Godkendelse af regnskab 2023

Resumé

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægger årsregnskab 2023 for Sundheds- og Omsorgsudvalget til godkendelse.

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2023 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapportering på balancen.

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet regnskab 2023 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område i overensstemmelserne med de retningslinjer, som Økonomiudvalget har besluttet i regnskabscirkulæret. Indstillingen beskriver det overordnede regnskabsresultat fordelt på forvaltningens styringsområder (service, anlæg, overførsler og finansposter). Bilag 1 indeholder uddybende forklaringer.

Løsning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab 2023 udviser et mindreforbrug på 41,8 mio. kr. på servicerammen som vist i tabel 1. Set i forhold til det samlede budget på servicerammen på 5.183,3 mio. kr., svarer dette til en afvigelse på 0,8 pct.

Tabel 1. Regnskab 2023, service, anlæg, overførsler og finansposter

Videre udviser regnskab 2023 et mindreforbrug på anlæg på 11,4 mio. kr., et mindreforbrug på overførsler på 7,2 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposter på 0,1 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 2 nedenfor viser, hvordan regnskabsafvigelsen på service vist i kolonne 1 korrigeres på forskellig vis for at opgøre den regnskabsafvigelse, der lægges i kassen (kolonne 4). Regnskabsafvigelsen på service korrigeres dels med Øvrige tekniske korrektioner (kolonne 2) dels med Overførselsanmodningerne fra 2023 til 2024 (kolonne 3).

De øvrige tekniske korrektioner består af to forhold:

• En korrektion for mindreforbruget på posten køb af plejehjemspladser. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan ikke disponere over mindreforbruget på denne post og regnskabsresultat bliver derfor reduceret med mindreforbruget på posten.

• En korrektion for de midler på sundhedsområdet, som blev afleveret til kassen i 3. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2023, med henblik på at søge overførsel af disse fra 2023 til 2024. Korrektionen for disse midler øger Sundheds- og Omsorgsforvaltningens resultat.

Overførselsanmodningerne er opsummeret i kolonne 3 og behandles i særskilt sag (”Overførsler fra regnskab 2023 til budget 2024”). Efter overførselsanmodningerne og øvrige korrektioner udviser regnskab 2023 for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen et mindreforbrug på 22,4 mio. kr., jf. kolonne 4 i tabel 2. Dette mindreforbrug videreføres ikke til budget 2024 og afleveres til kassen.

Tabel 2. Regnskab 2023, service – inklusive overførselsanmodninger

Service
Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab på service fordelt på bevillinger fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Regnskab 2023, service – inklusive overførselsanmodninger 

Administration udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til vakante stillinger.

Sundhed udviser et samlet mindreforbrug på 25,9 mio. kr. 

Mindreforbruget skyldes bl.a. følgende forhold:

• Mindreforbrug på forebyggelsesområdet som følge af store budgettilførsler til nye initiativer på de bydækkende sundhedsenheder i 2023, som det ikke har været muligt at bruge fuldt ud.

• Mindreforbrug på forskellige sundhedsindsatser som følge af forsinkelser på implementeringen af indsatserne. Disse mindreforbrug søges overført til 2024 i Overførselssagen for 2023/2024.

• Mindreforbrug på området færdigbehandlede patienter. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har haft stor fokus på rettidig hjemtagelse af patienter, hvilket har resulteret i mindreforbruget.

Efter overførsler og korrektioner udviser sundhedsbevillingen et mindreforbrug på 28,8 mio. kr.

Ældre udviser et samlet mindreforbrug på 15,0 mio. kr.

Mindreforbruget kan primært henføres til køb og salg af pladser, hvor der i 2023 har været både merindtægter på salg af plejeboligpladser til andre kommuner og mindreudgifter på køb af plejeboligpladser i andre kommuner. Mindreforbruget på køb og salg af pladser modsvares af merforbrug på områderne midlertidige døgnophold, sygepleje og hjemmepleje. Merforbrugene på disse områder skyldes forhold som højt sygefravær, høj personaleomsætning og øget vikarforbrug.

Det bemærkes, at mindreforbruget på den centrale fleksjobpulje skyldes, at der er stoppet for tilgang til puljen fra og med 2019. Tilgangen blev stoppet, da der var så stor søgning til puljen, at der opstod et betydeligt merforbrug. Selv efter lukningen af tilgangen til puljen ansættes der mange i fleksjob i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen og forvaltningen opfylder således de vedtagne måltal i Københavns Kommune for antallet af ansatte i fleksjob.

Efter overførsler og korrektioner udviser ældrebevillingen et merforbrug på 7,2 mio. kr.

Anlæg
Anlæg udviser et samlet mindreforbrug på 11,4 mio. kr., der er sammensat af mindreudgifter på 5,4 mio. kr. og merindtægter på 6,0 mio. kr. Mindreforbrugene skyldes forsinkelser på flere anlægsprojekter, mens merindtægterne skyldes, at tilbagebetalingen af et statstilskud for et aflyst anlægsprojekt er blevet udskudt til 2024.

Overførsler
Overførsler udviser et mindreforbrug på 7,2 mio. kr., som skyldes reducerede udgifter til ydelsesstøtte til ældreboliger og til tomgangshusleje i ledige ældreboliger.

Finansposter
Finansposter udviser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. på renteudgifter.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler kommunens samlede regnskab for 2023 på økonomiudvalgsmødet den 9. april 2024.

Anna Schou Johansen /Camilla Vang Taankvist