Godkendelse af anlægsregnskaber for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger regnskaber for 6 anlægsprojekter til godkendelse. Sagen vedrører anlægsprojekter med en samlet nettobevilling på 32,828 mio. kr.
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at vedlagte anlægsregnskaber, jf.bilag 1, godkendes.
- at der frigives anlægsbevilling på 1,817 mio. kr. for midler, der allerede er anvendt
Problemstilling
Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen (BR).
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter. Med denne indstilling fremlægger SUF anlægsregnskaber for 6 projekter med en samlet nettobevilling på 32,828 mio. kr. og med et samlet netto mindreforbrug på 0,524 mio. kr.
Løsning
Med Sundheds- og Omsorgsudvalget, Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes 6 anlægsprojekter, jf. tabel 1. Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 1.
Tabel 1
|
Projekt (1.000 kr., løbende priser) |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Optimering af lager og logistik på HMC (Netto) |
2.988 |
2.978 |
10 |
0,33% |
|
Produktionskøkken Møllehuset (Netto) |
16.691 |
16.710 |
-19 |
-0,11% |
|
Mod.pl. Sociale ældreboliger Sundparken (Netto) |
1.817 |
1.284 |
533 |
29,34% |
|
Lægeklinik Sundholm (Netto) |
5.684 |
5.684 |
0 |
0% |
|
Lægeklinik Sundholm Statstilskud (Netto) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Nyt visitationssystem til plejeboliger (Netto) |
5.648 |
5.648 |
0 |
0% |
|
I alt |
32.828 |
32.304 |
524 |
1,60% |
SUF har, i samarbejde med Intern Revision, haft et fokus på rettidig aflæggelse af anlægsregnskaber. I forbindelse med dette arbejde har SUF gennemgået alle anlægsprojekter i forvaltningen for udestående anlægsregnskaber. Ved aflæggelsen af anlægsregnskaberne i denne sag, har SUF således aflagt anlægsregnskab for alle afsluttede anlægsprojekter.
Det bemærkes, at der med denne sag søges anlægsbevilling til projektet ”Moderniseringsplan - Sociale ældreboliger Sundparken”. Dette sker, da BR i henhold til den kommunale styrelseslov skal frigive et rådighedsbeløb i en anlægsbevilling, før midlerne kan bruges til det afsatte formål. I dag bliver anlægsbevillingen typisk både bevilget og frigivet i forbindelse med budgetforhandlingerne på baggrund af forarbejde i planlægningsfasen. Tidligere fik projekterne tildelt det fulde beløb som en rådighedsbevilling, inden gennemførelsen af planlægningsfasen, hvorefter BR fik forelagt en anlægsindstilling til godkendelse, når planlægningsfasen var gennemført. I den konkrete sag er der ikke blevet anmodet om at få frigivet rådighedsbevillingen som en anlægsbevilling.
Det har ikke økonomiske konsekvenser for kommunen, at rådighedsbeløbet ikke er blevet frigivet som anlægsbevilling. Det skyldes, at midlerne har været afsat til de formål, de er blevet anvendt til. Dog er BR’s formelle frigivelse af rådighedsbeløbet ikke blevet søgt. Der er ikke tale om, at midlerne skal tilvejebringes på ny.
Efter dialog med Økonomiforvaltningen omkring håndteringen af problemstillingen med manglende frigivelse af rådighedsbeløb, søger SUF derfor, på efterbevilling, i denne indstilling om at frigive et rådighedsbeløb på 1,817 mio. kr. som en anlægsbevilling, således BR’s formelle godkendelse af eksekveringen af anlægsprojektet er sikret. Problemstillingen vedrører projektet ”SUF8T Moderniseringsplan - Sociale ældreboliger Sundparken”. Projektet – og alle øvrige tryghedsboligprojekter - finansieres ved udmøntning af rådighedsbeløb, der i forvejen er afsat i SUF’s moderniseringsplan, da tryghedsboligerne indgår i plejeboligkapaciteten i Københavns Kommune. Første etape blev etableret i de Gamles By på Nørrebro i årene 2020 til 2021. Der blev givet anlægsbevilling til første etape i sag i BR den 22. august 2019, men ved en fejl er der ikke søgt om anlægsbevilling til anden etape.
Økonomi
SUF afleverer 0,524 mio. kr. til kassen. Dette vil ske i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet for 2024.
Videre proces
Sagen forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen efter behandling i Sundheds- og Omsorgsudvalget.
Efter godkendelse i Borgerrepræsentationen fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.
Anna Schou Johansen
/ Camilla Vang Taankvist