3. regnskabsprognose 2024

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget omprioriterer midler for 10,1 mio. kr., jf. bilag 1.
2. at udgifter på 0,2 mio. kr. til kampagne vedrørende unges søvnvaner i 2025 finansieres af Sundheds- og Omsorgsudvalgets overopfyldelse af det administrative effektiviseringskrav i 2025.
3. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab for 2024, pr. 30. september 2024.

Problemstilling

For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune, skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser. Prognoserne beskriver forvaltningens forventning til årets regnskabsresultat, herunder de afvigelser der forventes i forhold til det afsatte budget.

Nedenfor fremlægges således den sidste af tre prognoser for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2024. Denne tredje prognose for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2024 indgår i Københavns Kommunes samlede forventede regnskab, som behandles af Økonomiudvalget den 19. november 2024.

Løsning

Prognosen er udarbejdet på baggrund af budget- og forbrugstal pr. 30. september 2024 – samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen om det forventede forbrug i årets resterende måneder. Da prognosen er udarbejdet på baggrund af 9 måneders faktisk forbrug, er den behæftet med en vis usikkerhed.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at modtage tillægsbevillinger til dækning af merudgifterne til ukrainske flygtninge i 2024.

Forslag til anvendelse af mindreforbrug

Når de forventede merudgifter til ukrainske flygtninge fratrækkes det forventede regnskabsresultat, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i udgangspunktet et mindreforbrug på ca. 10,1 mio. kr. på Service i 2024.

Det forslås at anvende dette mindreforbrug på forskellige indsatser indenfor de nedenstående tre områder.

• Ekstra opmærksomhed i anledning af julen for borgere og medarbejdere
• Forebyggelse - kampagner på området for unges sundhed
• Biologisk lys - udbredelse til flere plejehjem

I anledning af julen foreslås der iværksat tiltag i form af aktiviteter og ekstra besøg, der kan bidrage til hygge og trivsel både for hjemmeboende og for beboere på plejehjem og MTO. Der afsættes desuden midler til en pulje, hvor seniorklubberne kan ansøge om midler til juleaktiviteter. Dette ligger i forlængelse af en lignende indsats, der blev disponeret midler til på plejehjemmene i julen 2023. I forhold til de ansatte foreslås det at afsætte midler til en julegave til de ansatte (indenfor Københavns Kommunes retningslinjer). Den konkrete brug af midler til julegaver besluttes lokalt.  

Kampagner på forebyggelsesområdet vil omhandle emner som misbrug af opioider blandt unge, vigtigheden af gode søvnvaner og energidrikkes indvirkning på den gode søvn.

Udgiften til kampagnen om søvnvaner vil udgøre i alt 0,5 mio. kr., hvoraf de 0,3 mio. kr. vil blive afholdt i 2024 og de 0,2 mio. kr. vil blive afholdt i 2025. Udgifterne i 2025 kan ikke finansieres af mindreforbruget i 2024, men indstilles finansieret af Sundheds- og Omsorgsudvalgets overopfyldelse af det administrative effektiviseringskrav i 2025.

Der er tidligere blevet afsat midler til indførelse af biologisk lys på en række plejehjem, og med forslaget vil endnu flere borgere kunne nyde godt af biologisk lys. For de konkrete forslag henvises til bilag 1.

I den efterfølgende præsensation af det forventede regnskab er det forudsat, at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at det forventede mindreforbrug på 10,1 mio. kr. anvendes på nye tiltag på de ovenfor beskrevne områder.

Opsamling på forventet regnskabsresultat

Tabel 1 opsummerer det forventede regnskabsresultat på de forskellige styringsområder og bevillinger efter aflevering af 70 mio. kr. til kassen og forventet omprioritering af 10,1 mio. kr.

Tabel 1: Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 30. september 2024

Nedenfor gennemgås kort de væsentligste afvigelser for de enkelte bevillinger. Detaljerede afvigelsesforklaringer er vedlagt i bilag 3.

Service

Der forventes samlet budgetoverholdelse på service efter modtagelse af tillægsbevillinger til ukrainske flygtninge. Budgetoverholdelsen er i øvrigt sammensat af et merforbrug på ældrebevillingen og administrationsbevillingen og mindreforbrug på sundhedsbevillingen.

Sundhed udviser et forventet mindreforbrug på 27,1 mio. kr. for hele 2024.

Der forventes et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. på færdigbehandlede patienter. Mindreforbruget skyldes, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i høj grad gennemfører en hurtig hjemtagning af færdigbehandlede patienter, dette er bl.a. muligt via en stor indsats på området for midlertidige træningsophold (MTO-pladser). Mindreforbruget på færdigbehandlede patienter skal derfor ses i sammenhæng med et forventet merforbrug på MTO-pladserne på 11,3 mio. kr.

Der forventes et mindreforbrug på genoptræningsområdet på 5,9 mio. kr. som følge af et fald i udgifterne til vederlagsfri fysioterapi og som følge af, at kvalitetspakkemidler til opnormering af de kommunale genoptræningstilbud ikke kan udnyttes fuldt ud i 2024.

Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på forebyggelsesområdet som følge af vakante stillinger, herunder specialiststillinger som det har været svært at besætte, særligt i opstarten af nye initiativer.

Ældre udviser et forventet merforbrug på 27,0 mio. kr. for hele 2024.

Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på ældrebevillingen.  

Der forventes et samlet merforbrug på plejeboligområdet på 32,2 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug på plejehjemmenes drift på 42,3 mio. kr. som følge af pres på flere parametre, herunder stigende vikarudgifter samt borgere med mere komplekse sygdomsforløb. Der arbejdes med at bringe balance i økonomien på plejehjemsområdet igennem handleplaner for en række plejehjem. Der er samtidig et mindreforbrug på i alt 10,1 mio. kr. på andre dele af plejeboligområdet. Det skyldes primært forsinkelser i opførelsen af nye plejehjem, der har medført, at der er ledige midler på området.

Der forventes et merforbrug på MTO-pladserne på 11,3 mio. kr. Der er udarbejdet en handleplan, der skal bringe budgettet i balance i 2025. Området lever op til handleplanen i 2024.

Der forventes desuden et merforbrug i sygeplejen på 11,6 mio. kr., som bl.a. skyldes øget aktivitet, der ikke er demografireguleret fuldt ud.

Der forventes et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. på hjemmepleje bl.a. grundet et fald i afregningen til private leverandører og en forsinkelse af nye lokaler i hjemmeplejen VBH, der skal understøtte indførelsen af tværfaglige teams.

Administration udviser et forventet merforbrug på 0,1 mio. kr. i 2024.

Anlæg

Anlæg udviser budgetoverholdelse.

Overførsler

Overførsler udviser budgetoverholdelse.

Finansposter

Finansposter udviser budgetoverholdelse.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2024 på økonomiudvalgsmødet d. 19. november 2024.

Anna Schou Johansen                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       /Camilla Vang Taankvist