Mødedato: 15.05.2014, kl. 14:30
Mødested: Neurologi- og Rehabiliteringscenter København, Bystævneparken 18
Prognose pr. 31. marts 2014
Se alle bilag
På bevillingen vedrørende Ældreboliger forventes budgetoverholdelse.
På bevillingen vedrørende Medfinansiering af Sundhedsvæsenet forventes et merforbrug på 121,7 mio. kr. I forbindelse med overførselssagen er der afsat en reservation på beløbet til eventuel udmøntning ved 3. kvartals prognose.
På bevillingen Særligt dyre enkeltsager forventes budgetoverholdelse.
På anlægsrammen forventes et nettomindreforbrug på 18,4 mio. kr.
På finansposter forventes en mindreudgift på 73,3 mio. kr.
Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevillinger og herunder særlige fokusområder:
Bevillingsområde Sundhed:
Genoptræning efter sygehusindlæggelse
På området forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., idet aktiviteten på området er lavere end forudsat i budgettet. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har ikke indflydelse på aktiviteten, idet det er Regionen, som visiterer. Mindreforbruget modsvares dog af et forventet merforbrug på Ryg- og Genoptræningsområdet og vil indtil videre blive brugt til dækning heraf.
Forebyggelsescentre samt genoptræning
På området forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr., som primært kan henføres til en stigning i aktiviteten. Den 1. juli træder en ny sygedagpengereform i kraft. Reformen medfører nye opgaver for forebyggelsescentrene, og de økonomiske rammer herfor er endnu ikke afklarede.
Bevillingsområde Pleje, Service og Boliger for ældre:
IT-drift og Aktivitetssysstem - KOS2
På området forventes et mindreforbrug på 12,6 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til en forsinkelse i implementering af Det fælles Medicinkort, som indtil videre er udskudt fra 2014 til 2015. I alt drejer det sig om 11,4 mio. kr. Midlerne vil blive søgt overført i forbindelse med halvårsregnskabet.
Handicapkørsel
På området forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr., som blandt andet kan henføres til, at priserne på kørsel er faldet som følge af nyt udbud. Sundheds- og Omsrogsforvaltningen vil tage kontakt til Movia med henblik på at undersøge om mindreforbruget er strukturelt betinget.
Uddannelse
På området forventes et mindreforbrug på 9,7 mio. kr. Af mindreforbruget vedrører 8,5 mio. kr. en refusionsindtægt, som blev optjent i 2013, men først modtaget efter at regnskab 2013 var lukket. Indtægten er således bogført i regnskab 2014. Det resterende mindreforbrug på 1,2 mio. kr. kan henføres til et mindreoptag af social- og sundhedshjælperelever som følge af, at der ikke er nok ansøgere.
Bevillingsområde Demografireguleret:
Plejehjem
På området forventes budgetoverholdelse. I det forventede forbrug er indregnet midler til at tilpasse kapaciteten med henblik på at overholde 4-ugers garantien. Plejehjemsområdet er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde, og situationen på området kan hurtigt ændre sig. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen følger området nøje.
Hjemmepleje- og sygeplejeområdet
På området forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., som primært kan henføres til et forventet mindreforbrug på indkøbs- og tøjvaskordninger, som følge af et fald i antallet af borgere. På sygeplejeområdet er aktiviteten stigende. Området er således under økonomisk pres og følges derfor nøje.
Køb og Salg af pladser
På området forventes et mindreforbrug på 12,8 mio. kr., som er sammensat af merindtægter på 4 mio. kr. vedrørende salg af pladser samt færre udgifter til køb af pladser, ialt 8,8 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan konstatere, at der er øget efterspørgsel på plejeboliger i København, hvilket medfører et pres på 4-ugersgarantien. Derfor vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægge en særskilt sag vedrørende behovet for at tilpasse kapaciteten med henblik på at overholde 4-ugersgarantien. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, idet ca. halvdelen af udgifterne til køb af pladser først faktureres i 4. kvartal. Området følges nøje.
Hjælpemiddelområdet
På området forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. Merforbruget kan henføres til øget aktivitet på området og vil blive dækket af mindreforbrug på andre områder på bevillingen.
Bevillingsområde Administration:
På bevillingen forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Afvigelsen giver ikke anledning til bemærkninger.
Bevillingsområde Overførsler:
Medfinansiering
På området forventes et merforbrug på 121,7 mio. kr. Merforbruget kan henføres til tre områder: befolkningstilvækst (demografi), stigning i aktiviteten samt merudgifter til regionens nye akutsystem.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har i samarbejde med Økonomiforvaltningen gennemgået området, og i forbindelse med overførselssagen fra regnskab 2013 til budget 2014 er der afsat en reservation til håndtering af merforbruget, således at en eventuel udmøntning kan ske i forbindelse med udarbejdelsen af oktoberprognosen. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed.
Bevillingsområde Anlæg:
På området forventes et nettomindreforbrug på 18,4 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af såvel en række indtægter, hvor der i alt forventes merindtægter på 1,9 mio. kr. samt en række udgifter, hvor der ialt forventes et mindreforbrug på 16,5 mio. kr., som primært kan henføres til forsinkelser i diverse projekter.
Bevillingsområde Finansposter:
På området forventes mindreudgifter på 73,3 mio. kr., som primært kan henføres til mindreudgifter vedrørende indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med Moderniseringsplanen.
Oversigt over kvartalsregnskab, administrative udgifter samt forventede overførsler
I forbindelse med udarbejdelsen af det forventede regnskab for 2014 (bilag 1) er der udarbejdet et kvartalsregnskab (bilag 2), som er en oversigt over afvigelser mellem periodiseret budget pr. 31. marts 2014 og forbruget i samme periode. Der vedlægges en oversigt over administrative udgifter (bilag 3), som har til formål at give et billede af kommunens administrative ressourceforbrug. Afvigelsen mellem budget og forventet regnskab på gruppering 200 kan primært henføres til tilpasning som følge af overdragelse af administrative fællesskaber til Koncernservice. Fra næste prognose forventes alle tilpasninger at være på plads. Endelig vedlægges skema vedrørende budgetkorrektioner (bilag 4).
Til top
Godkendelse af det forventede regnskab for 2014 med tilhørende bilag.
Indstilling og beslutning
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,
1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender
a) det forventede regnskab udarbejdet pr. 31. marts 2014 (bilag 1)
b) kvartalsregnskab (bilag 2)
c) administrative udgifter på gruppering 200 (bilag 3) og
d) forventede korrektioner (bilag 4).
Problemstilling
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende det forventede regnskab pr. 31. marts 2014, jf. bilag 1 til 4. Regnskabet er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR og Rubin samt tilbagemeldinger fra det decentrale niveau.
Det korrigerede budget er opdateret til og med beslutninger i Borgerrepræsentationen den 27. marts 2014. Herudover er der taget højde for kendte budgetkorrektioner, herunder blandt andet demografitilpasning som endnu ikke er vedtaget af BR (se bilag 4).
Yderligere kan det oplyses, at der i prognosen er taget højde for den tildelte ældrepuljebevilling. Tildeling af disse midler er omkostningsneutrale, idet de indgår i regnskabet som en udgift, som dog modsvares af en tilsvarende indtægt.
Det korrigerede budget er opdateret til og med beslutninger i Borgerrepræsentationen den 27. marts 2014. Herudover er der taget højde for kendte budgetkorrektioner, herunder blandt andet demografitilpasning som endnu ikke er vedtaget af BR (se bilag 4).
Yderligere kan det oplyses, at der i prognosen er taget højde for den tildelte ældrepuljebevilling. Tildeling af disse midler er omkostningsneutrale, idet de indgår i regnskabet som en udgift, som dog modsvares af en tilsvarende indtægt.
Løsning
Sundheds- og Omsorgsforvaltningens samlede forventede regnskab fremgår af nedenstående tabel 1. Af tabellen fremgår også forventede korrektioner:
| Tabel 1. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2014 (nettoudgifter samt bruttoanlæg, mio. kr., 1-decimal) | ||||
| Bevilling | Korrigeret budget 2014 | Forventet regnskab 2014 | Forventede korrektioner til budgettet | Forventet afvigelse efter forventede korrektioner |
| Service |
4.183,3 |
4.137,8 |
-4,0 |
41,5 |
| Bevilling Sundhed |
340,8 |
339,7 |
-0,2 |
0,9 |
| Bevilling Pleje, Service og Boliger for ældre |
277,2 |
257,8 |
7,7 |
27,0 |
| Beviling Demografireguleret |
3.383,7 |
3.360,5 |
-9,9 |
13,3 |
| Bevilling Administration |
181,7 |
179,9 |
-1,6 |
0,3 |
| Overførsler mv. |
1.781,2 |
1.902,9 |
0,0 |
-121,7 |
| Bevilling Ældreboliger |
47,7 |
47,7 |
0,0 |
0,0 |
| Bevilling Medfinansiering |
1.737,2 |
1.858,9 |
0,0 |
-121,7 |
| Bevilling Særligt dyre enkeltsager |
-3,6 |
-3,6 |
0,0 |
0,0 |
| Bevilling Anlæg |
98,0 |
63,7 |
-15,9 |
18,4 |
| Finansposter |
115,5 |
47,6 |
5,5 |
73,3 |
| I alt |
6.178,0 |
6.152,0 |
-14,4 |
11,6 |
Som det fremgår af ovenstående tabel 1, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen et mindreforbrug efter korrektioner på servicerammen på 41,5 mio. kr. ved årets udgang.
Mindreforbruget på den samlede servicebevilling kan hovedsageligt henføres til tre specifikke forklaringer. Korrigeret for disse mindreforbrug forventes der således et mindreforbrug på 7,6 mio. kr., jf. nedenstående tabel 2:
| Tabel 2: Forklaring på forventet mindreforbrug på servicerammen i 2014 |
Mio. kr. |
| Forventet mindreforbrug på servicerammen |
41,5 |
| - Udskydelse af Det fælles Medicinkort til 2015 |
-11,4 |
| - Køb og Salg af pladser |
-12,8 |
| - Elevområdet, herunder fejlkontering |
-9,7 |
| Reelt mindreforbrug |
7,6 |
På bevillingen vedrørende Ældreboliger forventes budgetoverholdelse.
På bevillingen vedrørende Medfinansiering af Sundhedsvæsenet forventes et merforbrug på 121,7 mio. kr. I forbindelse med overførselssagen er der afsat en reservation på beløbet til eventuel udmøntning ved 3. kvartals prognose.
På bevillingen Særligt dyre enkeltsager forventes budgetoverholdelse.
På anlægsrammen forventes et nettomindreforbrug på 18,4 mio. kr.
På finansposter forventes en mindreudgift på 73,3 mio. kr.
Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevillinger og herunder særlige fokusområder:
Bevillingsområde Sundhed:
Genoptræning efter sygehusindlæggelse
På området forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., idet aktiviteten på området er lavere end forudsat i budgettet. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har ikke indflydelse på aktiviteten, idet det er Regionen, som visiterer. Mindreforbruget modsvares dog af et forventet merforbrug på Ryg- og Genoptræningsområdet og vil indtil videre blive brugt til dækning heraf.
Forebyggelsescentre samt genoptræning
På området forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr., som primært kan henføres til en stigning i aktiviteten. Den 1. juli træder en ny sygedagpengereform i kraft. Reformen medfører nye opgaver for forebyggelsescentrene, og de økonomiske rammer herfor er endnu ikke afklarede.
Bevillingsområde Pleje, Service og Boliger for ældre:
IT-drift og Aktivitetssysstem - KOS2
På området forventes et mindreforbrug på 12,6 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til en forsinkelse i implementering af Det fælles Medicinkort, som indtil videre er udskudt fra 2014 til 2015. I alt drejer det sig om 11,4 mio. kr. Midlerne vil blive søgt overført i forbindelse med halvårsregnskabet.
Handicapkørsel
På området forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr., som blandt andet kan henføres til, at priserne på kørsel er faldet som følge af nyt udbud. Sundheds- og Omsrogsforvaltningen vil tage kontakt til Movia med henblik på at undersøge om mindreforbruget er strukturelt betinget.
Uddannelse
På området forventes et mindreforbrug på 9,7 mio. kr. Af mindreforbruget vedrører 8,5 mio. kr. en refusionsindtægt, som blev optjent i 2013, men først modtaget efter at regnskab 2013 var lukket. Indtægten er således bogført i regnskab 2014. Det resterende mindreforbrug på 1,2 mio. kr. kan henføres til et mindreoptag af social- og sundhedshjælperelever som følge af, at der ikke er nok ansøgere.
Bevillingsområde Demografireguleret:
Plejehjem
På området forventes budgetoverholdelse. I det forventede forbrug er indregnet midler til at tilpasse kapaciteten med henblik på at overholde 4-ugers garantien. Plejehjemsområdet er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde, og situationen på området kan hurtigt ændre sig. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen følger området nøje.
Hjemmepleje- og sygeplejeområdet
På området forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., som primært kan henføres til et forventet mindreforbrug på indkøbs- og tøjvaskordninger, som følge af et fald i antallet af borgere. På sygeplejeområdet er aktiviteten stigende. Området er således under økonomisk pres og følges derfor nøje.
Køb og Salg af pladser
På området forventes et mindreforbrug på 12,8 mio. kr., som er sammensat af merindtægter på 4 mio. kr. vedrørende salg af pladser samt færre udgifter til køb af pladser, ialt 8,8 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan konstatere, at der er øget efterspørgsel på plejeboliger i København, hvilket medfører et pres på 4-ugersgarantien. Derfor vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægge en særskilt sag vedrørende behovet for at tilpasse kapaciteten med henblik på at overholde 4-ugersgarantien. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, idet ca. halvdelen af udgifterne til køb af pladser først faktureres i 4. kvartal. Området følges nøje.
Hjælpemiddelområdet
På området forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. Merforbruget kan henføres til øget aktivitet på området og vil blive dækket af mindreforbrug på andre områder på bevillingen.
Bevillingsområde Administration:
På bevillingen forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Afvigelsen giver ikke anledning til bemærkninger.
Bevillingsområde Overførsler:
Medfinansiering
På området forventes et merforbrug på 121,7 mio. kr. Merforbruget kan henføres til tre områder: befolkningstilvækst (demografi), stigning i aktiviteten samt merudgifter til regionens nye akutsystem.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har i samarbejde med Økonomiforvaltningen gennemgået området, og i forbindelse med overførselssagen fra regnskab 2013 til budget 2014 er der afsat en reservation til håndtering af merforbruget, således at en eventuel udmøntning kan ske i forbindelse med udarbejdelsen af oktoberprognosen. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed.
Bevillingsområde Anlæg:
På området forventes et nettomindreforbrug på 18,4 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af såvel en række indtægter, hvor der i alt forventes merindtægter på 1,9 mio. kr. samt en række udgifter, hvor der ialt forventes et mindreforbrug på 16,5 mio. kr., som primært kan henføres til forsinkelser i diverse projekter.
Bevillingsområde Finansposter:
På området forventes mindreudgifter på 73,3 mio. kr., som primært kan henføres til mindreudgifter vedrørende indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med Moderniseringsplanen.
Oversigt over kvartalsregnskab, administrative udgifter samt forventede overførsler
I forbindelse med udarbejdelsen af det forventede regnskab for 2014 (bilag 1) er der udarbejdet et kvartalsregnskab (bilag 2), som er en oversigt over afvigelser mellem periodiseret budget pr. 31. marts 2014 og forbruget i samme periode. Der vedlægges en oversigt over administrative udgifter (bilag 3), som har til formål at give et billede af kommunens administrative ressourceforbrug. Afvigelsen mellem budget og forventet regnskab på gruppering 200 kan primært henføres til tilpasning som følge af overdragelse af administrative fællesskaber til Koncernservice. Fra næste prognose forventes alle tilpasninger at være på plads. Endelig vedlægges skema vedrørende budgetkorrektioner (bilag 4).
Økonomi
Jf. ovenfor.
Videre proces
Når det enkelte fagudvalg har godkendt deres forventede regnskaber, behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig procedure på møde den 20. maj 2014 kommunens samlede forventede regnskab for 2014.
Hanne Baastrup
/Søren Winther Rasmussen
Hanne Baastrup
/Søren Winther Rasmussen
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.