Overførsler fra regnskab 2019 til budget 2020
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,
- at godkende overførsel af merforbrug på 26,5 mio. kr. til budget 2020
- at godkende anmodning om overførsel af decentralt merforbrug opsparing for de institutioner, som er godkendt af Økonomiforvaltningen, i alt 2 mio. kr.
- at godkende anmodning om overførsel af midler fra regnskab 2019 til budget 2020 vedrørende eksternt finansierede projekter, i alt 24,4 mio. kr.
- at godkende anmodning om overførsel af midler fra regnskab 2019 til budget 2020 vedrørende anlæg, ialt 3,1 mio. kr. og finansposter, ialt 2,6 mio. kr.
Problemstilling
Økonomiudvalget har på mødet den 12. november 2019 godkendt principperne for overførsler i forbindelse med regnskab 2019. Der forventes at være politiske forhandlinger om overførselssagen ultimo marts 2020, og alle udvalg skal have godkendt overførselsanmodninger inden starten på forhandlingerne.
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal på den baggrund tage stilling til anmodning om overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2019 til budget 2020.
Løsning
Principperne for overførsler betyder, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan overføre dels nogle af de uforbrugte midler fra 2019 til 2020 og dels merforbrug fra regnskab 2019 til budget 2020. Med denne indstilling indgår såvel mindre- som merforbrug, jf. nedenstående tabel:
|
Regnskabsresultat, Service |
Beløb i mio. kr. |
|
Årets resultat, jf. regnskabsrapporter |
23,9 |
|
Årets resultat korrigeret for mindreforbrug overført til ØKF ifm 1. kvartals prognose |
-7,9 |
|
Reelt resultat 2019, merforbrug |
16,0 |
|
Eksterne overførsler til budget 2020 |
|
|
- Øvrige eksterne projekter |
24,4 |
|
- Decentral opsparing, merforbrug på plejehjem |
-2,0 |
|
Årets resultat korrigeret for overførsler, merforbrug |
38,4 |
|
Merforbrug som følge af eksterne forhold: |
|
|
- Køb af pladser. Tilpasning af budget til regnskabsresultat, jf. aftale med ØKF |
11,9 |
|
Regnskab 2019 efter korrektion. Merforbrug, som vil blive overført til budget 2020 |
26,5 |
Som det fremgår af tabellen, forventes årets resultat på 38,4 mio. kr., efter aftale med Økonomiforvaltningen, justeret med 11,9 mio. kr. vedrørende køb af pladser. Justeringen sker på baggrund af, at budget 2019 er fastsat med udgangspunkt i regnskabsresultatet for 2018.
Imidlertid var regnskabsår 2018 et overgangsår med ændret regnskabspraksis, hvor praksis med at hensætte midler til betaling af pladser købt i 2018 blev ændret. Dette medførte et lavere regnskabsresultat end tidligere år og dermed et lavere udgangspunkt for budget 2019. Det vil sige, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningens budget ikke afspejlede den reelle situation.
Det korrigerede merforbrug som indstilles overført til budget 2020, er herefter på 26,5 mio. kr. Merforbruget vedrører merudgifter i regnskab 2019 på forvaltningens drift. Der henvises til særskilt sag om Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab for året 2019.
Herudover ansøges om overførsel af mindreforbrug. Mindreforbrugene som søges overført, er opdelt i nedenstående kategorier:
Serviceoverførsler vedrørende decentral opsparing
Der ansøges om overførsel af merforbrug på 2,0 mio. kr. fra de plejehjem, som opfylder kravene i henhold til decentral opsparing. Det drejer sig om institutioner, som leverer borgerrettet service, og hvor der er en bestyrelse, jf. bilag 1.
Serviceoverførsler vedrørende eksternt finansierede projekter
I henhold til reglerne ansøges om overførsel af tilskudsmidler på i alt 24,4 mio.kr. til dækning af eksternt finansierede projekter, jf. bilag 2.
Anlægsoverførsler
På grund af tidsforskydninger i en række konkrete anlægsprojekter ansøges om overførsel af mindreforbrug på i alt 9,5 mio.kr. og merforbrug på 4,8 mio. kr.
På anlægsindtægter ansøges om overførsel af 1,7 mio. kr.
Netto ansøges om overførsel af 3,1 mio. kr. i mindreforbrug, jf. bilag 3, som håndteres inden for anlægsloftet i 2020.
Finansposter
På udgifter til Landsbyggefonden ansøges om overførsel af 1,0 mio. kr. til restindskud vedrørende Plejecenter Ørestad. Yderligere ansøges om overførsel af 1,6 mio. kr. til beboerindskudslån som følge af en udskudt plejehjemsflytning fra Kildevæld Plejehjem til det moderniserede plejehjem Klostergården, jf. bilag 3.
Økonomi
Jævnfør ovenstående.
Videre proces
Efter de politiske beslutninger vil ovenstående blive oversendt til Økonomiforvaltningen med henblik på, at Økonomiforvaltningen forelægger en samlet sag til behandling på møde i Økonomiudvalget den 21. april 2020 og i Borgerrepræsentationen den 14. maj 2020.
Lars Gregersen
/ Morten Sten Andersen
Beslutning
Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde d. 13. marts 2020 blev aflyst forud for mødets afholdelse.
Indstillingen er således ikke blevet behandlet af udvalget.
Sundheds- og Omsorgsudvalget vil få forelagt indstillingen i skriftlig votering.