Bemærkninger til Revisionsberetningerne for regnskab 2013

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal afgive bemærkninger til Revisionsberetningen for regnskab 2013.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at denne indstilling fremsendes til Økonomiforvaltningen som udtryk for udvalgets bemærkninger til Revi­si­onsberetningerne for regnskab 2013.

Kommunens revisionsselskab Deloitte har udarbejdet Revisionsberetning for 2013 ved­rørende årsregnskabet (bilag 1).Beretnin­gen sammenfatter for hele kommunen de revi­sionsbemærkninger, som Deloitte tidligere har afgivet i Direktionsnotater for hver for­valtning. Direktionsnotat vedrørende den gennemførte revision for 2013 i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen blev behand­let på møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget den 19. juni 2014. På dette møde tog Sundheds- og Omsorgsudvalget Deloittes bemærknin­ger, observationer, risikovurderin­ger og anbefalinger til efterretning. Udvalget tog lige­ledes forvaltningens kommentarer til de enkelte punkter i Direktionsnotatet til efterret­ning.

Deloitte omtaler i Revisionsberetningen fire nye revisionsbemærkninger identificeret i forbindelse med revisionen af regnskabet – herunder socialrevisionen - for 2013 vedrørende:

1. Udbetaling til medarbejdere foretaget uden om lønsystemet (Økonomiudvalget).
2. Interne kontroller i relation til bogføring og betalingsformidling (Økonomiudvalget).
3. Ledelsestilsyn og interne kontroller (Soci­aludvalget).
4. Manglende kvalitetssikring af refusionsopgørelsen vedrørende sociale ydelser (Socialudval­get).

Da ingen af ovenstående revisionsbemærkninger er adresseret til regnskabsføringen og økonomistyringen i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, har Sundheds- og Omsorgs­udvalget ingen bemærkninger hertil.

Deloitte omtaler i Revisionsberetningen herudover fire revisionsbemærkninger, der er videreført fra tidligere år. Ingen af disse vedrører Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, hvorfor Sundheds- og Omsorgsudvalget heller ingen bemærkninger har hertil.

Den 26. august 2014 oversender Økonomiudvalget beretningen og udvalgenes be­mærkninger til Revisionsudvalget. På møde den 30. september 2014 behandler Økonomiudvalget Revisionsbetænkningen, og på møde den 9. oktober behandler Borgerrepræsentationen Revisionsbetænknin­gen og godkender endeligt regnskab for 2013.

        Hanne Baastrup                                       

                                                                                                  /Lars Matthiesen