Ingen titel

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 10. august 2006

 

 

Sager til beslutning

 

3.      Revisionsprotokollat - årsregnskab 2005

 

SOU 251/2006  J.nr. 20/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

 

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender nedenstående bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 11/2005 vedrørende revision af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab for 2005.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 10. august 2006

Indstillingen blev godkendt.

 

 

RESUME

Revisionen er foretaget i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Revisionsvedtægten for Københavns Kommune. Dette indebærer, at det ved revisionen er efterprøvet, om forvaltningens regnskabstal er rigtige og om de dispositioner, der er omfattet heraf, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Borgerrepræsentationens beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis (finansiel revision). Endvidere er det efterprøvet, om udførelsen af Borgerrepræsentationens og udvalgenes beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde (forvaltningsrevision).

 

Fra revisionsprotokollatet kan særligt fremhæves følgende fire forhold:

 

·        Revisionsdirektoratets gennemgang og vurdering af forretningsgange og interne kontroller af betydning for regnskabsføringen har ikke givet anledning til bemærkninger.

·        Revisionsdirektoratets stikprøvevise gennemgang af regnskabsbilag og sammenholdelse heraf med registreringen i KØR samt kontrol af at de bogførte udgifter er dokumenterede, at bilagene har været behørigt anvist og attesterede samt korrekt konteret, har med undtagelse af ét tilfælde ikke givet anledning til bemærkninger.

·        Revisionsdirektoratet har konstateret, at forvaltningen på enkelte områder ikke overholder Lov om behandling af personoplysninger samt Justitsministeriets bekendtgørelse nr. 528 af 15. juni 2000 om sikkerhedsforanstaltninger til beskyttelse af personoplysninger:

o       Der er ikke foretaget revurdering af brugernes systemadgange mindst én gang hvert halve år.

o       Der er ikke i tilstrækkeligt omfang foretaget gennemgang af logfiler.

·        Revisionsdirektoratet finder det utilfredsstillende, at den foreskrevne kontrol af, at alle anlægsaktiver bliver registreret i anlægskartoteket, ikke er blevet gennemført i fuldt omfang.

 

For en fuldstændig redegørelse for revisionens bemærkninger i protokollatet og forvaltningens kommentarer dertil henvises til sagsbeskrivelsen.