Se alle bilag

Forventet regnskab 2006

Sundheds- og Omsorgsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 9. november 2006

Sager til beslutning

3. Forventet regnskab 2006

SOU 365/2006 J.nr. 70/2006

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2006 og videresender det til Økonomiudvalget

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender og videresender anmodninger om tekniske budgetændringer jf. bilag 4 til Økonomiudvalget.

RESUME

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2006 samt senere korrektioner herunder efterregulering som følge af befolkningsudviklingen.

På de styrbare områder forventes et merforbrug på 5,9 mio. kr. Afvigelsen består af et merforbrug på bevillingen Sundhed på 7,9 mio. kr., et mindreforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, rammebelagt på 54 mio. kr., et merforbrug på efterspørgselsstyret service på 58,8 mio. kr. og et mindreforbrug på anlægsbevillingen på 6,7 mio. kr. Det skal bemærkes, at det forventede merforbrug er halveret i forhold til den seneste regnskabsprognose.

Det skal nævnes, at regnskabsprognosen kan påvirkes af en række faktorer som på nuværende tidspunkt er uafklaret. Den første vedrører ejendomsområdet, hvor forvaltningerne vil modtage kompensation for eventuelle merudgifter til de nye huslejekontrakter med Københavns Ejendomme. Da der på nuværende tidspunkt endnu ikke er fuld klarhed over området og kompensationen, kan det ikke udelukkes, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen enten bliver kompenseret for meget eller for lidt.

En anden problemstilling vedrører de beskyttede boliger. I budget 2007 indgår en besparelse som følge af, at de beskyttede boliger gradvist skal afvikles. I den forbindelse vil en del af de beskyttede boliger blive omkonverteret til plejehjemspladser. Af hensyn til beboere, pårørende, personale samt den overordnede planlægning af initiativet påbegyndes omkonverteringen af beskyttede boliger til plejehjemspladser allerede i 2006. Denne tidsforskydning vil medføre ekstraudgifter i 2006, som modsvares af besparelser i 2007.

En tredje faktor som medfører usikkerhed omhandler lønfremskrivningen fra 2005 til 2006. Der mangler endnu at blive udmøntet 40,5 mio. kr. af lønfremskrivningen. jf. (BR 399/2006). Disse midler forventes udmøntet til forvaltningerne med udgangspunkt i overenskomstresultaterne. Da overenskomsten for Sundhedskartellet indeholder relativt store lønforhøjelser, forventes det, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen får del i de ikke-udmøntede midler. Hvis det sker, vil det forbedre regnskabsprognosen.

På de efterspørgselsstyrede overførselsområder forventes et samlet merforbrug på 10,2 mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på 8,5 mio. kr. på bevillingen Sikringsydelser og et merforbrug på 18,7 mio. kr. på bevillingen Praksissektoren. På Finansposter forventes et mindreforbrug på 26,2 mio. kr., hvilket skyldes at der først forventes et likviditetstræk på indskud i Landsbyggefonden i 2007. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil søge at få mindreforbruget overført til 2007 i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Regeringsaftalen om serviceudgifter

Som beskrevet i den seneste regnskabsprognose har lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007 betydet, at hver forvaltningen har fået fastsat et måltal, som forbruget i 2006 ikke må overstige. Måltallet for Sundheds- og Omsorgsudvalget udgør 3,833 mia. kr. Måltallet indeholder ikke amtsudgifter, sikringsydelser, anlæg og finansposter.

Regnskabsprognosen viser, at de forventede serviceudgifter er 4,4 mio. kr. mindre end måltallet. Samlet holder forvaltningen sig dermed indenfor måltallet, og hvis prognosen holder, vil forvaltningen dermed ikke få reduceret budget 2007 som følge af for mange serviceudgifter. Opgørelsen i forhold til måltallet kan ikke direkte sammenlignes med det forventede merforbrug på 5,9 mio. kr. på de områder forvaltningen er direkte ansvarlig for. Det skyldes dels, at anlæg og amtsudgifter holdes ude af opgørelsen i forhold til måltallet, dels at det korrigerede budget reduceres som følge af den demografiske udvikling, hvilket ikke gælder for måltallet.

Tekniske budgetændringer

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, a t der foretages en række bevillingsmæssige ændringer af teknisk karakter i forvaltningens budget 2006 og 2007 (omplaceringer mellem funktioner, bevillinger og udvalg), da det vil give et mere korrekt styringsgrundlag. Anmodningerne er nærmere beskrevet i bilag 4 A og B. Blandt de vigtigste kan nævnes budgetreguleringerne som følge af ændrede momsregler og etableringsudgifter på genoptræningsområdet jf. SOU 299/2006. Flere af omplaceringerne vedrører andre udvalg. I disse tilfælde er omplaceringerne aftalt med de andre forvaltninger.

SAGSBESKRIVELSE

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2006 samt senere korrektioner herunder efterregulering som følge af befolkningsudviklingen.

Det samlede forventede regnskab 2006 er vist i nedenstående tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab 2006, hele Sundheds- og Omsorgsudvalgets område.

Hovedområde/bevilling - 1.000 kr.	Korrigeret budget	Forventet regnskab	Afvigelse

1. Rammebelagte områder	654.890	608.733	-46.157
1.a. Bevillingen Sundhed	145.627	153.491	7.864
1.b. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre	328.200	274.179	-54.021
1.c. Bevillingen Administration	181.063	181.063	0

2. Efterspørgsesstyrede serviceområder	3.212.813	3.271.590	58.777
2.a. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre	3.212.813	3.271.590	58.777

3. Anlæg	49.190	42.456	-6.734

Samlet rammebelagt, ES og anlæg	3.916.893	3.922.780	5.887

4. Efterspørgselsstyrede overførsler	1.865.881	1.876.094	10.213
4.a. Bevillingen Sikringsydelser	182.454	173.950	-8.504
4.b. Bevillingen Praksissektoren	1.683.427	1.702.143	18.716

5. Finansposter	34.560	8.375	-26.185

6. Bidrag til H:S	5.727.609	5.727.609	0

I områder under SOU	11.544.943	11.534.857	-10.086

Som det fremgår, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen et merforbrug på 5,9 mio. kr. på de områder, som forvaltningen er direkte ansvarlig for. Afvigelsen på de styrbare områder svarer til 0,15 pct. af budgettet. Det skal bemærkes, at det forventede merforbrug er halveret i forhold til den seneste regnskabsprognose.

Det skal nævnes, at regnskabsprognosen kan påvirkes af en række faktorer som på nuværende tidspunkt er uafklaret. Den første vedrører ejendomsområdet. I forbindelse med oprettelsen af Københavns Ejendomme er der indgået huslejekontrakter mellem Københavns Ejendomme og Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. I kontrakterne har man taget udgangspunkt i en huslejemodel, der i princippet vil være udgiftsneutral for de enkelte fagforvaltninger, da forvaltningerne skal modtage en huslejekompensation svarende til eventuelle merudgifter, der kommer i forbindelse med indgåelsen af de nye lejekontrakter. I beregningen af huslejekompensationen modregnes de huslejebetalinger de enkelte fagforvaltninger i forvejen afholdte til Kultur- og Fritidsforvaltningen i 2005. Usikkerheden opstår, da det ikke kan udelukkes, at der er uoverensstemmelser mellem Københavns Ejendommes modregning og Sundheds- og Omsorgsforvaltningens budgetlagte midler til disse ejendomsudgifter. Derfor kan der opstå en situation, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen enten bliver kompenseret for meget eller for lidt. Afklaringen af denne problemstillings konsekvenser vil først foreligge, når de endelige beregninger er færdiggjort i Københavns Ejendomme i december 2006.

En anden problemstilling vedrører de beskyttede boliger. I budget 2007 indgår en besparelse som følge af, at de beskyttede boliger gradvist skal afvikles. I den forbindelse vil en del af de beskyttede boliger blive omkonverteret til plejehjemspladser. Af hensyn til beboere, pårørende, personale samt den overordnede planlægning af initiativet påbegyndes omkonverteringen af beskyttede boliger til plejehjemspladser allerede i 2006. Det vil medføre ekstraudgifter i 2006, men samtidig også besparelser i 2007.

En tredje faktor som medfører usikkerhed omhandler lønfremskrivningen fra 2005 til 2006. Der mangler endnu at blive udmøntet 40,5 mio. kr. af lønfremskrivningen. Jf. (BR 399/2006). Disse midler forventes udmøntet til forvaltningerne med udgangspunkt i overenskomstresultaterne. Da overenskomsten for Sundhedskartellet indeholder relativt store lønforhøjelser, forventes det, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen får del i de ikke-udmøntede midler. Hvis det sker, vil det forbedre regnskabsprognosen.

I det følgende gennemgås det forventede regnskab på de enkelte bevillinger.

1. Rammebelagte områder

1.a. Bevillingen Sundhed

På bevillingen Sundhed forventes samlet set et merforbrug på 7,9 mio. kr.

Amtstandplejen

På Amtstandplejen forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til flere årsager. For det første er antallet af patienter generelt stigende. For det andet har forsinkelser i etableringen af en elektronisk patientjournal medført, at en række udgifter som blev indarbejdet i budget 2004 først falder i 2006. For det tredje har der været stigende udgifter til tilskud til patienter som lider af cancer og Sjøgrens syndrom. Endelig skyldes en del af afvigelsen, at der i 2006 bliver en række ekstraordinære udgifter til private tandlæger. Disse udgifter vedrører behandling af unge med manglende tandanlæg. Der er tale om en overgangsordning, hvorfor udgifterne ikke er varige. I øvrigt kan det nævnes, at denne del af tandplejetilbuddet overgår til regionerne den 1. januar 2007.

Rammebelagt praksis

På den rammebelagte del af budgettet til sygesikring forventes der et merforbrug på 8,4 mio. kr. Heraf kan 5,8 mio. kr. henføres til patientforsikring, hvor der i forbindelse med en ekstraordinær stor erstatningssag er udbetalt 6,1 mio. kr. Den udbetalte erstatning er særligt stor i denne sag, fordi der er tale om en vellønnet, relativ ung patient, som pådrog sig en invaliderende skade i forbindelse med en behandling på en privatklinik.

Budgettet til patientforsikring blev fastsat efter DUT forhandlinger og Sundheds- og Omsorgsforvaltningen påpegede i den forbindelse, at der i Københavns Kommune er en overvægt af privatpraktiserende læger og privatklinikker der ligger langt over befolkningsstørrelsen. Det har som konsekvens, at området generelt må formodes at være underfinansieret.

Herudover forventes merudgifter på 2 mio. kr. på vaccinationer. Hele budgettet til vaccinationer blev fjernet i forbindelse med omlægningen af finansieringsmodellen på området. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har imidlertid fortsat udgifter til honorar til de praktiserende læger for at vaccinere, samt honorar for hepatitisvaccinationer og rekvisition af hepatitisvaccine. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er i samarbejde med Økonomiforvaltningen ved at undersøge baggrunden for, at forvaltningen fortsat har udgifter til dette.

Endelig medfører et øget aktivitetsniveau i forhold til det budgetterede på svangreundersøgelser et merforbrug på 1,1 mio. kr., mens et lavere aktivitetsniveau på lægeundersøgelser af børn medfører et mindreforbrug på 0,5 mio. kr.

Sundhedscentre

Der forventes et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. som følge af tidsforskydninger på udviklingsudgifter i forbindelse med etablering af sundhedscentre.

Øvrige områder

Udover de ovenfor nævnte er der en række mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

1.b. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre

På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre forventes et samlet mindreforbrug på 54 mio. kr. I det følgende uddybes regnskabsprognosen på en række områder på bevillingen.

Afregning vedrørende elevpraktik med SOSU-skolen

Der forventes et merforbrug på 2,1 mio. kr. på budgettet til afregning med SOSU-skolen for SOSU-elevers praktik på plejehjemmene.

Det skal understreges, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ikke har indflydelse på aktiviteten på dette område. Frem til 1. januar 2007 er det SOSU-skolen som optager eleverne, mens Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er forpligtet til at stille praktikpladser til rådighed. I forbindelse med udmøntningen af budget 2006 (SOU 404/2005) gjorde forvaltningen opmærksom på, at budgetrammen kun indeholdt midler som kunne finansiere en vis aktivitet, som nu forventes overskredet.

Forvaltningen skal dog også bemærke, at det øgede antal hjælperelever er en positiv udvikling, som på sigt kan bidrage til at mindske rekrutteringsproblemerne på ældreområdet.

IT-transaktionsudgifter

Der forventes et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. på IT-transaktionsudgifter. Mindreforbruget skyldes, at Omsorgssystemet KOS, som der ikke betales transaktionsudgifter for, nu er implementeret i hjemmeplejen i alle lokalområder. Det betyder, at der ikke længere betales transaktionsudgifter til det gamle TOP-system. Mindreforbruget skyldes desuden, at afregningsformen for IT-transaktionsudgifter i Københavns Kommune er ændret.

KOS

På budgettet til Omsorgssystemet KOS forventes et samlet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Afvigelserne kan primært henføres til, at forudsætningerne vedrørende projektløn og udgifter til soft ware programmer, licenser, hardware og kursusaktiviteter har ændret sig siden budgetlægningen.

Tilbageholdte budgetreserver

Ved budgetlægningen for 2006 afsatte Sundheds- og Omsorgsforvaltningen en række budgetreserver, som kan bruges til uforudsete udgifter, finansiering af merforbrug på andre områder, nye initiativer mv. Budgetreserverne giver på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 24,3 mio. kr.

Moderniseringsplanen

På den del af moderniseringsplanen som ligger på det rammebelagte område forventes et mindreforbrug på 17,7 mio. kr.

Afvigelsen skal imidlertid ses i sammenhæng med områderne køb og salg af pladser og plejehjemsbeboeres betalinger af husleje, el og varme. Det skyldes, at moderniseringsplanen medfører et øget køb af pladser, et faldende salg af pladser og færre indtægter fra plejehjemsbeboeres betalinger af husleje, el og varme.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen følger i samarbejde med Økonomiforvaltningen løbende udviklingen i moderniseringsplanen, herunder hvorvidt planens forudsætninger fortsat gælder.

Ældreboliger

På budgettet til ældreboliger, som nu er flyttet til det rammebelagte område, forventes et samlet mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af et merforbrug på tomgangsleje og et mindreforbrug på ydelsesstøtte.

Arbejdstøj i hjemmeplejen

Der forventes i øjeblikket et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. som følge af tidsforskydninger i projektet vedrørende arbejdstøj i hjemmeplejen. Det forventes i øjeblikket, at de første medarbejdere kan få udleveret deres uniform (overtøj) i løbet af første kvartal 2007. Såfremt der er mulighed for det, vil midlerne til arbejdstøj i hjemmeplejen søges overført i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Kostprojekterne

På kostprojekterne forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Det skyldes primært, at en række investeringer i ernæringsberegningsprogrammer og vægte forventes udskudt til 2007 med henblik på at sikre, at forvaltningen ikke overskrider måltallet for serviceudgifter jf. ovenfor. Såfremt der er mulighed for det, vil midlerne til kostprojekterne søges overført i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Øvrige områder

Udover de ovenfor nævnte er der en række mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et merforbrug på 1,2 mio. kr.

1.c. Bevillingen Administration

På bevillingen Administration forventes budgetoverholdelse.

2. Efterspørgselsstyrede serviceområder

2.a. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre

På bevillingen Pleje, service og boliger forventes et samlet merforbrug på 58,8 mio. kr. Afvigelsen skal dog ses i sammenhæng med mindreforbruget på den rammebelagte bevilling. I det følgende uddybes regnskabsprognosen på en række områder på bevillingen.

Hjemmeplejeområdet

På hjemmeplejeområdet (eksklusiv ordninger) forventes et merforbrug på 44,7 mio. kr. på de kommunale hjemmeplejeenheders drift. Det samlede merforbrug inklusiv centrale puljemidler forventes at udgøre 27,2 mio. kr. Merforbruget kan sammenholdes med regnskabsresultatet for 2005, hvor der var et merforbrug på 36,2 mio. kr. inklusiv centrale puljemidler.

I forhold til prognosen som blev præsenteret i august er der tale om en forbedring på 5 mio. kr. Det kan dog konstateres, at der fortsat er en række styringsmæssige, komplekse problemstillinger, som vanskeliggør muligheden for budgetoverholdelse og sikring af et ensartet serviceniveau i hjemmeplejen. Problemstillingerne vedrører blandt andet organiseringen af hjemmesygeplejen, der fremover reguleres via Sundhedsloven som følge af kommunalreformen. Herudover er der behov for en række tiltag, som understøtter økonomistyringen og opfølgningen på området.

De økonomiske problemer i hjemmeplejen skyldes også, at området generelt er under pres som følge af den løbende tilpasning til, at der bliver færre ældre. Situationen forværres desuden af, at der er massive rekrutteringsproblemer og højt sygefravær, hvilket medfører øgede vikarudgifter.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har iværksat en række tiltag, som skal forbedre styringen af området og sikre varig budgetoverholdelse. Initiativerne omfatter:

· Hjemmesygepleje udskilles fra frit valgs området.

· Implementeringens af den nye budgetfordelingsmodel accelereres.

· Økonomistyringen forbedres via øget gennemsigtighed

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at indarbejde de nye initiativer i udmøntningen af budget 2007, hvor de skal bidrage til at mindske hjemmeplejeområdets økonomiske problemer.

Plejehjemsområdet

På plejehjemsområdet forventes et samlet merforbrug på 4,5 mio. kr. På institutionernes drift forventes et merforbrug på 23,2 mio. kr., som delvist kompenseres af et mindreforbrug på de centrale driftsmidler på 18,6 mio. kr. Det indebærer, at der også i 2006 må udvises tilbageholdenhed på brug af centrale midler herunder restmidler til anskaffelse og vedligeholdelse.

Køb og salg af pladser

På køb og salg af pladser forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 9 mio. kr. Prognosen er baseret på en analyse af aktiviteten i årets første ni måneder. I forhold til den seneste prognose er der tale om en forbedring på 7 mio. kr. Det skyldes for det første, at der har været en positiv udvikling i aktiviteten. I perioden fra 1. juli til 30. september er antallet af købte pladser inkl. ældreboliger således faldet fra 1.142 pladser til 1.134 pladser, mens antallet af solgte pladser inkl. ældreboliger er steget fra 362 pladser til 373 pladser.

Den anden årsag til forbedringen i prognosen er, at der i regnskab 2006 vil være ekstraordinære indtægter vedrørende tidligere år fra salg af pladser i ældreboliger.

Der forventes dog fortsat et merforbrug på området til trods for den positive udvikling. Merforbruget skal ses i sammenhæng med moderniseringsplanen, hvor en række borgere på de nedlukkede plejehjem vælger at flytte til andre kommuner. Samtidig medfører lukningerne, at en lang række borgere skal omflyttes til andre plejehjem i kommunen. Det betyder, at ventetiden for udenbys borgere stiger, hvilket medfører en nedgang i salget af pladser.

Moderniseringsplanens effekt på køb og salg af plejeboliger blev desværre ikke indarbejdet, da moderniseringsplanens økonomiske forudsætninger blev fastlagt. Der er imidlertid tale om en større effekt som skaber en ubalance i Sundheds- og Omsorgsforvaltningens økonomi.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at fortsætte drøftelserne med Økonomiforvaltningen om samspillet mellem moderniseringsplanen, køb og salg af pladser samt kommunens model for demografiregulering.

Plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme

Der forventes mindreindtægter på 11,5 mio. kr. på plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme. Prognosen er baseret på de bogførte indtægter for årets første ni måneder.

Afvigelsen skal ses i sammenhæng med moderniseringsplanen, hvor det forhold at nedlukningen af pladser er sket hurtigere end forventet har medført færre indtægter fra plejehjemsbeboernes betalinger for husleje, el og varme. Hertil kommer, at moderniseringsplanens effekt på dette område formentlig generelt blev undervurderet ved fastlæggelsen af planens økonomiske forudsætninger. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at overføre midler fra moderniseringsplanen til plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme samt køb og salg af pladser i budget 2007, når der er opnået større viden om størrelsen af omplaceringerne.

Træningsområdet

På træningsområdet forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til tilbageholdenhed på de centrale driftsmidler, som er afsat til udviklingsprojekter.

Pensions- og Omsorgskontorer

På Pensions- og Omsorgskontorerne (inklusiv ordninger) forventes et merforbrug på 12,5 mio. kr. Den klart største afvigelse på området vedrører hjælpemidler, hvor der forventes et merforbrug på 9 mio. kr. På hjælpemiddelområdet er der generelt et stort udgiftspres som følge af, at der kontinuerligt kommer nye, dyre hjælpemidler på markedet.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har igangsat en mindre, intern budgetanalyse af hjælpemiddelområdet med henblik på at forbedre økonomistyringen på området.

Den øvrige afvigelse kan primært henføres til ordningerne, dvs. indkøbsordninger, tøjvaskeordninger og grundig rengøring.

Øvrige områder

Udover de ovenfor nævnte er der en række mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 1 mio. kr.

3. Anlægsbevillingen

På Anlægsbevillingen forventes et mindreforbrug på 6,7 mio. kr.

Budgettet indeholder midler til mindre projekteringsarbejder, Ragnagadeprojektet, Dortheagårdsprojektet og madservice à la carte. Desuden er der overført mindreforbrug fra 2005 til moderniseringsplanen. Der forventes som udgangspunkt budgetoverholdelse for Regnagadeprojektet, Dortheagårdsprojektet og madservice à la carte, mens de øvrige poster forventes at give mindreforbrug, som vil blive søgt overført til næste år. Især for madservice a la carte kan det dog ikke udelukkes, at en række udgifter først bogføres i 2007. Et eventuelt mindreforbrug vil derfor blive søgt overført til 2007.

Det skal understreges, at budgetoverholdelsen for Dortheagårdsprojektet er under forudsætning af, at der tilføres budgetmidler til finansiering af projektet jf. de politiske beslutninger i Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU 423/2005), Økonomiudvalget (ØU 23/2006) og Borgerrepræsentationen (BR 62/2006). I den forbindelse skal det nævnes, at det på nuværende tidspunkt er usikkert, hvorvidt de forventede salgsindtægter på 1,8 mio. kr. fra salg af kommunalt ejede erhvervsandele når at indgå i regnskab 2006.

4. Efterspørgselsstyrede overførsler

4.a. Bevillingen Sikringsydelser

På bevillingen Sikringsydelser forventes der et mindreforbrug på 8,5 mio. kr. Afvigelsen kan primært henføres til personlige tillæg (4,2 mio. kr.) og boligydelse (4 mio. kr.).

Vurderingen af afvigelserne er sket på baggrund af de faktiske bogførte udgi fter. I vurderingen af boligydelse skal det dog nævnes, at mindreforbruget kan mindskes som følge af en temakontrol på boligydelsesområdet, som forvaltningen har udført i samarbejde med den daværende Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltning. Temakontrollen havde til formål at korrigere oplysningerne om opvarmningsform i et større antal boligydelsessager. Temakontrollen vil sandsynligvis medføre efterregulering/efterbetaling bagudrettet (op til 5 år), men det er usikkert, hvornår udgifterne vil falde.

4.b. Bevillingen Praksissektoren

På bevillingen Praksissektoren forventes på nuværende tidspunkt et samlet merforbrug på 18,7 mio. kr. Det forventede regnskab på bevillingen er vist i nedenstående tabel.

	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Afvigelse
Almen lægehjælp	621.337	609.672	-11.665
Speciallægehjælp	311.250	315.764	4.514
Medicin	503.485	532.516	29.031
Tandlægebehandling	116.148	108.349	-7.799
Fysiurgisk behandling	51.353	53.397	2.044
Kiropraktor	5.993	6.977	984
Briller	5	3	-2
Rejsesygeforsikring	18.877	20.240	1.363
Fodterapeuter	8.214	6.118	-2.096
Psykologbehandling	10.989	13.407	2.418
Øvrige sygesikringsudgifter	6.021	7.495	1.474
Ernæringspræparater	9.917	11.450	1.533
Begravelseshjælp	595	670	75
Befordringsgodtgørelse	19.243	16.085	-3.158
I alt	1.683.427	1.702.143	18.716

Prognosen er baseret på det bogførte forbrug i årets første ni måneder samt forbrugsmønstret for 2005. Merforbrug kan især henføres til medicin. Merforbruget skal ses i sammenhæng med, at området er blevet negativt DUT-korrigeret med 23,2 mio. kr. som følge af ændrede regler for tilskud til lægemidler. Regnskabsprognosen tyder på, at forudsætningerne som lå til grund for DUT-korrektionen ikke er slået igennem.

I forhold til den seneste prognose er der tale om en forbedring på ca. 41 mio. kr., som primært kan henføres til almen lægehjælp og speciallægehjælp. Ændringen skyldes primært, at periodeforskydninger i forbruget medførte, at det forventede forbrug formentlig blev overvurderet i forbindelse med sommerprognosen.

Området overgår til regionerne pr. 1. januar 2007, og det forventes ikke, at det er muligt at påvirke forbruget væsentligt inden da.

5. Finansposter

På Finansposter forventes et mindreforbrug på 26,2 mio. kr., hvilket skyldes at der først forventes et likviditetstræk på indskud i Landsbyggefonden i 2007. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil søge at få mindreforbruget overført til 2007 i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forsøger at fremskynde Skema A godkendelser, da udgiften til indskud i Landsbyggefonden fra 1. januar 2007 stiger fra 7 % af byggesummen til 14%. Samlet er det derfor en fordel for Københavns Kommunes økonomi at fremskynde skema A godkendelserne. Det skal nævnes, at selvom skema A godkendelsen finder sted i 2006 er det dog ikke sikkert at indskuddet bogføres i regnskab 2006. Det er tidspunkte t for den formelle skema A godkendelse og ikke bogføringstidspunktet der er afgørende for, om indskuddet udgør 7% eller 14%.

Det har vist sig, at selve likviditetstrækket i forbindelse med indskud i Landsbyggefonden først sker, når anlægsopgaven har været i licitation, og man derfor med større sikkerhed kender udgifterne. Dette er grunden til at prognosen for indskud i Landsbyggefonden i 2006 nu er ændret i forhold til sommerprognosen, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventede et merforbrug.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal understrege, at forhøjelsen af indskud i Landsbyggefonden generelt har store økonomiske konsekvenser for moderniseringsplanen, da der ikke på nuværende tidspunkt er taget højde for at indskuddene bliver dyrere.

6. Bidrag til H:S

På bevillingen Bidrag til H:S forventes der budgetoverholdelse.

Regeringsaftalen om serviceudgifter

Borgerrepræsentationen orienterede den 18. maj 2006 udvalgene om "Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007" (BR 281/06). Borgerrepræsentationen besluttede, at udvalgene i deres indberetning til halvårsregnskabet for 2006 skal anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan reduceres med et beløb så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget budget 2006. De beløb, som udvalgets budget reduceres med i 2006, reserveres til udvalgets budget 2007. Overskrider et udvalg udvalgets budgetramme for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i 2007 med et beløb svarende til overskridelsen af serviceudgifterne i regnskabet for 2006.

Folketinget har den 30. maj vedtaget lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007, hvis kommunerne i 2006 overskrider de budgetterede serviceudgifter i budgettet pr. 15. februar 2006. Formålet med loven er at sikre, at kommunernes revurderede budgetter overholdes i 2006. Københavns Kommune skal derfor undgå at overskride budgettet for kommunens serviceudgifter i budgettet for 2006.

Indenrigs- og Sundhedsministeriet har med udgangspunkt i Københavns Kommunes revurderede budget beregnet de primær- og amtskommunale serviceudgifter til 26,1 mia. kr. Måltallet for Sundheds- og Omsorgsudvalget udgør 3,833 mia. kr. Måltallet indeholder ikke amtsudgifter, sikringsydelser, anlæg og finansposter.

Regnskabsprognosen viser, at de forventede serviceudgifter er 4,4 mio. kr. mindre end måltallet. Samlet holder forvaltningen sig dermed indenfor måltallet, og hvis prognosen er rigtig vil forvaltningen dermed ikke få reduceret budget 2007 som følge af for mange serviceudgifter. Prognosen vedrørende serviceudgifter er forbedret med ca. 16 mio. kr. siden sidste prognose. Det skyldes dels en lille forbedring af økonomien siden sidste prognose dels at udgifter på 8,8 mio. kr. vedrørende moderniseringer og ombygninger i Bystævneparkens Centralkøkken relateret til Madservice a la carte nu medregnes på anlægsområdet, og dermed ikke indgår i serviceudgifterne.

Tekniske budgetændringer

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at der foretages en række bevillingsmæssige ændringer af teknisk karakter i forvaltningens budget 2006 og 2007 (omplaceringer mellem funktioner, bevillinger og udvalg), da det vil give et mere korrekt styringsgrundlag. Anmodningerne er nærmere beskrevet i bilag 4 A og B. Blandt de vigtigste kan nævnes budgetreguleringerne som følge af ændrede momsregler og etableringsudgifter på genoptræningsområdet jf. SOU 299/2006. Flere af omplaceringerne vedrører andre udvalg. I disse tilfælde er omplaceringerne aftalt med de andre forvaltninger.