Forventet regnskab pr. 30. juni 2013 samt halvårsregnskab 2013

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab udarbejdet pr. 30. juni 2013 (bilag 1), kvartalsregnskab (bilag 2), halvårsregnskab (bilag 3) samt administrative udgifter på gruppering 200 (bilag 4), og 
2. at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager vedlagte orientering om særlig opfølgning på socialområdet til efterretning (bilag 5).

Sundheds- og Omsorgsudvalget  skal godkende det samlede regnskab pr. 30. juni 2013, jf. bilag 1-4. Regnskabet er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR og Rubin samt tilbagemeldinger fra det decentrale niveau.

Det korrigerede budget er opdateret til og med beslutninger i Borgerrepræsentationen den 20. juni 2013. Herudover er der taget højde for kendte budgetkorrektioner, som endnu ikke er vedtaget af Borgerrepræsentationen.

Efter aftale mellem regeringen og KL orientereres Sundheds- og Omsorgsudvalget også om udviklingen på det sociale område, jf. bilag 5.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer et merforbrug på servicemåltalsrammen på 10,3 mio. kr. ved årets udgang. Det samlede merforbrug på serviceområdet er under forudsætning af, at Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2013 selv dækker en manglende DUT-kompensation på høreapparater på ialt 19,1 mio. kr. samt et strukturelt merforbrug på 3,4 mio. kr. vedrørende overførsel af adminstrative opgaver til Koncernservice.  

Merforbruget kan ikke holdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets samlede servicemåltal til serviceudgifter.
 
Merforbruget er relateret til dels en verserende DUT-sag om høreapparater, dels et merforbrug på administrationsbevillingen som følge af budgetkorrektion i forbindelse med overførsel af administrative opgaver til Koncernservice. 

Når DUT-sagen om høreapparater er endeligt afsluttet, skal der tages stilling til, hvordan et eventuelt merforbrug skal håndteres.

Merforbruget på administrationsbevillingen fremkommer som følge af en indregnet budgetreduktion i forbindelse med overførsel af administrative opgaver til Koncernservice. Ved budgetkorrektionen har Koncernservice udeladt at indarbejde den rabat, som var aftalt for 62,3 årsværk, som blev overført til Koncernservice den 1. juni 2013 fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningens decentrale niveau.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen arbejder målrettet på at afslutte den verserende sag om DUT og administrative fællesskaber samt at overholde budgettet og vil i forbindelse med 3. kvartals prognose vurdere, hvorvidt der skal ansøges om en tillægsbevilling.

På bevillingen overførsler forventes et merforbrug på 25,0 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på ældreboligbevillingen på 10,7 mio. kr. og et merforbrug på betaling til Regionen på 35,7 mio. kr.

På anlægsrammen forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.

På finansposter forventes budgetoverholdelse.

Tabel 1 viser, hvordan det forventede regnskab er sammensat. Af tabellen fremgår også forventede korrektioner.

Bevilling	Korrigeret budget 2013	Forventet regnskab 2013	Forventede korrektioner	Forventet afvigelse efter forventede korrektioner
Service	4.251,2	4.198,4	-63,0	-10,3
Bevilling Sundhed	321,5	322,4	3,7	2,8
Bevilling Pleje, Service og Boliger for ældre	299,6	301,3	0,0	-1,7
Beviling Demografireguleret	3.438,8	3.386,9	-58,6	-6,7
Bevilling Administration	191,3	187,8	-8,3	-4,8
Overførsler mv.	1.767,3	1.792,0	-0,3	-25,0
Bevilling Ældreboliger	54,7	44,0	0,0	10,7
Bevilling Medfinansiering	1.717,6	1.753,6	0,3	-35,7
Bevilling Særligt dyre enkeltsager	-5,0	-5,6	-0,6	0,0
Anlæg	31,3	31,0	-0,1	0,3
Finansposter	79,1	79,1	0,0	0,0
Ialt	6.128,9	6.100,5	-63,4	-35,0

Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevillinger og herunder særlige fokusområder:

Bevillingsområde Sundhed:
Hospiceområdet
På trods af en forventet DUT-regulering af budgettet på i alt 0,5 mio. kr.  forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget kan henføres til stigende aktivitet på området og vil blive dækket af øvrigt mindreforbrug på bevillingen.

Færdigbehandlede patienter
På området forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. Merforbruget kan relateres til flere færdigbehandlede patienter på hospitalerne, som følge af indlæggelser på grund af influenzaepidemi i begyndelsen af året. Der forventes også et merforbrug for betaling til Regionen, blandt andet af samme årsag. Merforbruget vil blive dækket af øvrigt mindreforbrug på servicemåltalsrammen.  

Vederlagsfri fysioterapi
På området forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Mindreforbruget er strukturelt betinget, idet aktiviteten på området er lavere end forudsat ved budgetlægningen.

Bevillingsområde Pleje, Service og Boliger for ældre:
Aktivitetssystem - KOS2
På området forventes et merforbrug på 7,0 mio. kr. Merforbruget kan relateres til konvertering af omsorgssystemet KOS1 til KOS2. Implementeringen er sket senere end planlagt, og Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har prioriteret, at konverteringen skulle foregå uden gene for borgerne. Det har betydet, at der har været dobbeltbemanding på særligt udsatte områder, eksempelvis har det været nødvendigt at understøtte KOS-support. Herudover har nogle nøglepositioner været ramt af langtidssygdom, og for med kort varsel at kunne besætte stillingerne har det været nødvendigt at ansætte eksterne konsulenter. Implementeringen er foretaget i andet kvartal. Herudover skal Sundheds- og Omsorgsforvaltningen betale en ekstraregning på ca. 3,5 mio. kr. til driftsomkostninger til vedligeholdelse af KOS1 på grund af implementeringsforsinkelsen af KOS2. Endelig kan det oplyses, at der ekstraordinært er afsat 1 mio. kr. til betaling til KMD til udgifter, som ikke var omfattet af den oprindelige kontrakt. Merforbruget vil blive dækket af mindreforbrug på sundhedsbevillingen.

Handicapkørsel
På området forventes et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. Mindreforbruget er blandt andet opstået som følge af et nyt fælles udbud på handicapkørsel, hvor priserne er faldet. Herudover er det forventede mindreforbrug delvist strukturelt betinget og indgår med 2 mio. kr. i de forvaltningsspecifikke forslag til effektiviseringer i budget 2014.

Bevillingsområde Demografireguleret:
Plejehjem
På området forventes et mindreforbrug på 7,9 mio kr. Området har et samlet budget på 1,7 mia. kr. og er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde. Situationen på området kan hurtigt ændres.

Hjemmeplejeområdet
På området forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr., som primært kan relateres til øgede udgifter i forbindelse med implementering af KOS2, hvor der på særlige områder har været dobbeltbemanding for at gøre konverteringen til KOS2 så smertefri som muligt for borgerne. Herudover er der stigende udgifter på sygeplejeområdet. Det samlede område er under stort økonomisk pres, og det skal understreges, at situationen på området hurtigt kan ændres, og at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er i tæt dialog med lokalområderne om den økonomiske udvikling på området.

Køb og salg af pladser
På området forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr., men det skal understreges, at prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, da ca. 45 procent af udgiften til køb af pladser først faktureres i 4. kvartal, og der er betydelig variation i de kommunale takster og faktureringspraksisser. Herudover kan det oplyses, at budgettet til køb af pladser reguleres i forhold til det faktiske regnskab for det foregående år. Det vil sige, at budget 2014 vil blive tildelt i forhold til det reelle forbrug i 2013.
 
Hjælpemiddelområdet
På området forventes et merforbrug på 21,7 mio. kr., som er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på området. I det forventede merforbrug er indregnet en DUT-korrektion til Sundheds- og Omsorgsudvalget på i alt 52,7 mio. kr.  som følge af, at høreapparatområdet er samlet i Regionen fra den 1. januar 2013. I den verserende DUT-sag gør Sundheds- og Omsorgsforvaltningen opmærksom på, at Københavns Kommune rammes skævt. Og at det for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme betyder en uretmæssig budgetkorrektion i 2013 og de følgende budgetår på 25,8 mio. kr. i 2013 PL-niveau. 

Bevillingsområde Administration
På området forventes et merforbrug på 4,8 mio. kr., som er sammensat af et strukturelt merforbrug på 3,4 mio. kr. i forbindelse med overførsel af administrative fællesskaber til Koncernservice samt en budgetreduktion på 1,4 mio. kr. vedrørende effektiviseringer af økonomiydelser (selvbetjeningsøsninger), jf. bilag 1.    

Bevillingsområde Overførsler:
Ydelsesstøtte
På området forventes et mindreforbrug på 10,7 mio. kr. som følge af faldende ydelsesprofil. Mindreforbruget er strukturelt betinget.

Medfinansiering
På området forventes et merforbrug på 35,7 mio. kr. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, blandt andet fordi det forventede merforbrug er baseret på alene fire månedes forbrug i e-sundhed. Det forventede merforbrug kan relateres til dels den influenzaepidemi, som florerede i starten af året, dels en stigning i ambulante besøg og større aktivitet hos de praktiserende læger.  Sundheds- og Omsorgsforvaltningen følger området nøje og vil i forbindelse med 3. kavartals prognose ansøge om en tillægsbevilling til dækning af merforbrug.  

Bevillingsområde Anlæg:
På området forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.  

Oversigt over kvartalsregnskab, halvårsregnskab samt administrative udgifter
I forbindelse med udarbejdelsen af det forventede regnskab (bilag 1) er der udarbejdet et kvartalsregnskab (bilag 2), som er en oversigt over afvigelser mellem periodiseret budget pr. 30. juni 2013 og forbrug for samme periode. Herudover er der udarbejdet et halvårsregnskab, hvor der redegøres for afvigelser mellem vedtaget budget og forventet regnskab for hele året (bilag 3). Endelig er der udarbejdet en oversigt over administrative udgifter, som har til formål at give et billede af kommunens administrative ressourceforbrug. Her kan det oplyses, at afvigelsen mellem korrigeret budget og forventet regnskab primært kan henføres til overdragelse af administrative fællesskaber til Koncernservice (bilag 4).

Udvikling på socialområdet
I henhold til aftale mellem regering og KL skal Sundheds- og Omsorgsudvalget orienteres om udviklingen på det sociale område. Det kan oplyses, at det forventede forbrug på socialområdet afspejler Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab, og at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at overholde budgetterne på socialområdet, jf. bilag 5.

Jf. ovenfor.

Når de enkelte fagudvalg har godkendt deres forventede regnskaber mm., behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig procedure på møde den 20. august 2013 kommunens samlede forventede regnskab for 2013. 


Hanne Baastrup       
                                                                        / Kristian Fred Jensen