Godkendelse af regnskab 2021

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2021 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapportering på balancen.

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet regnskab 2021 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område i overensstemmelserne med de retningslinjer, som Økonomiudvalget har besluttet i regnskabscirkulæret.

Indstillingen beskriver kort det overordnede regnskabsresultat fordelt på forvaltningens styringsområder (service, anlæg, overførsler og finansposter). I bilag 1 findes uddybende forklaringer for hvert enkelt område.

Løsning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab 2021 udviser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på servicerammen som vist i tabel 1. Set i forhold til det samlede budget på servicerammen på 4,9 mia. kr., svarer dette til en afvigelse på 0,01 pct.

2021 har været et år præget af COVID-19 med nedlukninger og restriktioner. Det har betydet, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen løbende har lavet opgørelser over de samlede COVID-19 mer- og mindreudgifter. Til dækning af COVID-19 merforbruget fik Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2021 tilført midler fra kassen (dvs. kommunens beholdning på bankkontoen), således udgifterne ikke skulle dækkes af forvaltningens ordinære budget.

Samlet set havde Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2021 nettomerudgifter til COVID-19 på 113,3 mio. kr. Heraf har Sundheds- og Omsorgsforvaltningen selv finansieret COVID-19 merudgifter for 27,8 mio. kr. I forbindelse med regnskabsafslutningen bliver der teknisk set korrigeret for denne egenfinansiering, ligesom der også sker øvrige tekniske korrektioner. Korrektionen skal sikre, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningens overførselsmuligheder fra 2021 til 2022 ikke bliver belastet af merudgifterne til COVID-19. Overførselsanmodningerne behandles i en særskilt sag. Efter kompensationen for COVID-19 er forvaltningens mindreforbrug på 28,5 mio. kr., jf. tabel 2, som også er udgangspunktet for overførsel af mindreforbrug fra regnskab 2021 til budget 2022. Efter overførselsanmodningerne og øvrige korrektioner udviser regnskab 2021 for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen et mindreforbrug på 16,1 mio. kr., jf. tabel 2. Dette mindreforbrug kan ikke videreføres til budget 2022.

Tabel 1. Regnskab 2021, service – eksklusiv COVID-19 kompensation og overførselsanmodninger

Tabel 2. Regnskab 2021, service – inklusiv COVID-19 kompensation og overførselsanmodninger

Regnskabet 2021 udviser et mindreforbrug på anlæg på 2,8 mio. kr., et merforbrug på overførsler på 38,6 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposter på 4,5 mio. kr., jf. tabel 3.

Tabel 3. Regnskab 2021, anlæg, overførsler og finansposter

Service

Sundhed udviser et samlet mindreforbrug på 5,3 mio. kr. efter COVID-19 kompensationen.

Nettomindreforbruget er sammensat af både mer- og mindreforbrug. Således fremkommer et mindreforbrug på forebyggelsescentrene, idet aktivitetsniveauet har været lavt, som følge af COVID-19 – mens færdigbehandlede patienter udviser et merforbrug. Dette merforbrug er blandt andet opstået, som følge af sygeplejestrejken, idet der i efteråret blev behandlet og udskrevet flere borgere fra hospitalerne, hvorved Københavns Kommune ikke kunne følge med i hjemtagningen af borgerne. Der er ligeledes merforbrug på de ikke-styrbare områder træning i andre kommuner og vederlagsfri fysioterapi.

Derudover er der merforbrug på Sundhed, som følge af manglende indtægter på de eksternt finansierede projekter. Dette merforbrug overføres til budget 2022 i forbindelse med Overførselssagen 2021-2022, således de manglende indtægter ikke kommer til at belaste regnskab 2021. (Se særskilt indstilling vedrørende ”Overførsler fra regnskab 2021 til budget 2022”).

Efter overførsler og korrektioner udviser sundhedsbevillingen et mindreforbrug på 8,2 mio. kr.

Ældre udviser et mindreforbrug på 24,0 mio. kr. efter COVID-19 kompensationen. Mindreforbruget kan primært henføres til køb og salg af pladser, hvor der i løbet af 2021 skete en stigning i antallet af solgte plejeboligpladser til andre kommuner. Mindreforbruget modsvares af merforbrug for hjemme- og sygeplejen, som følge en stigning i antallet af visiterede timer i løbet af 2021.

Plejehjemmene udviser efter COVID-19 kompensationen et merforbrug, men dette merforbrug er sammensat af et mindreforbrug på plejehjemmene, som følge af rekrutteringsudfordringer, og merforbrug, som følge af manglende indtægter vedr. husleje, mv. og øgede udgifter til istandsættelse, mv.

Efter overførsler og korrektioner udviser ældrebevillingen et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. 

Administration udviser et merforbrug på 0,8 mio. kr. efter COVID-19 kompensationen. Merforbruget kan primært henføres til indkøb af inventar i forbindelse med indretning af Telehuset, hvortil Centralforvaltningen flytter i foråret 2022.

Administrationsbevillingen har ingen overførselsanmodninger eller yderligere korrektioner.

Anlæg

Anlæg udviser et samlet mindreforbrug på 2,8 mio. kr., der er sammensat af mindreudgifter på 4,4 mio. kr. og mindreindtægter på 1,6 mio. kr. Mindreforbrugene skyldes forsinkelser på flere anlægsprojekter, mens mindreindtægterne skyldes en manglende modtagelse af statstilskud på et anlægsprojekt.

Overførsler

Overførsler udviser et merforbrug på 38,6 mio. kr., hvilket primært kan henføres til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet. Der kom i 2021 en efterregulering af regionsbetalingerne, som betød færre udgifter til kommunal medfinansiering. Denne efterregulering skulle jf. Kommunernes Landsforenings udmelding tilfalde kommunekassen og ikke Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.

Finansposter

Finansposter udviser et mindreforbrug på 4,5 mio. kr., hvilket primært skyldes balanceforskydninger. 

Det betyder, at forvaltningens samlede mindreforbrug på finansposterne primært skyldes en stigning i indbetaling af forskellige former for depositum til forvaltningen. Disse midler tager forvaltningen imod og opbevarer for beboerne på kommunens plejehjem. 

Økonomi

Jf. ovenfor

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber er godkendt af de respektive fagudvalg, behandles kommunens samlede regnskab i Økonomiudvalget d. 26. april 2022 og i Borgerrepræsentationen d. 5. maj 2022.