling for en længere tomgangsperiode på Kirsebærhaven på ca. 2,7 mio.kr. og for Plejehjemmet Solgaven Valby på 1,5 mio. kr., da kommunen er forpligtet til at betale for de perioder, hvor der ikke er beboere til en given bolig, fx mellem udflytning og indflytning eller hvis der er en overkapacitet.
Yderligere er der et udgiftspres på 5,9 mio. kr. på driften af plejehjem bl.a. som følge af, at flere beboere har brug for en fast vagt. Herudover er der en stigning i udgifter til dækning af huslejedifference for beboere, som flyttes til moderniserede plejehjem.
Endelig forventes som følge af færre borgere et mindreforbrug på udgifter til køb af pladser vedrørende Kollektivhuset på 1,8 mio. kr. Mindreforbruget er strukturelt og indgår i SOU's effektiviseringsbidrag til budget 2020.
Et eventuelt mer/mindreforbrug på plejehjemsdriften vil i henhold til gældende regler blive søgt overført til budget 2020.
Administrationsbevillingen
På administrationsbevillingen er der et forventet mindreforbrug på 2,9 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af færre udgifter til lønanvisning, i alt 2 mio. kr. samt færre udgifter til løn i forbindelse med det bløde ansættelsesstop i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.
Mindreforbruget på 2,0 mio. kr. vedrørende lønanvisning er strukturelt og indgår i SOU's effektiviseringsbidrag.
Anlægsbevillingen
Der forventes budgetoverholdelse på anlægsbevillingen. Det bemærkes, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i forbindelse med 3. anlægsoversigt har foretaget en tidsmæssig justering af udgiftsprofilerne for forvaltningens anlægsprojekter (reperiodisering) med henblik på at sikre, at budgetterne tidsmæssigt er placeret korrekt i det år, hvor udgiften forventes at falde, og at forvaltningens måltal for bruttoanlæg i 2019 overholdes.
Reperiodiseringen indebærer, at der flyttes 4,4 mio. kr. i brutttoanlægsudgifter fra 2019 til 2020, hvorfor Sundheds- og Omsorgsforvaltningens måltal for bruttoanlæg i 2019 vil blive tilpasset for at sikre den bedst mulige udnyttelse af kommunens samlede måltal for bruttoanlæg i 2019.
Overførselsbevillingen
På overførselsbevillingen forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr.
Det største område på bevillingen er udgifter til kommunal medfinansiering, hvor der forventes budgetoverholdelse. Sundhedsministeriet har udmeldt, at den kommunale medfinansiering i 2019 bliver en aconto betaling baseret på kommunens budget på området, idet implementering af Sundhedsplatformen forsat bevirker, at data ikke er valide.
Yderligere kan det oplyses, at eventuelle justeringer vedrørende midtvejsregulering af budgettet først forventes aftalt efter sommerferien på grund af forsinkelse som følge af regeringsdannelse efter folketingsvalget i juni 2019.
Økonomi
Jf. ovenfor.
Videre proces
Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2019 på møde den 27. august 2019.
Lars Gregersen
/Morten Sten Andersen