Regnskab 2015

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende regnskab 2015 med tilhørende bilag.

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2015 med tilhørende bilag (bilag 1 til 6).

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende regnskabet for 2015 med tilhørende bilag. Regnskabet er udarbejdet af Sundheds- og Omsorgsforvaltningen på baggrund af regnskabscirkulære 2015, regnskabs- og budgettal fra KØR og Økonomiforvaltningen samt tilbagemeldinger fra decentrale og centrale enheder.

Løsning

Regnskabsresultatet på den samlede servicemåltalsramme udviser et mindreforbrug på 75,5 mio. kr., hvilket svarer til en afvigelse på 1,8 procent i forhold til det korrigerede budget. Ved 3. kvartals prognose 2015 blev der indmeldt et forventet mindreforbrug på 35 mio. kr. Årsagen til afvigelsen mellem det forventede regnskab og det endelige regnskabsresultat kan primært henføres til en uventet indtægt på 30,3 mio. kr. vedrørende refusion af elevløn i forbindelse med skoleophold for praktikelever over 25 år.

Herudover udviser regnskabet et merforbrug på overførsler på 13,7 mio. kr. samt et mindreforbrug på anlæg på 4,6 mio. kr. På finansposter udviser regnskabet en afvigelse på 2,6 mio. kr.

Det endelige regnskabsresultat for Sundheds- og Omsorgsforvaltningens enkelte bevillinger fremgår af nedenstående tabel, hvor positive tal i afvigelseskolonnen er udtryk for mindreforbrug.

Mindreforbruget på servicemåltalsrammen på 75,5 mio. kr. er sammensat af såvel mindre- som merforbrug, som kan henføres til specifikke områder:

Mindreforbrug:

• 16,0 mio. kr. vedrørende Sundhedsområdet
• 16,2 mio. kr. vedrørende prioriterede projekter og KOS
• 32,7 mio. kr. vedrørende Uddannelsesområdet
• 25,2 mio. kr. vedrørende Køb og Salg af pladser og
• 8,9 mio. kr. vedrørende øvrigt mindreforbrug.

Merforbrug:

• 2,1 mio. kr. på hjemmeplejeområdet
• 5,8 mio. kr. på hjælpemiddelområdet
• 11,1 mio. kr. på plejecentre samt
• 4,5 mio. kr. øvrigt merforbrug.

Som det fremgår, er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens store driftsområder under økonomisk pres, mens mindreforbrugene primært relateres til den uventede refusionsindtægt på uddannelsesområdet, mindreudgifter på køb og salg af pladser samt mindreforbrug som følge af tidsforskydninger på diverse projekter, herunder Ældrepuljen.

Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevillinger fordelt på hovedaktivitetsområder:

Bevilling Sundhed

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 12,6 mio. kr., som primært er fordelt på nedenstående områder:

Begravelsesgodtgørelse og hospice

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 4,1 mio. kr., hvoraf 2,8 mio. kr. kan henføres til begravelsesgodtgørelse som følge af, at begravelseshjælp med virkning fra den 1. maj 2015 overgik til Udbetaling Danmark, og der i den forbindelse har været uregelmæssige betalinger. Det resterende mindreforbrug på 1,3 mio. kr. vedrører hospice som følge af uforbrugte tilførte DUT midler.

Folkesundhed og sundhedsprojekter

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 6 mio. kr., som kan relateres til tidsforskydninger på indsatser, som f.eks. Psykisk sundhed på arbejdspladsen (1,5 mio. kr.), Telemedicin (2,1 mio. kr.) som følge af forsinkelser i levering af teknisk udstyr, Fokuseret indsats for færre Indlæggelser (1,3 mio. kr.) samt et mindreforbrug vedrørende midler til uforudsete udgifter (1,1 mio. kr.).

Færdigbehandlede patienter

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 3,2 mio. kr., som kan relateres til et fald i antallet af ventedage for færdigbehandlede patienter over 65 år på hospitalerne. Den primære årsag hertil er, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen gennem en række målrettede indsatser har prioriteret hjemtagelse af færdigbehandlede patienter til Akutplejeenheden eller rehabiliteringsafdelinger.

Forebyggelsescentre

Regnskabet udviser et merforbrug på 3,4 mio. kr. som følge af øgede udgifter til anskaffelser i forbindelse med etablering og ibrugtagning af Sundhedshus Østerbro.

Genoptræning efter sygehusindlæggelse

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 2,1 mio. kr., som primært kan henføres til vederlagsfri fysioterapi. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har ikke indflydelse på aktiviteten, idet det er Regionen, som henviser.

Bevilling Pleje, Service og Boliger for Ældre

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 49,7 mio. kr., som primært er fordelt på nedenstående områder:

IT-drift og KOS

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 4,1 mio. kr., som primært kan henføres til færre udgifter til afvikling af et ophørt samarbejde med leverandører af KOS2 samt færre udgifter til support.

Prioriterede projekter

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 12,1 mio. kr., som kan henføres til færre nettoudgifter til Spisevenner, madklippekort mv. (1,3 mio. kr.) samt Ældrepuljemidler (10,2 mio. kr.), som søges overført til budget 2016. Af mindreforbruget på Ældrepuljen kan 1,3 mio. kr. henføres til Klippekortsmodellen, og 2,5 mio. kr. til projektet En meningsfuld hverdag på Plejecentre samt 0,5 mio. kr. til årlig hovedrengøring. Herudover vedrører 3,2 mio. kr. Socialforvaltningen. Det øvrige mindreforbrug på Ældrepuljen er fordelt med mindreforbrug på de resterende 18 projekter, jf. bilag 6.

Uddannelse

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 32,7 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af indtægter på 36,7 mio. kr. samt et merforbrug på knap 4 mio. kr. vedrørende ernæringsassistentelever, som har fået fremrykket deres ansættelsestidspunkt. Den primære årsag til mindreforbruget er en uventet indtægt på 30,3 mio. kr. vedrørende en række refusioner af udgifter til elevløn for perioden 2013 til 2015 for skoleophold for elever over 25 år, som ikke er berettiget til voksenelevløn. Når elever ansættes i Københavns Kommune, er Grunduddannelse København (GRUK) ansvarlig for ansættelse, og aflønning og GRUK modtager refusion for skoleopholdet. Den 1. januar 2013 skiftede Arbejdsgivernes Uddannelsesbidrag (AUB) procedure for udbetaling af skolerefusion, således at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen aktivt skulle anmode om udbetaling af refusion for elever over 25 år. GRUK har alene ansøgt om refusioner for de elever, som har modtaget voksenelevløn - og altså fejlagtigt ikke for samtlige elever over 25 år. På grund af fejlfortolkningen af reglerne har GRUK ikke opkrævet alle refusioner for perioden 2013 til 2015. Da denne fejl blev opdaget i december 2015 ved en stikprøvekontrol, tog GRUK straks kontakt til AUB. Det viste sig, at der manglende refusioner for i alt 615 elever. AUB har efterfølgende afregnet i regnskabsåret 2015. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har igangsat en gennemgang af de eksisterende arbejdsgangsprocedurer for refusionshjemtagelse og for udarbejdelse af regnskabsprognoser. Yderligere er der en indtægt på 2,4 mio. kr., som var blevet hensat til for meget udbetalt AUB fra 2012. Forældelsesfristen herfor er overskredet, hvorfor de resterende midler nu er blevet indtægtsført. Endelig er der modtaget 4,0 mio. kr. i refusioner for jobrotationsforløb afholdt i 2014.

Bevilling Pleje, service og boliger for ældre, demografireguleret

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 11,5 mio. kr.  Mindreforbruget er sammensat af såvel mer- som mindreforbrug og kan henføres til følgende områder:

Hjemmepleje og sygepleje

Regnskabet udviser et merforbrug på 2,1 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et mindreforbrug på ordninger på i alt 15,3 mio. kr. og et merforbrug på driften på 17,4 mio. kr. Mindreforbruget på ordninger er strukturelt og er indgået som effektiviseringsbidrag i budget 2016. Merforbruget på driften er sammensat af merforbrug på 14,8 mio. kr. på sygeplejeområdet og 2,6 mio. kr. på hjemmeplejeområdet. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er i dialog med lokalområderne for at finde såvel årsager som handlemuligheder.

Hjælpemidler

Regnskabet udviser et merforbrug på 5,8 mio. kr., som primært kan henføres til, at der bevilges flere hjælpemidler for at understøtte, at borgerne bliver selvhjulpne.

Køb og salg af pladser

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 25,2 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på køb af pladser på i alt 17,5 mio. kr. samt øgede indtægter på salg af pladser på 7,7 mio. kr. Mindreforbruget på køb af pladser i andre kommuner vil i henhold til aftale blive tilbageført til kommunekassen.

Madservice

Regnskabet udviser et merforbrug på 1 mio. kr., som primært kan henføres til den private leverandør af madudbringning til hjemmeboende borgere som følge af stigende aktivitet.

Myndighed

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 3,8 mio. kr., som kan henføres til færre lønudgifter som følge af ubesatte stillinger samt færre ejendomsudgifter.

Plejecentre

Regnskabet udviser et merforbrug på 11,1 mio. kr., som primært kan henføres til området særligt plejekrævende beboere (beboere som bevilges ekstra pleje). Her er der sket en stigning i antallet af borgere på somatiske pladser, idet der var budgetteret med 751 borgere, mens det faktiske forbrug blev 851 borgere.

Træningscentre

Regnskabet udviser et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som kan henføres til færre udgifter til husleje samt til reserverede midler til etablering af den fremtidige organisering af området i forbindelse med etablering af Udredning og Rehabiliteringsindsatsen.

Bevilling Administration

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. til afregning til Koncernservice for lønanvisning samt et mindreforbrug på det øvrige administrative område på 0,4 mio. kr.

Bevilling Anlæg

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 4,6 mio. kr., som kan relateres til tidsforskydninger i de enkelte projekter, som er fordelt inden for kategorierne bygningsmæssige forhold (1,3 mio. kr.), IT-projekter (1,2 mio. kr.) samt øvrige projekter (2,1 mio. kr.)  

Bevilling Ældreboliger

På bevillingen er et samlet mindreforbrug på 3,3 mio. kr. som følge af, at der er sket et fald i antallet af ledige boliger.

Bevilling Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet

På bevillingen er et samlet merforbrug på 16,9 mio. kr., som kan henføres til ambulant somatik, idet der er en fortsat omlægning fra stationær til ambulant behandling. I det samlede regnskab er indregnet en periodisering på 55,6 mio. kr. til skyldige omkostninger. Den endelige afregning med Regionen finder først sted ultimo marts 2016.

Bevilling Særligt dyre enkeltsager

På bevillingen er budgetoverholdelse.

Bevilling Finansposter

På bevillingen er der en afvigelse på 2,6 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. primært kan henføres til et kurstab i forbindelse med konvertering af 9 plejeboliger til servicearealer samt 1,5 mio. kr. til ekstraordinære afdrag på lån i forbindelse med konverteringssagen.

Økonomi

I forbindelse med godkendelse af regnskab 2015 ansøges om overførsel af uforbrugte midler til budget 2016.

Det drejer sig om serviceoverførsler samt anlægsoverførsler.

• 10,8 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Ældrepuljen
• 2,1 mio. kr. vedrørende overførselsadgang for decentrale institutioner, herunder Ældrepuljen
• 4,6 mio. kr. vedrørende uforbrugte anlægsmidler.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet overførselsforslag i henhold til procedure fra Intern Revision, se særskilt indstilling herom.

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber har været behandlet i de respektive fagudvalg, skal kommunens samlede regnskab behandles i Økonomiudvalget den 12. april 2016 og i Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Til orientering kan det oplyses, at der i forbindelse med regnskabsresultatet er en dialog med Intern Revision og Økonomiforvaltningen, som endnu ikke er afsluttet. Der kan derfor i det endelige regnskab forekomme mindre tekstmæssige rettelser i forhold til de enkelte regnskabsforklaringer.

            Hanne Baastrup                                          

                                                     /Søren Winther Rasmussen