Revisionsberetning 2005

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 12. oktober 2006

 

 

Sager til beslutning

 

5.      Revisionsberetning 2005

 

SOU 312/2006  J.nr. 65/2006

 

 

INDSTILLING

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

 

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at vedlagte bilag 1 fremsendes som  Sund­heds- og Om­sorgsudvalgets stillingtagen til de relevante dele af Revisionsdirektoratets beretning om revisionen af Københavns Kommunes regnskab for 2005.

 

RESUME

Revisionsdirektoratet har med skrivelse af 14. september 2006 fremsendt beretning om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2005, og har udbedt sig Sundheds- og Omsorgsudvalgets stillingtagen til den del af beretningen, der angår udvalgets forvaltning. Sundheds- og Omsorgsud­valgets bemærkninger vil blive videresendt til Revisionsdirektoratet.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalgets forvaltningsområde er i beretningen omtalt særskilt på siderne 252 – 348, samt berørt i resuméet på siderne 9 – 18 og i afsnit om de tværgående revisionsopgaver på siderne 567 – 760. De pågældende afsnit i beretningen har alle været behandlet som indstillinger i Sundheds- og Omsorgsudvalget. Der er derfor fra forvaltningens side ikke yderligere bemærkninger til de afsnit, der vedrører Sundheds- og Omsorgsudvalgets forvaltningsområde.

 

SAGSBESKRIVELSE

Beretning om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2005 har kunnet rekvireres af med­lemmerne af Sundheds- og Omsorgsudvalget fra den 15. september 2006  hos Borgerrepræsentatio­nens sekretariat.

 

I revisionsberetningen er forhold, som Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er ansvarlig for, omtalt følgende steder.

 

·        Større undersøgelser – Kontrakt- og aftaleforhold på plejehjemsområdet (side 11 og side 277-343). Undersøgelsen har vist, at kontrakterne generelt har været af en meget svin­gende kvalitet, og at 9 transportkontrakter på det selvejende plejehjemsområde burde have været i udbud. Forvaltningen er anbefalet at etablere en formel juridisk funktion, der indpas­ses i et legal risk management-system. Sundheds- og Omsorgsudvalget har på møde den 29. september 2005 tiltrådt direktoratets anbefalinger.

 

·        Årsregnskabsrevisionen – Hjemmeplejeområdets tjenestebiler (side 15 og side 252-253). Med henvisning til revisionsbetænkningen for 2004 foretager Revisionsdirektoratet opfølgning på sag om tjenestebiler i hjemmeplejen. Direktoratet redegør for en række tiltag, som Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har efterfølgende har foretaget og udtrykker til­fredshed hermed.

 

·        Beretning om revisionen af Københavns Kommunes regnskab for 2005 på visse dele af det so­ciale område (folkepension og boligydelse) (side 254 – 276). Revisionsdirektoratet anbefaler blandt andet øget fokus på et godt internt kontrolmiljø. Sundheds- og Omsorgsud­valget har i forbindelse med besvarelse af revisionsprotokollat på møde den 10. august 2006 tilsluttet sig anbefalingen o g tilkendegivet at ledelsestilsynet fortsat vil være et centralt ele­ment i sikringen af, at forretningsgangenes bestemmelser bliver overholdt og at antallet af fejl minimeres. 

 

·        Andre sager – IT-administrationen (side 344 – 346). Revisionsdirektoratet påpeger, at for­valtningen på enkelte områder ikke overholder lov om behandling af personoplysninger samt Justitsministeriets bekendtgørelse om sikkerhedsforanstaltninger til beskyttelse af per­sonoplysninger. Da lignende bemærkninger også er afgivet til andre forvaltninger anbefaler direktoratet, at forvaltningen – eventuelt i samarbejde med Økonomiforvaltningen – finder en løsning på problemet. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har taget direktoratets be­mærkninger til efterretning, og Sundheds- og Omsorgsudvalget har ved besvarelse af revisi­onsprotokollatet på møde den 10. august 2006 tilsluttet sig dette.

 

·        Andre sager – Anlægskartoteket (side 346 – 348). Revisionsdirektoratet har konstateret, at forvaltningens kontrol af, at alle anlægsaktiver bliver registreret i anlægskartoteket ikke er blevet gennemført i fuldt omfang. Direktoratet finder dette utilfredsstillende, og henstiller at forvaltningen foretager de fornødne berigtigelser. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har taget direktoratets bemærkninger til efterretning, og Sundheds- og Omsorgsudvalget har ved besvarelse af revisionsprotokollatet på møde den 10. august 2006 tilsluttet sig dette.

 

·        Tværgående revisionsopgaver – Kommunens kontrakt- og aftaleforhold på decentralt ni­veau (side 579 – 581). Sundheds- og Omsorgsforvaltningen finder, at revisionsprotokol­latet er meget velegnet til praktisk anvendelse i et fremadrettet perspektiv, og har iværksat direktoratets anbefalinger. På møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget den 20. april 2006 godkendte udvalget forvaltningens indstilling i sagen. 

 

·        Tværgående revisionsopgaver – Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene (side 701 – 704). Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har anført i sit høringssvar, at der i 2005 er indført et "forklæde" til udgiftsbilag for gaver og repræsentation, som vil sikre, at alle bilag af denne type fremover bliver påført oplysninger om anledning og deltagerkreds, samt om hvorvidt der er tale om internt eller eksternt kommunalt formål. Sundheds- og Om­sorgsforvaltningen har i øvrigt noteret sig, at direktoratets gennemgang har vist, at tidligere sundhedsborgmester Inger Marie Bruun-Vierø ved to lejligheder har gi­vet gaver til en sam­let værdi af 260 kr., som direktoratet finder, har været givet i strid med kommunens regler. Forvaltningen har ikke yderligere kommentarer hertil.

 

·        Andre sager – Udviklingen af økonomistyringen i Københavns Kommune (side 747 – 749). Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har på direktoratets forespørgsel oplyst, at det er forvaltningens vurdering, at de iværksatte tiltag vedrørende forbedring af økonomistyringen har haft som konsekvens, at økonomistyringen nu generelt i forvaltningen befinder sig på niveau 3 – Aktivitetsstyring. Med henblik på fortsat at øge kvaliteten i økonomistyringen er der pr. 1. august 2006 etableret en ny stab i centralforvaltningen, der blandt andet skal have ansvaret for udvikling og kvalitetssikring af styringsrelevante data og ledelsesinformations­systemer.

 

·        Andre sager – Forretningsgangsbeskrivelser, jf. Kasse- og Regnskabsregulativet (side 756 – 757). Revisionsdirektoratet har ved en gennemgang af forvaltningens forretnings­gangsbeskrivelser konstateret, at disse udgør et godt grundlag for administrationen af de på­gældende områder. Forvaltningen har ikke yderligere kommentarer hertil.

 

 

MILJØVURDERING

Sagstypen er ikke omfattet af Sundhedsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurde­res.

 

ØKONOMI

Ingen.

 

HØRING

Ingen.

 

BILAG

1.      Brevudkast til Revisionsdirektoratet udformet som Sundheds- og Omsorgsudvalgets høringssvar.

 

 

Hanne Baastrup

                                            /                     Lars Matthiesen