Godkendelse af Regnskab 2018

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2018 med tilhørende bilag.

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet regnskab 2018 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område i overensstemmelse med de retningslinjer, som Økonomiudvalget har besluttet, jf. regnskabscirkulæret.

Regnskabet med tilhørende bilag forelægges udvalget til godkendelse.

Med virkning fra den 1. januar 2018 er Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) overgået til Københavns Kommunes nye økonomisystem Kvantum og det er således første år, hvor regnskabet aflægges på baggrund af Kvantum. Det har blandt andet medført en række forhold, som har vanskeliggjort den løbende økonomiopfølgning og aflæggelsen af regnskab 2018. Det drejer sig f.eks. om afstemningsproblemer mellem Kvantum og Lønsystem samt udfordringer med at få retvisende regnskabsrapporter op til regnskabsafslutningen.  

Løsning

Den overordnede konklusion på SUF’s regnskabs resultat for 2018 er at det samlede driftsbudget generelt er i balance. Det regnskabsmæssige resultat udviser umiddelbart et overskud på 76,4 mio.kr., heri er dog indeholdt en række enkeltstående mindreforbrug, som SUF reelt ikke kan disponere over. Korrigeres der for disse er regnskabsresultatet 6,8 mio.kr. i mindreforbrug - svarende til stort set balance.

Det korrigerede regnskabsresultat kan forklares ved følgende:

Som det fremgår af tabel 2, vedrører mindreforbruget i høj grad poster, som betyder at midlerne ikke kan frigives til anden prioritering i SUF. Det gælder:

• Køb af pladser i andre kommuner viser et mindreforbrug på 33,5 mio. kr. 
  Det skyldes primært ændrede retningslinjer for kontering af udgifterne, så der kun skal betales for de fakturaer, der er modtaget i indeværende år, frem for at der afsættes midler til forventede udgifter i regnskabsåret. Disse udgifter skal i stedet afholdes i 2019, når fakturaerne modtages. Forvaltningens budget til køb af pladser er desuden reguleret efter regnskabsresultatet, hvilket betyder, at de uforbrugte midler i 2018 tilbageføres til Økonomiforvaltningen (kassen).
  
  
• Eksternt (statsligt) finansierede projekter: Midlerne er givet fra eksempelvis finanslov, værdighedspulje mv. og er derfor øremærkede til visse indsatser – fx flere hænder om aftenen og styrket indsats til demente. Mindreforbruget skyldes oftest, at midlerne er modtaget et stykke inde i regnskabsåret, så det ikke har været muligt at få helårseffekt, når udmøntningen af midlerne er besluttet politisk, særligt hvis indsatsen kræver ansættelse af medarbejdere. Midler til disse projekter videreføres i 2019 – som udgangspunkt til de samme indsatser som i 2018. Udvalget forelægges løbende status for brug af disse midler samt indstilling om evt. omprioritering af mindreforbrug.
  
  
• Decentral opsparing på plejehjem: Forvaltningens plejehjem har mulighed for at overføre en mindre del af deres uforbrugte driftsmidler til næste års budget. Disse midler forbliver således i budgetterne på de enkelte enheder, som dermed har mulighed for en vis fleksibilitet i planlægning af deres økonomi.

Sammenfattende kan det altså konkluderes, at det samlede driftsbudget på servicerammen er i balance med et resterende mindreforbrug på 6,8 mio kr. 

Dertil kommer de strukturelle mer-/mindreforbrug, som er afvigelser, som forvaltningen vurderer er varige fx pga. ændret efterspørgsel, som afviger over flere år. Disse indgår i de kommende års budgetproces. Det gælder:

• Et strukturelt merforbrug på 5,9 mio. kr. på specialiseret rehabilitering, som indgår i forhandlingerne om Overførselssagen 2018/19.

• Strukturelle mindreforbrug, som er en del af forvaltningens effektiviseringskatalog for budget2020:

  • 2,0 mio. til klippekort til hjemmeboende borgere

  • 2,0 mio. kr. til lønanvisning

  • 1,4 mio. kr. vedrørende Kollektivhuset på Bellahøj

  • 1,0 mio. kr. til forebyggende hjemmebesøg

Ovenstående gælder mindreforbruget på service. På overførsler er endvidere et mindreforbrug på 0,1 mio. kr., på anlæg et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. og på finansposter er en afvigelse på 1,2 mio. kr.  

Regnskabets resultater fordelt på bevillinger
Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget består af en række bevillinger. Det endelige regnskabsresultat for de enkelte bevillinger fremgår af nedenstående tabel, hvor positive tal er udtryk for et mindreforbrug.

Nedenfor gennemgås bevillingernes sammensætning i regnskab 2018. 
For yderligere specifikationer i forhold til de enkelte hovedprodukter henvises til bilag 1.

Bevilling Sundhed
På bevillingen er et mindreforbrug på 10,4 mio. kr., som er sammensat af mer- og mindreforbrug:

På udgifter til 'færdigbehandlede patienter' er et mindreforbrug på 7,3 mio. kr., som følge af et fald i antallet af ventedage for færdigbehandlede patienter i alderen 0-64 år. Med virkning fra årsskiftet 2017 er der indført ændringer i betaling for færdigbehandlede patienter, idet der udover den eksisterende regionale betaling skal betales et bidrag til staten, som tilbageføres kommunerne i forhold til antal færdigbehandlingsdage. De samlede økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune vil afhænge af, om københavnerne har relativt færre færdigbehandlingsdage i forhold til de øvrige kommuner i regionen. Den endelige afregning for hele året foreligger dog først ultimo marts 2019. 

På 'specialiseret rehabilitering' er et merforbrug på 5,9 mio. kr. som skyldes flere forløb og stigende betaling for borgere på døgnophold. Da der er tale om et strukturelt merforbrug, indgår finansieringen for 2019 som en del af Overførselssagen 2018/19.

'Øvrige poster' er sammensat af en række mer- og mindreforbrug, som samlet udviser et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. På 'vederlagsfri fysioterapi' er et merforbrug på 4,7 mio. kr. På Hjerneskade- og Rehabiliteringscentret er et merforbrug på 3,1 mio. kr. som relaterer sig primært til øgede udgifter til vikarer.

Mindreforbrugene vedrører 'sundhedsindsatser' på 6,6 mio. kr. , 'Sundhedshusområdet' på 5,9 mio. kr. samt en række mindre mindreforbrug på 4,3 mio. kr., som blandt andet vedrører mindreforbrug på telemedicin, eksterne projekter, tandlæge og begravelsesgodtgørelse. 

Bevilling Ældre
På bevillingen er et mindreforbrug på 62,9 mio. kr., som er sammensat af mer- og mindreforbrug:

Regnskabet på 'Køb af pladser' udviser et mindreforbrug på 33,5 mio. kr. 

Mindreforbruget på køb af pladser på 33,5 mio. kr. skyldes nedenstående forhold:

• 19,4 mio. kr. som vedrørende regninger i 2018
• 14,1 mio. kr. estimeret aktivitetsnedgang i køb af plejeboliger og ældreboliger samt prisændringer mm.

Mindreforbruget på 19,4 mio. kr. skyldes ændringer i regnskabsmetode, således at de indkomne regninger vil komme til at indgå i regnskab 2019 frem for i regnskab 2018. Herudover har der i forhold til regnskab 2017 været en aktivitetsnedgang i købet af plejeboliger og i udgifter til hjemmepleje til borgere i ældreboliger. Der er købt, hvad der svarer til 14 plejeboliger færre i 2018 sammenlignet med 2017. Endelig har der for borgere i ældreboliger været en nedgang fra 2017 til 2018 på 34 ældreboliger. Budgettet for 2019 til køb af pladser reguleres i forhold til regnskabsresultat. Mindreforbruget afleveres til kassen. 

Regnskabet på 'Sygepleje' udviser et merforbrug på 24,5 mio. kr. Merforbruget er udtryk for en markant stigning i visiterede timer blandt andet som følge af, at tiden for visse udvalgte ydelser er blevet øget i forbindelse med overgangen til Fælles Sprog III, der skete samtidig med implementeringen af Cura. Yderligere kan det oplyses, at der har været delegeret færre ydelser videre til hjemmeplejeområdet end tidligere. Sundheds- og Omsorgs­for­valt­ningen har igangsat et arbejde med henblik på at tilpasse tidsudmålingen for disse ydelser i Cura. Dette skal medføre, at antallet af timer, der visiteres til at ud­føre ydelserne, bringes tættere på det niveau, der var gældende før implementeringen af Cura og Fælles Sprog III. 

En del af merforbruget dækkes af mindreforbruget på 7,8 mio. kr. på 'Hjemmeplejeområdet', idet de to områder skal ses i sammenhæng. Mindreforbruget er primært på køb af hjemmeplejeydelser og skyldes en nedgang i antallet af visiterede timer. Nedgangen i den visiterede tid skal dog ses i sammen­hæng med den øgede tid på sygeplejeområdet.

På 'Plejehjemsområdet' er et samlet mindreforbrug på 9,5 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på 15,0 mio. kr., som vedrører de 37 plejehjem, som har overførselsadgang. Herudover er der på det øvrige plejehjemsområde et merforbrug på 5,5 mio. kr., som primært skyldes udgifter i forbindelse med nedlukning af plejehjem under modernisering.

På udgifter til 'Ældreprojekter' er et mindreforbrug 21,9 mio. kr. som vedrører de eksterne projekter, Bedre bemanding på 9,6 mio. kr., Klippekort på plejehjem på 2,4 mio. kr. samt Værdig ældrepleje på 6,9 mio. kr. Samtlige 18,9 mio. kr. vil i sagen om overførsel af uforbrugte midler fra regnskab 2018 til budget 2019 blive søgt overført. Herudover der mindreforbrug på 3,0 mio. kr., som primært skyldes projekt vedrørende pårørende samt afdeling for Velfærdsinnovation.

På 'øvrige poster' er et samlet mindreforbrug på 14,7 mio. kr. som primært skyldes elevområdet med et mindreforbrug på 10,5 mio. kr., som vedrører et mindreoptag af sosu-hjælper elever i 2018. Årsagen hertil er en mindre søgning til uddannelsen kombineret med mangel på kvalificerede ansøgere samt et større frafald inden start samt under uddannelsen. På sosu-assistentelever derimod er dimensionerings­aftalen for 2018 opfyldt. 

Derudover er der mindreforbrug på myndighedsområdet på 5,2 mio. kr. og på udgifter til kompetenceudvikling 3,0 mio. kr. samt merforbrug på hjælpemidler på 3,8 mio. kr. og øvrigt merforbrug på 0,2 mio. kr. 

Bevilling Administration
På bevillingen er et mindreforbrug på 3,1 mio. kr., som primært skyldes færre udgifter til betaling for lønanvisning. Mindreforbruget er strukturelt og indgår i effektiviseringsbidraget til budget 2020. 

Bevilling Anlæg
På bevillingen er et mindreforbrug på 3,1 mio. kr., som vedrører mindreudgifter på 6,5 mio. kr. og mindreindtægter på i alt 3,4 mio. kr.

Mindreudgiften på 6,5 mio. kr. er sammensat således:

• Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på Cura – omsorgssystem som følge af tidsforskydning
• Mindreforbrug på 4,9 mio. kr. vedrørende projekt 'Opdateret og udbygget digitalt net­værk' på grund af  tidsforskydning
• Mindreforbrug på 3,2 mio. kr. på en række projekter
• Merforbrug på 1,1 mio. kr. til Moderniseringsplan Hørgården. Overføres til budget 2019 og håndteres indenfor Moderniseringsplanen
• Merforbrug på 2,2 mio. kr. til Velfærdsteknologisk akademi på grund af tidsforskydning. Overføres til budget 2019

Afvigelsen på 3,4 mio. kr. på indtægter er sammensat således:

• Mindreindtægter på 1,7 mio. kr. til Servicearealstøtte til Produktionskøkken Skjul­højgård
• Mindreindtægter på 4,9 mio. kr. til Servicearealstøtte til Produktionskøkken Klara­hus
• Mindreindtægter på 4,3 mio. kr. til Servicearealstøtte vedrørende Klarahus, Kastan­je­husene og Have­arealer i De Gamles By
• Indtægter på 7,5 mio. kr. fra Sundheds- og Ældreministeriets pulje til Etablering af Læge- og Sundhedshuse (Lægeklinik Sundholm), som er bogført i Regnskab 2018, men som skal overføres til Budget 2019 til dækning af forventede udgifter. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil i særskilt sag anmode om anlægsbevilling til projektet i Budget 2019.

Bevilling Medfinansiering
På bevillingen er et merforbrug på 4,6 mio. kr., som primært skyldes en højere afregning af somatisk aktivitet i forbindelse med opdatering af Landspatientregistret. Budgettet henhører under Økonomiforvaltningen.

Bevilling Overførsler
På bevillingen er et mindreforbrug på 3,4 mio. kr., som vedrører et mindreforbrug på udgifter til tomgangshusleje samt et mindreforbrug på udgifter til ydelsesstøtte. Begge mindreforbrug er G. strukturelle og tilfalder kassen.

Bevilling Særligt dyre Enkeltsager
På bevillingen er et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. som skyldes flere indtægter fra Socialforvaltningen, som har det samlede ansvar for området.  

Bevilling Finansposter
På bevillingen er en afvigelse på 1,2 mio. kr., som ikke giver anledning til bemærkninger

Økonomi

I forbindelse med godkendelse af Regnskab 2018 kan udvalget søge om overførsel af uforbrugte midler på servicerammen til Budget 2019, jf. gældende principper vedtaget af BR. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet en særskilt indstilling om overførsler i henhold til procedure fra Intern Revision og Økonomiforvaltningen.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ansøger om følgende overførsler:

Servicerammen:

• 15 mio. kr. vedrørende overførsel for plejehjem (decentrale institutioners opsparing)

• 21,1 mio. kr. vedrørende overførselsadgang for eksternt finansierede projekter, som primært relaterer sig til 'Tilskud til en mere værdig Ældrepleje', ' Bedre bemanding i ydertimerne' og 'Klippekort på plejehjem'.

Anlæg:

• 1,7 mio. kr., netto vedrørende diverse anlægsprojekter

Landsbyggefonden:

• 3,4 mio. kr. vedrørende Sølund plejeboliger og Plejecenter Ørestad.

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber har været behandlet i de respektive fagudvalg, skal kommunens samlede regnskab behandles i Økonomiudvalget den 2. april 2019 og i Borgerrepræsentationen den 11. april 2019.

Katja Kayser                             

                                                           /Lars Gregersen

Indstillingen blev godkendt.