Forventet regnskab 2005
Forventet regnskab 2005
Sundheds- og Omsorgsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 12. maj 2005
Sager til beslutning
4. Forventet regnskab 2005
SOU 128/2005 J.nr. 5/2005
INDSTILLING
Sundhedsforvaltningen indstiller,
At Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2005 og videresender det til Økonomiudvalget.
RESUME
Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2005 samt senere korrektioner, herunder de ønskede overførsler fra budget 2004, som Sundheds- og Omsorgsudvalget tilsluttede sig i forbindelse med den politiske behandling af regnskab 2004 (SOU 234/2004).
Sundhedsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt budgetoverholdelse på de rammebelagte områder. Der er dog en teknisk problemstilling vedrørende afregning med Social- og Sundhedsskolen for SOSU-elevers praktik på Sundhedsforvaltni ngens plejehjem. Afregningsforholdende medfører en merudgift på forventet 11,4 mill. kr. i Sundhedsforvaltningen, som modsvares af en tilsvarende merindtægt på Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens område.
På hjemmeplejeområdet og plejehjemsområdet er der fortsat lokalområder med merforbrug, men den samlede budgetoverholdelse nås ved tilbageholdenhed på centrale midler og budgetreserver.
I forbindelse med vedtagelsen af budget 2005 blev Sundheds- og Omsorgsudvalget tildelt midler, som skal reserveres til at sikre balance i 2005. Udmøntningen af disse midler afklares efter aftale med Sundheds- og Omsorgsudvalget, når halvårsregnskab 2005 foreligger. På dette tidspunkt vil det være muligt på et mere sikkert grundlag at vurdere, hvor de største balanceproblemer måtte være, samt hvilke initiativer der mest hensigtsmæssigt kan iværksættes.
På de lovbundne områder og Finansposter forventes et merforbrug på 6,3 mill. kr. Det består af et mindreforbrug på 3 mill. kr. vedrørende tomgangsleje på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et merforbrug på 1,7 mill. kr. på bevillingen Sikringsydelser for ældre og et merforbrug på 7,6 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren.
Opfølgning
på redegørelsen om økonomistyring
Som led i den politiske behandling af Sundhedsforvaltningens økonomiske problemer i 2004 blev det besluttet, at Sundhedsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen skulle udarbejde en redegørelse for økonomistyringen i Sundhedsforvaltningen.
Redegørelsen blev afsluttet i januar 2005 og indeholder blandt andet en række anbefalinger til forbedret økonomistyring. Blandt anbefalingerne var:
· Opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere
· Bedre ledelsesinformation
· Øget brug af benchmarking.
Hvad angår opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere skal det nævnes at forvaltningen er ved at planlægge et lederudviklingsforløb for forvaltningens ledere, herunder også plejehjemsforstandere, hjemmeplejeledere og gruppeledere. I dette forløb vil undervisning i økonomistyring indgå.
Med henblik på at tilvejebringe bedre ledelsesinformation og øget brug af benchmarking, er der nu identificeret en række nøgletal for hjemmeplejeenhederne, som sammenstiller udgifter og aktiviteter. Det er meningen, at nøgletallene skal indbygges i Sundhedsforvaltningens ledelsesinformationssystem SUFDW.
Særligt om
demografimidler
Økonomiforvaltningen har til regnskabsprognoserne for 2005 udbedt sig oplysninger om, hvorvidt de faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildelinger af demografimidler).
Den nyeste befolkningsprognose viser, at der er blevet endnu færre ældre end forudsat i den prognose som lå til grund for demografikorrektionen af budget 2005. Dette rejser en lang række spørgsmål vedrørende aktivitetstilpasning, som forventes at indgå i drøftelserne vedrørende budget 2006. Der henvises til sag om høring om demografikorrektion af budgetforslag 2006.
SAGSBESKRIVELSE
Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2005 samt senere korrektioner, herunder de ønskede overførsler fra budget 2004, som Sundheds- og Omsorgsudvalget tilsluttede sig i forbindelse med den politiske behandling af regnskab 2004 (SOU 234/2004).
I forbindelse med vedtagelsen af budget 2005 blev Sundheds- og Omsorgsudvalget tildelt midler, som skal reserveres til at sikre balance i 2005. Udmøntningen af disse midler afklares, når halvårsregnskab 2005 foreligger. På dette tidspunkt vil det være muligt på et mere sikkert grundlag at vurdere, hvor de største balanceproblemer måtte være, samt hvilke initiativer der mest hensigtsmæssigt kan iværksættes.
Det samlede forventede regnskab 2005 er vist i nedenstående tabel 1.
Tabel 1. Forventet regnskab 2005, hele Sundheds- og
Omsorgsudvalgets område.
|
Bevillingsområder - nettoudgifter i 1000 kr. |
Korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
|
Rammebelagte områder
drift |
3.834.185 |
3.845.615 |
11.430 |
|
|
Sundhed |
250.573 |
250.573 |
0 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
3.372.737 |
3.384.167 |
11.430 |
|
|
Administration m.v. |
210.875 |
210.875 |
0 |
|
|
Rammebelagte områder
anlæ
g |
39.350 |
39.350 |
0 |
|
|
Boliger for ældre |
39.350 |
39.350 |
0 |
|
|
Rammebelagte områder
i alt |
3.873.535 |
3.884.965 |
11.430 |
|
|
Lovbundne og
finansposter |
1.897.310 |
1.903.590 |
6.280 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
55.550 |
52.550 |
-3.000 |
|
|
Sikringsydelser til ældre |
169.717 |
171.422 |
1.705 |
|
|
Praksissektoren |
1.648.513 |
1.656.088 |
7.575 |
|
|
Finansposter |
23.530 |
23.530 |
0 |
|
|
I alt |
5.770.845 |
5.788.555 |
17.710 |
|
|
Nettobidrag til HS |
5.523.276 |
5.523.276 |
0 |
|
|
Total |
11.294.121 |
11.311.831 |
17.710 |
Rammebelagte områder
Nedenstående tabel 2 viser det forventede regnskab 2005 på det rammebelagte område.
Tabel 2. Forventet regnskab 2005, rammebelagte områder
|
Bevillingsområder - nettoudgifter i 1000 kr. |
Korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
|
Rammebelagte områder
drift |
3.834.185 |
3.845.615 |
11.430 |
|
|
Sundhed |
250.573 |
250.573 |
0 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
3.372.737 |
3.384.167 |
11.430 |
|
|
Administration m.v. |
210.875 |
210.875 |
0 |
|
|
Rammebelagte områder
anlæg |
39.350 |
39.350 |
0 |
|
|
Boliger for ældre |
39.350 |
39.350 |
0 |
|
|
Rammebelagte områder
i alt |
3.873.535 |
3.884.965 |
11.430 |
I det følgende gennemgås det forventede regnskab på de enkelte bevillinger.
Sundhed
Budgettet for bevillingen Sundhed forventes overholdt.
På voksentandplejens områder forventes et samlet merforbrug på knap 2 mill. kr. Merforbruget skyldes primært ekstraordinære afregninger med private tandlæger for afsluttede behandlinger af amtsspecialtandplejepatienter. Herudover skyldes merforbruget tidsforskydninger i et IT-projekt samt en lille stigning i antallet af patienter i Omsorgstandplejen.
Merforbrugene i Voksentandplejen forventes dækket via budgetreserven på denne bevilling, som blev afsat i forbindelse med budgetlægningen 2005. Budgetreserven er hermed opbrugt.
Pleje, service og boliger for ældre
På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre forventes et samlet merforbrug på 11,4 mill. kr. I det følgende uddybes regnskabsprognosen på en række områder på bevillingen.
Hjemmeplejeområdet
På hjemmeplejeområdet forventes samlet budgetoverholdelse, da et merforbrug på hjemmeplejeenhedernes drift på 22,9 mill. kr. dækkes af de centralt placerede budgetreserver, som blev afsat i forbindelse med budgetlægningen.
Merforbruget på hjemmeplejeenhedernes drift er et udtryk for, at hjemmeplejeenhederne endnu ikke er i stand til at levere de bestilte timer til de udmeldte timepriser. Merforbruget kan sammenholdes med regnskab 2004, hvor der var et samlet merforbrug på kommunal og privat hjemmepleje på 39,3 mill. kr. Det forventes derfor, at de økonomiske problemer i hjemmeplejens drift mindskes. Det skyldes blandt andet, at en række af de tilpasningstiltag, som blev gennemført i 2004 først får fuld effekt i 2005 primært som følge af la nge opsigelsesvarsler. Det skal dog understreges, at hjemmeplejen fortsat er under pres, da aktiviteten konstant skal tilpasses til, at der bliver færre ældre. Sundhedsforvaltningen har løbende fokus på økonomien i hjemmeplejen og arbejder på at forbedre økonomistyringen på området. Det sker blandt andet ved udvikling af forbedret ledelsesinformation og kompetenceudvikling på økonomistyringsområdet.
Plejehjemsområdet
På plejehjemsområdet forventes samlet budgetoverholdelse, da et merforbrug på institutionernes drift på 6,3 mill. kr. og dækkes af tilbageholdenhed på de centralt afsatte midler. Det indebærer, at der også i 2005 må udvises stor tilbageholdenhed på brug af midler til anskaffelse og vedligeholdelse.
Merforbruget på institutionernes drift kan blandt andet henføres til udgifter til særligt plejekrævende beboere. Der er fortsat fokus på økonomistyringen af plejehjemsområdet, og ældrekontorerne er løbende i kontakt med de enkelte institutioner med henblik på at sikre langsigtet budgetoverholdelse.
Med hensyn til moderniseringsplanen forventes der ikke i øjeblikket større ændringer i forhold til forudsætningerne i planen. Det indebærer at den samlede budgetramme forventes overholdt.
Afregning
med Social- og Sundhedsskolen
Når social- og sundhedselever er i praktik på plejehjemmene, skal Sundhedsforvaltningen betale Social- og Sundhedsskolen, som hører under Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen, for det arbejde, som eleverne udfører. Betalingen fastsættes som faste takster pr. praktikuge for henholdsvis SOSU-hjælpere og SOSU-assistenter. En foreløbig vurdering baseret på antallet af elever i de første måneder af 2005 samt regnskab 2004 viser, at der kan forventes et merforbrug på 11,4 mill. kr. i 2005. Merforbruget vil ikke belaste kommunens samlede økonomi, da der er tale om intern afregning mellem to forvaltninger. Merforbruget i Sundhedsforvaltningen må således afspejle en tilsvarende merindtægt hos SOSU-skolen under Uddannelses- og Ungdomsudvalget.
Merforbruget kan henføres til, at antallet af elever er stigende, hvilket formentlig hænger sammen med indførelsen af voksenelevløn. Den stigende aktivitet har ikke medført ændringer i Sundhedsforvaltningens budget til elevafregning. Sundhedsforvaltningen forventer at gå i dialog med Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med henblik på at drøfte de fremtidige rammer for fastlæggelse af aktivitetsniveau og betaling vedrørende SOSU-elevers praktik på plejehjem.
Køb og
salg af pladser
På køb og salg af pladser forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 5 mill. kr. Merforbruget er vurderet på baggrund af en aktivitetsanalyse af årets første tre måneder.
Normalt indgår der også en vurdering af de bogførte udgifter og indtægter, når der udarbejdes prognoser for køb og salg af pladser. Indførelsen af elektronisk fakturering har dog medført så store uregelmæssigheder i afregningen mellem kommunerne, at en sådan analyse ikke har kunnet anvendes til denne regnskabsprognose. Det betyder også, at prognosen er behæftet med endnu større usikkerhed end normalt.
Klienters
betalinger
En analyse af indtægterne i årets første tre måneder viser, at der som udgangspunkt kan forventes budgetoverholdelse. Der er dog tale om en tidlig vurdering, og Sundhedsforvaltningen følger løbende udviklingen på området, hvor der i 2004 var mindreindtægter på 5,9 mill. kr.
Pensions-
og Omsorgskontorer
På P/O-kontorerne forventes et merforbrug på 1,7 mill. kr., som hovedsageligt kan tilskrives udgifter til hjælpemidler. Det er et område, som er under økonomisk pres, som følge af den teknologiske udvikling, som betyder, at der løbende kommer nye, dyre hjælpemidler på markedet.
Hjælpemiddelcentret.
På hjælpemiddelcentret forventes et mindreforbrug på 5,2 mill. kr. Prognosen er baseret på en analyse af forbruget de første to måneder sammenholdt med regnskabsresultatet. Mindreforbruget er fordelt med 1,6 mill. kr. på høreapparater og 3,6 mill. kr. på øvrige hjælpemidler.
Øvrige
Udover det ovenfor nævnte er der en række øvrige afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 1,5 mill. kr.
Administration
Budgettet for bevillingen Administration forventes overholdt.
Rammebelagte
områder, anlæg:
Pleje, service og boliger for ældre
Budgettet på bevillingen pleje, service og boliger, anlæg, forventes overholdt.
Lovbundne
områder, finansposter og H:S.
Nedenstående tabel 3 viser budget 2005, det forventede forbrug 2005 samt afvigelsen på det lovbundne område, finansposter og nettobidrag til H:S.
Tabel 3. Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose for 2005 – lovbundne områder, finansposter og H:S (1.000 kr.)
|
Bevillingsområder - nettoudgifter i 1000 kr. |
Korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
|
Rammebelagte områder
i alt |
3.873.535 |
3.884.965 |
11.430 |
|
|
Lovbundne og
finansposter |
1.897.310 |
1.903.590 |
6.280 |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
55.550 |
52.550 |
-3.000 |
|
|
Sikringsydelser til ældre |
169.717 |
171.422 |
1.705 |
|
|
Praksissektoren |
1.648.513 |
1.656.088 |
7.575 |
|
|
Finansposter |
23.530 |
23.530 |
0 |
|
|
I alt |
5.770.845 |
5.788.555 |
17.710 |
|
|
Nettobidrag til HS |
5.523.276 |
5.523.276 |
0 |
|
|
Total |
11.294.121 |
11.311.831 |
17.710 |
Pleje,
service og boliger for ældre
På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, lovbundet, forventes et mindreforbrug på 3 mill. kr. vedrørende tomgangsleje.
Sikringsydelser til ældre
På bevillingen Sikringsydelser for ældre forventes et merforbrug på 1,7 mill. kr. Prognosen er baseret på en lineær fremskrivning af forbruget de første tre måneder. Afvigelsen er fordelt som et mindreforbrug på personlige tillæg på 1,8 mill. kr., et merforbrug på førtidspension på 0,5 mill. kr. og et merforbrug på boligydelse på 3 mill. kr.
Praksissektoren
På bevillingen Praksissektoren forventes et samlet merforbrug på 7,6 mill. kr. Afvigelsen er baseret på en vurdering af de bogførte udgifter de første to måneder, hvorfor prognosen er behæftet med en høj grad af usikkerhed. I nedenstående tabel vises en oversigt over regnskabsprognosen for bevillingen.
Tabel 4. Forventet regnskab 2005, bevillingen Praksissektoren
|
|
Korrigeret budget |
Forventet forbrug |
Afvigelse |
|
Almen lægehjælp |
600.223 |
599.263 |
-960 |
|
Speciallægehjælp |
280.131 |
301.606 |
21.475 |
|
Medicin |
532.659 |
501.968 |
-30.691 |
|
Tandlægebehandling |
112.437 |
111.132 |
-1.305 |
|
Fysiurgisk behandling |
47.713 |
57.211 |
9.498 |
|
Kiropraktor |
5.650 |
10.676 |
5.026 |
|
Briller |
5 |
1 |
-4 |
|
Rejsesygeforsikring |
16.381 |
16.381 |
0 |
|
Fodterapeuter |
7.952 |
7.957 |
5 |
|
Psykologbehandling |
8.783 |
8.875 |
92 |
|
Øvrige sygesikringsudgifter |
6.358 |
8.002 |
1.644 |
|
Ernæringspræparater |
9.101 |
9.698 |
597 |
|
Begravelseshjælp |
20.506 |
22.391 |
1.885 |
|
Befordringsgodtgørelse |
614 |
927 |
313 |
|
I alt |
1.648.513 |
1.656.088 |
7.575 |
Som det fremgår vedrører de største afvigelser merforbrug på speciallægehjælp, fysiurgisk behandling og kiropraktorer samt et mindreforbrug på medicin.
Finansposter
På bevillingen Finansposter forventes budgetoverholdelse.
Opfølgning
på redegørelsen om økonomistyring
Som led i den politiske behandling af Sundhedsforvaltningens økonomiske problemer i 2004 blev det besluttet, at Sundhedsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen skulle udarbejde en redegørelse for økonomistyringen i Sundhedsforvaltningen.
Redegørelsen blev afsluttet i januar 2005 og indeholder blandt andet en række anbefalinger til forbedret økonomistyring. Blandt anbefalingerne var:
· Opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere
· Bedre ledelsesinformation
· Øget brug af benchmarking.
Hvad angår opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere skal det nævnes at forvaltningen e r ved at planlægge et lederudviklingsforløb for forvaltningens ledere, herunder også plejehjemsforstandere, hjemmeplejeledere og gruppeledere. I dette forløb vil undervisning i økonomistyring indgå.
Med henblik på at tilvejebringe bedre ledelsesinformation og øget brug af benchmarking, er der nu identificeret en række nøgletal for hjemmeplejeenhederne, som sammenstiller udgifter og aktiviteter. Det er meningen, at nøgletallene skal indbygges i Sundhedsforvaltningens ledelsesinformationssystem SUFDW.
Særligt om
demografimidler
Økonomiforvaltningen har til regnskabsprognoserne for 2005 udbedt sig oplysninger om, hvorvidt de faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildelinger af demografimidler).
Den nyeste
befolkningsprognose viser, at der er blevet endnu færre ældre end forudsat i
den prognose som lå til grund for demografikorrektionen af budget 2005. Dette
rejser en lang række spørgsmål vedrørende aktivitetstilpasning, som forventes
at indgå i drøftelserne vedrørende budget 2006. Der henvises til sag om høring
om demografikorrektion af budgetforslag 2006.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke omfattet af Sundhedsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Se resumé og sagsbeskrivelse
HØRING
Indstillingen har ikke været i høring.
BILAG
1. Kvartalsregnskab
Lau Svendsen-Tune
/Hanne Baastrup