Skriftlig votering - Overførsler fra regnskab 2022 til budget 2023

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender overførselsanmodningerne fra 2022 til 2023 på henholdsvis service og anlæg.

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal anmode Borgerrepræsentationen om at få overført mer- og mindreforbrug fra regnskab 2022 til budget 2023. Overførselsanmodningerne indgår som en del af den samlede overførselssag. De politiske forhandlinger om overførselssagen foregår i uge 12 i 2023.

Løsning

Overførselsanmodningerne betyder, at mer-/mindreforbrug fra regnskab 2022 kan overføres til budget 2023. Det er kun muligt at overføre mer-/mindreforbrug fra regnskab 2022 til budget 2023 vedrørende service indenfor nedenstående fire kategorier. Dertil er det muligt at overføre mer-/mindreforbrug for anlæg (og evt. finansposter).

1. Serviceoverførsler vedrørende decentrale institutioners opsparing
2. Serviceoverførsler vedrørende eksternt finansierede projekter
3. Serviceoverførsler vedrørende lov- og kontraktbundne midler
4. Øvrige serviceoverførsler

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskabsresultat for 2022 på service udviser et umiddelbart mindreforbrug på 11,7 mio. kr. Efter korrektionerne og overførselsanmodningerne udviser regnskabet et mindreforbrug på 12,6 mio. kr., der ikke kan overføres til budget 2023, og som derfor afleveres til kommunekassen. Det bemærkes, at dette mindreforbrug, som ikke kan overføres, udgør ca. 0,25 pct. af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens samlede serviceramme.

Tabel 1. Regnskab 2022 fratrukket overførsler

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens overførselsanmodninger indenfor service fordelt på de forskellige kategorier fremgår af tabel 2 nedenfor.

Tabel 2. Overførselsanmodninger på service fra regnskab 2022 til budget 2023 

Den nærmere præcisering af de fire kategorier fremgår nedenfor.

1. Serviceoverførsler vedrørende decentrale institutioners opsparing

Decentrale institutioner er enheder med en brugerbestyrelse, som leverer borgerrettet service. Efter Økonomiudvalgets vedtagne principper for overførsler, har de enkelte enheder mulighed for at overføre mindreforbrug på op til 4 pct. af den enkelte enheds årsbudget fra regnskab 2022 til budget 2023. Hvis en enhed derimod har et merforbrug, vil hele merforbruget blive overført fra regnskab 2022 til budget 2023.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anmoder samlet set om overførsel af et merforbrug på 7,1 mio. kr. fra regnskab 2022 til budget 2023 i denne kategori.

2. Serviceoverførsler vedrørende eksternt finansierede projekter

Eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) er projekter, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har modtaget midler fra en ekstern tilskudsgiver. Det er ofte relevant at overføre mindreforbrug vedrørende eksternt finansierede projekter, hvor kommunen er forpligtet til at levere aktiviteter, som betingelse for at modtage et tilskud. Det sker i de tilfælde, hvor udgiften, som skal dækkes af det eksterne tilskud, helt eller delvis falder i et senere år end året, hvor tilskuddet er modtaget. Dette medfører et mindreforbrug, som overføres til det efterfølgende år, således at alle aktiviteterne i projektet kan gennemføres.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anmoder samlet set om overførsel af et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. fra regnskab 2022 til budget 2023 i denne kategori.

3. Serviceoverførsler vedrørende lov- og kontraktbundne midler

Overførsel af lovbundne midler kan ske i de tilfælde, hvor kommunen er lovmæssigt forpligtiget til at udføre en opgave, men hvor opgaven først kan udføres efter det år, hvor der oprindeligt blev afsat midler til at udføre opgaven. Overførsel af kontraktbundne midler kan ske i de tilfælde, hvor kommunen har indgået en bindende kontrakt om betaling til en ekstern part, men hvor betalingen først kan gennemføres i et efterfølgende år, som følge af at ydelsen, der betales for, først modtages i det efterfølgende år.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anmoder samlet set om overførsel af et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. fra regnskab 2022 til budget 2023 i denne kategori.

4. Øvrige serviceoverførsler

Øvrige serviceoverførsler er en samlekategori for overførselsanmodninger, der falder uden for de ovenstående første tre kategorier.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anmoder samlet set om overførsel af et merforbrug på 0,1 mio. kr. fra regnskab 2022 til budget 2023 i denne kategori.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller på den baggrund, at Sundheds- og Omsorgsudvalget anmoder Borgerrepræsentation om samlet at overføre uforbrugte servicemidler på 2,8 mio. kr. fra regnskab 2022 til budget 2023, jf. tabel 1. Udspecificeringen af overførslerne fremgår af bilag 1-4.

Ud over ovenstående overførselsanmodninger på service indstilles det, at der anmodes om overførsler på anlægsområdet. Overførslerne skyldes tidsforskydninger for en række konkrete anlægsprojekter. Netto indstilles overførsel af 3,2 mio. kr. Uddybende information fremgår af bilag 5. Mindreforbruget på 0,2 mio. kr., der overføres til kommunekassen, vedrører anlægsprojekter, der er afsluttet i 2022, hvor der samlet set er uforbrugte midler.

Tabel 3. Overførselsanmodninger på anlæg fra regnskab 2022 til budget 2023

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Efter Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse af indstillingen vil anmodningerne om overførsler fra regnskab 2022 til budget 2023 blive oversendt til Økonomiforvaltningen med henblik på at indgå i overførselssagen 2022/2023. På baggrund af aftalen om overførselssagen forelægges Økonomiudvalget en samlet sag om overførslerne, hvori de tekniske overførsler indgår, til behandling i Økonomiudvalget den 25. april 2023 og i Borgerrepræsentationen den 4. maj 2023.