Forventet regnskab 2004

2. Forventet regnskab 2004

SOU 57/2004 J.nr. 41/2003

Sundhedsforvaltningen indstiller,

At Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2004 og videresender det til Økonomiudvalget.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab for 2004 tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 samt senere korrektioner og regnskab 2003.

Når året er gået forventes der på de rammebelagte områder et merforbrug på 53,9 mill. kr., hvis den nuværende udvikling fortsætter.

De væsentligste årsager til de økonomiske problemer er vanskeligheder med tilstrækkelig hurtigt at tilpasse aktiviteten i forhold til, at der bliver færre ældre og indførelsen af frit valg. Desuden medvirker tidsforskudte projekter til det forventede merforbrug.

Den stramme økonomiske situation i forvaltningen har medført, at dialogen i ledergruppen om mulige omkostningsreduktioner er intensiveret.

Sundhedsforvaltningen vil på det næste møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget præsentere forslag til hvordan Sundhedsforvaltningens økonomi kan bringes i balance.

Merforbruget på 53,9 mill. kr. er sammensat af et merforbrug på 2,0 mill. kr på bevillingen Sundhed, et merforbrug på 42,3 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et merforbrug på bevillingen Administration på 13,2 mill. kr. samt et mindreforbrug på anlægsbevillingen på 3,6 mill. kr.

Merforbruget på 42,3 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre kan primært henføres til et merforbrug på hjemmeplejeområdet på 20,5 mill. kr., et merforbrug på plejehjemsområdet på 5,6 mill. kr., et merforbrug på køb og salg af pladser på 5,0 mill. kr. samt mindreindtægter på klienters betalinger på 5,1 mill. kr.

På de lovbundne områder samt Finansposter forventes et mindreforbrug på 20,1 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre på 3,0 mill. kr., et mindreforbrug på bevillingen Sikringsydelser på 15,0 mill. kr. og et mindreforbrug på bevillingen Praksissektoren på 8,1 mill. kr.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 samt senere korrektioner.

Budgettet indeholder midler til implementering af de serviceforbedringer og nye tiltag, som indgik i budgetaftalen. Det drejer sig blandt andet om flere demenspladser, et modelprojekt vedrørende underernæring samt fællesspisning for hjemmeboende ældre.

Det samlede forventede regnskab 2004 er vist i nedenstående tabel 1.

Det første afsnit omhandler det rammebelagte område, mens det andet afsnit omhandler det lovbundne område, finansposter samt bidrag til H:S.

Nedenstående tabel 2 viser det forventede regnskab 2004 på det rammebelagte område.

Tabel 2. Forventet regnskab 2004, rammebelagte områder

Når året er gået forventes der på de rammebelagte områder et merforbrug på 53,9 mill. kr., hvis den nuværende udvikling fortsætter.

Sundhedsforvaltningen vil på det næste møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget præsentere forslag til hvordan Sundhedsforvaltningens økonomi kan bringes i balance.

Overordnet set er de væsentligste årsager til de økonomiske problemer vanskeligheder med tilstrækkelig hurtigt at tilpasse aktiviteten i forhold til, at der bliver færre ældre og indførelsen af frit valg. Desuden medvirker tidsforskudte projekter til det forventede merforbrug.

Den stramme økonomiske situation i forvaltningen har medført, at dialogen med ledergruppen om mulige omkostningsreduktioner er intensiveret.

I det følgende gennemgås det forventede regnskab på de enkelte bevillinger.

På bevillingen Sundhed forventes på et merforbrug på knap 2 mill. kr.

Afvigelsen skyldes primært, at der endnu ikke er fundet en løsning vedrørende Amtstandpleje. Som nævnt i regnskabsprognosen fra januar 2004 kan den forventede aktivitet i Amtstandplejen ikke afholdes indenfor den nuværende budgetramme. Sundhedsforvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen om sagen, men da der endnu ikke er fundet en løsning, forventes der på nuværende tidspunkt et merforbrug på 1,7 mill. kr.

I Børne- og Ungdomstandplejen forventes et merforbrug på 0,5 mill. kr. som følge af øgede udgifter til tandreguleringsteknik.

Herudover er der en række mindre afvigelser på de forskellige områder under bevillingen som tilsammen giver et mindreforbrug på 0,2 mill. kr.

På bevillingen forventes samlet set et merforbrug på 42,3 mill. kr. I denne vurdering indgår der en række forudsætninger, som uddybes under de enkelte områder.

På plejehjemsområdet forventes et samlet merforbrug på 5,6 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på plejehjemmenes drift på 17,4 mill. kr., mens der er et mindreforbrug på 11,8 mill. kr. på de fælles driftsmidler. Ældrekontorerne er i dialog med plejehjemmene med henblik på at gennemføre tiltag til budgetoverholdelse på plejehjemmenes drift. Der henvises til bilag 5 for en mere specificeret gennemgang af det forventede regnskab på plejehjemsområdet.

På hjemmeplejeområdet forventes et merforbrug på 20,5 mill. kr. Vurderingen er baseret dels på indberetninger fra lokalområderne og dels en samlet vurdering af udgifterne de første 3 måneder.

Merforbruget kan primært henføres til vanskeligheder med at tilpasse aktiviteten til at der bliver færre ældre. Ældrekontorerne er i dialog med hjemmeplejeenhederne med henblik på at gennemføre tiltag til budgetoverholdelse.

Sundhedsforvaltningen følger løbende udviklingen på dette område, hvor der har været problemer med budgetoverholdelsen de seneste år.

På baggrund af aktivitetsanalyser, og en analyse af de bogførte udgifter og indtægter, forventer Sundhedsforvaltningen på nuværende, tidlige tidspunkt et merforbrug på 5 mill. kr. I årets første tre måneder har der været en nedgang i antallet af købte pladser, mens antallet af solgte pladser er steget. Det forventes at denne tendens fortsætter, men af forsigtighedshensyn regnes der med, at aktivitetsudviklingen ikke ændrer sig så meget, at der kan opnås budgetoverholdelse. Samtidig skal det nævnes at de bogførte udgifter har været højere de første tre måneder end den tilsvarende periode året før. Der henvises til bilag 5 for yderligere oplysninger om aktiviteten på området.

På P/O-kontorerne forventes et merforbrug på 2,3 mill. kr. Merforbruget kan henføres til ejendomsområdet.

Området vedrører plejehjemsbeboeres betaling for husleje, el og varme. Den enkelte borgers betalinger afhænger delvist af vedkommendes indtægt.

Der forventes på nuværende tidspunkt en mindreindtægt på 5,1 mill. kr. Mindreindtægten er vurderet på baggrund af indtægterne de første tre måneder samt regnskab 2003.

I projektet vedrørende beklædning i hjemmeplejen er der disponeret med 8 mill. kr. svarende til budgettet i 2003 og 2004. Da der i den nuværende ramme kun er et budget på 4,1 mill. kr. indgår posten i det forventede regnskab som et merforbrug på 3,9 mill. kr.

Sundhedsforvaltningen forventer at videreføre en række projekter, som indgik i budget 2003, men hvor aktiviteterne er tidsforskudt således, at en del af aktiviteten finder sted i 2004. Da der ikke er afsat midler til alle disse projekter i den nuværende ramme i budget 2004 giver projekterne samlet et merforbrug på 2 mill. kr. I det omfang midler ne ikke anvendes i 2004 vil de blive søgt overført til budget 2005.

Udover de nævnte afvigelser er der forskellige mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 2,1 mill. kr.

På bevillingen Administration forventes et merforbrug på 13,2 mill. kr. Heraf kan 10,3 mill. kr. henføres til IT-området, hvor forvaltningen deltager i flere fællesprojekter og hvor der er tidsforskydninger i implementeringen af KOS, som er et nødvendigt styringsredskab for aktiviteterne på visitering og dokumentation af ydelserne på ældreområdet.

Den resterende afvigelse på 2,9 mill. kr. beror blandt andet på, at der i forbindelse med ny struktur afholdes udgifter til fratrådte medarbejdere i henhold til diverse fratrædelsesaftaler.

På anlægsbevillingen forventes et mindreforbrug på 3,6 mill. kr., som kan henføres til tidsforskydninger i projekter, blandt andet i Ragnagade.

Herudover forventes et mindreforbrug på 1,1 mill kr. vedrørede mindre projekter og efterslæb på ældre projekter.

I det forventede regnskab indgår det som forudsætning, at der skal overføres 5 mill. kr. til Administrationsbevillingen på det rammebelagte område drift. Disse midler skal anvendes til programsekretariatet, som skal tilrettelægge og gennemføre ombygninger af plejehjem jf. bilag 4.

Nedenstående tabel 3 viser budget 2004, det forventede forbrug 2004 samt afvigelsen på det lovbundne område, finansposter og nettobidrag til H:S.

På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, lovbundet, forventes et merforbrug på 3,0 mill kr. Afvigelsen kan henføres til udgifter i forbindelse med tomme ældreboliger.

Der er stort fokus på at udleje de tomme ældreboliger, men samtidig kan det konstateres, at der er store udgifter til istandsættelse af fraflyttede boliger.

På bevillingen Sikringsydelser til ældre forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 15 mill.kr. Heraf kan 10 mill. kr. henføres til personlige tillæg, mens 5 mill. kr. kan henføres til boligydelse. Afvigelserne ligger i forlængelse af regnskabsresultatet for 2003, og skyldes at budgettet har været fastsat for højt.

På bevillingen Praksissektoren forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 8,1 mill. kr. Det forventede regnskab på området er opsummeret i nedenstående tabel 4.

Tabel 4. Forventet regnskab, praksissektoren

Som det fremgår, kan afvigelsen henføres til merforbrug på almen lægehjælp og speciallægehjælp samt mindreforbrug på medicin. Det forventede regnskab er baseret på forbruget de første 2 måneder samt regnskab 2003.

Merforbruget på almen lægehjælp skyldes blandt andet øgede udgifter til Uddannelsesamanuensisfonden og på laboratorieområdet.

Merforbruget på speciallægehjælp skyldes en vækst i ydelsesforbruget. Sundhedsforvaltningen vil i løbet af 2004 foretage en nærmere analyse af udgiftsudviklingen på området.

Mindreforbruget på medicin skyldes, at stigningstakten i udgifterne har været mindre end forudsat ved budgetlægningen.

Sundhedsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt budgetoverholdelse på bevillingen Finansposter. Sundhedsforvaltningen er i samarbejde med Økonomiforvaltningen ved at forbedre prognoseværktøjerne på dette område.

Ingen miljømæssige konsekvenser.

Se sagsbeskrivelsen.

Indstillingen har ikke været i høring.

1. Kvartalsregnskab
2. Mål- og resultatopfølgning
3. Aktivitetsoversigt
4. Bevillingsomplaceringer
5. Uddybende notat om forventet regnskab

Lau Svendsen-Tune

/ Hanne Baastrup