Revisionsprotokollat nr. 18/2001 om Sundhedsforvaltningens årsregnskab 2001

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 8. august 2002

Fraværende med afbud: Inger Marie Bruun-Vierø (B), Tanwir Ahmad (B) og Kim Christensen (A).

Ben Haddou (D) tiltrådte mødet kl. 15.25 under foretrædet.

13. Revisionsprotokollat nr. 18/2001 om Sundhedsforvaltningens årsregnskab 2001

SOU 178/2002 J.nr. 31/2002

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender nedenstående bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 18/2001 om revision af Sundhedsforvaltningens årsregnskab for 2001.

Indstillingen blev godkendt.

Revisionen har 4. juli 2002 fremsendt protokollat nr. 18/2001 vedrørende Sundhedsforvaltningens regnskab for 2001. Protokollatet er opdelt i 5 hovedpunkter og derunder nogle underpunkter, der omhandler økonomistyringssystemer, løn, tilskud og overførsler, status og eventualforpligtelser m.v., kasse- og beholdningseftersyn, bevillingskontrol, forretningsgangsbeskrivelser, revisorerklæringer, rådgivning, økonomistyring, Hjælpemiddelcenteret, anlægsregnskaber, beboerbetaling, samt sagen om Arbejdernes ligkistemagasin. Sundhedsforvaltningens bemærkninger til de enkelte underpunkter vil fremgå af sagsbeskrivelsen.

Revisionen er udført dels i årets løb, dels i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik i henhold til Revisionsvedtægten for Københavns Kommune. Dette indebærer, at Revisionen har efterprøvet, om forvaltningens regnskabstal er rigtige, og om de dispositioner, der er omfattet heraf, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Borgerrepræsentationens beslutninger, love og andre forskrifter ( finansiel revision ).

Endvidere er det efterprøvet, om udførelsen af Borgerrepræsentationen og udvalgets beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde ( forvaltningsrevision ).

Angående den udførte revision af regnskabet for 2001 har Revisionsdirektoratet påpeget følgende:

• Manglende udarbejdelse af forretningsbeskrivelse for varetagelsen af udbetalinger af tilskud til apoteker.
• Manglende afstemning/specifikation af en række statuskonti, idet antallet af manglende afstemninger dog er væsentligt lavere end sidste år.
• Ikke alle kasse- og beholdningseftersyn er blevet gennemført.
• Arbejdet med udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser ønskes færdiggjort.

Sundhedsforvaltningen har taget sig disse kritikpunkter ad notam og vil snarest færdiggøre de beskrevne udeståender.

Angående opfølgning af tidligere omtalte forhold, lægges der særlig vægt på bemærkninger til Sundhedsforvaltningens økonomistyring, idet Revisionen finder, at forvaltningens tiltag på området vil indebære, at Sundhedsforvaltningen vil have en moderne og kvalificieret økonomistyring. Revisionsdirektoratet stiller sig kritisk til Sundhedsforvaltningens manglende færdiggørelse af sager vedrørende anlægsregnskaber og beboerbetaling. Sundhedsforvaltningen vil snarest muligt afslutte disse sager.