Forventet regnskab 2003

2. Forventet regnskab 2003

SOU 341/2003 J.nr. 58/2002

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab pr. 30. september 2003, herunder kvartalsregnskab, mål- og resultatopfølgning og aktivitetsopfølgning og videresender det til Økonomiudvalget.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2003, samt korrektioner frem til medio oktober 2003. Det betyder blandt andet, at DUT-korrektioner samt tilførslen på 11 mill. kr. som følge af nyt lønskøn er indarbejdet.

Totalt forventer Sundhedsforvaltningen et mindreforbrug på 24,1 mill. kr. Dette mindreforbrug er sammensat af budgetoverholdelse på de rammebelagte områder og et mindreforbrug på de lovbundne områder og finansposter.

Det forventede regnskab på de rammebelagte områder er sammensat af et merforbrug på 1,7 mill. kr. på bevillingen Sundhed, et merforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre på 0,6 mill. kr., og et mindreforbrug på anlægsområdet på 5,5 mill. kr. På bevillingen Administration indgår der et merforbrug på 3,2 mill. kr., som dog skal ses i forbindelse med låntagningen til etablering af ny struktur.

På de lovbundne områder og finansposter forventes et samlet mindreforbrug på 24,1 mill. kr. Dette er sammensat af et merforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre på 4,4 mill. kr., et mindreforbrug på bevillingen Sikringsydelser på 13,9 mill. kr., et mindreforbrug på bevillingen Praksissektoren på 9,0 mill. kr. samt et mindreforbrug på bevillingen Finansposter på 5,6 mill. kr. Mindreforbruget på bevillingen Sikringsydelser kan primært henføres til boligydelse, mens mindreforbruget på bevillingen Praksissektoren primært kan henføres til speciallægehjælp og medicin.

1. Sundheds- og Omsorgsudvalgets samlede forventede regnskab 2003.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2003 samt korrektioner frem til medio 2003. Det betyder blandt andet, at DUT-korrektioner samt tilførslen på 11 mill. kr. som følge af nyt lønskøn er indarbejdet.

Det samlede forventede regnskab 2003 er vist i nedenstående tabel 1.

* Jf. BR 56/2003 kan Sundhedsforvaltningen optage lån på op til 20 mill. kr. til dækning af udgifter til etablering af ny struktur. Det skal bemærkes, at lånet indgår i sumtallene for budgettet på rammebelagte områder drift, rammebelagte områder i alt og Sundhedsforvaltningen total.

Det første afsnit omhandler det rammebelagte område, mens det andet afsnit omhandler det lovbundne område, finansposter samt bidrag til H:S.

* Jf. BR 56/2003 kan Sundhedsforvaltningen optage lån på op til 20 mill. kr. til dækning af udgifter til etablering af ny struktur. Det skal bemærkes, at lånet indgår i sumtallene for budgettet på rammebelagte områder drift, rammebelagte områder i alt og Sundhedsforvaltningen total.

Som det fremgår, viser regnskabsprognosen på nuværende tidspunkt budgetoverholdelse under forudsætning af at der optages lån på 10,7 mill. kr. til ny organisering. I det følgende gennemgås for de enkelte områder en række forhold, som har betydning for regnskabsprognosen.

På denne bevilling forventes et samlet merforbrug på 1,7 mill. kr. Merforbruget er sammensat af afvigelser på forskellige aktivitetsområder.

Bedriftssundhedstjenesten (BST)

På BST forventes et samlet merforbrug på 0,554 mill. kr., som primært kan henføres til tekniske tidsforskydninger af udgifter og indtægter vedrørende de opgaver BST udfører for private virksomheder.

Børne- og Ungdomstandplejen

På Børne- og Ungdomstandplejen forventes et merforbrug på 0,5 mill. kr. Dette skyldes primært en stigning i udgifterne til tandreguleringsteknik, samt at det har været nødvendigt at indkøbe et nyt telefonanlæg.

Det forventes på nuværende tidspunkt, at midlerne som er afsat til klinikmontering anvendes fuldt ud i 2003. Det er dog muligt, at en del af disse udgifter på grund af tidsforskydninger først vil blive bogført i 2004.

Voksentandplejen

På Voksentandplejen forventes et merforbrug på 0,405 mill. kr. Dette kan primært henføres til ekstraordinære udgifter i forbindelse med opdatering af tandlægeafregningssystemet, samt en ekstraudgift vedrørende løn i forbindelse med etableringen af den samlede Voksentandpleje.

Herudover er der forskellige, mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et merforbrug på 0,223 mill. kr.

På bevillingen forventes samlet set et merforbrug på 0,6 mill. kr. I denne vurdering indgår der en række forudsætninger, som uddybes under de enkelte områder.

Plejehjemsområdet

I 2003 forventes samlet set budgetoverholdelse, når plejehjemsområdets andel af budgettilførslen som følge af nyt lønskøn indregnes. I vurderingen er der taget højde for, at budgettet på 3,8 mill. kr. til etablering af rehabiliteringspladser ligger på anlægsbevillingen, mens udgifterne bogføres på denne bevilling. Hvis budgettet flyttes vil plejehjemsområdet samlet få et mindreforbrug på 3,8 mill. kr.

Der er dog fortsat plejehjem, som har problemer med budgetoverholdelsen. Ældrekontorerne vil i dialog med plejehjemmene iværksætte tiltag til budgetoverholdelse.

Hjemmeplejeområdet

Der forventes et samlet mindreforbrug på 4,0 mill. kr., når hjemmeplejeområdets andel af budgettilførslen som følge af nyt lønskøn indregnes Afvigelsen er sammensat af et merforbrug på hjemmeplejeenhederne samt et mindreforbrug på henholdsvis interne og eksterne ordninger til indkøb, tøjvask mv.

Merforbruget på hjemmeplejeenhederne skyldes primært problemer med at tilpasse sig i forhold til det faldende antal ældre i København. Ældrekontorerne er i løbende dialog med de berørte hjemmeplejeenheder med henblik på at iværksætte tiltag til budgetoverholdelse.

Køb og salg af plejeboligpladser

Sundhedsforvaltningen følger løbende udviklingen på dette område, hvor der har været problemer med budgetoverholdelsen de seneste år.

I 2003 er området blevet tilført 25,3 mill. kr. med henblik på opfyldelse af 4 ugers ventetid på plejeboliger.

Den seneste analyse af aktiviteten viser, at der i årets første 8 måneder har været en stigning i både antallet af købte og solgte pladser. Der henvises til bilag 3, aktivitetsoversigt, for mere information om aktivitetsanalysen.

På baggrund af aktivitetsanalysen, og en analyse af de bogførte udgifter og indtægter, forventer Sundhedsforvaltningen på nuværende tidspunkt et merforbrug på 6,0 mill. kr. Det skal dog understreges, at køb og salg af plejeboligpladser er et vanskeligt styrbart område, hvorfor der må tages forbehold for, at aktiviteten kan ændre sig i løbet af den resterende del af 2003. Det skal også bemærkes, at der i juli måned blev bogført ekstraordinært store udgifter til køb af boliger i andre kommuner. Udgiftsniveauet i august og september var dog på et normalt niveau, men de store udgifter i juli har medvirket til, at Sundhedsforvaltningen nu forventer et merforbrug, mens der i juni-prognosen forventedes budgetoverholdelse.

Klienters betalinger

Området vedrører plejehjemsbeboeres betaling for husleje, el og varme. Den enkelte borgers betalinger afhænger delvist af vedkommendes indtægt.

Der forventes på nuværende tidspunkt en mindreindtægt på 6,4 mill. kr. Mindreindtægten kan henføres til, at nyindflyttede beboeres indtægter er lavere end forventet, samt at belægningsgraden i beskyttede boliger er faldet.

Hjælpemiddelcentret

Regnskabsresultat 200 2 for Hjælpemiddelcentret viste et betydeligt merforbrug. Sundhedsforvaltningen og Hjælpemiddelcentret har iværksat en række tiltag, der skal sikre balancen i HMC's økonomi, der inden tiltag viste en ubalance på 7,5 mill. kr. Der er foretaget en regulering af hjælpemiddelbudgetter, således at besparelser i forbindelse med indkøbsaftalerne på bleer er blevet inddraget og anvendt til at dække HMC's indtægtstab på håndtering af bleer. Der er iværksat tilpasninger i personaleforbruget på HMC. Derudover er prisen på håndtering af hjælpemidler, der har været uændret siden 1998, blevet justeret. Sundhedsforvaltningen er endvidere på vej med et EU-udbud på sygeplejeartikler, hvor aftalerne forventes at være på plads i begyndelsen af 2004.

Det forventes på nuværende tidspunkt, at HMC kan overholde budgettet efter implementering af de ovenstående tiltag.

Dagcentre

På dagcenterområdet forventes et merforbrug på 1,7 mill. kr. Merforbruget kan primært henføres til tekniske tidsforskydninger af udgifter samt ændrede budgetforudsætninger vedrørende husleje for et enkelt dagcenter.

Vikarkorpset

På Vikarkorpset forventes et mindreforbrug på 0,6 mill. kr. Dette kan henføres til tidsforskydninger i etableringen af korpset.

Projekter, som tidsforskydes til 2004

I 2003 er der sket tidsforskydninger i forskellige projekter, hvilket samlet set giver et mindreforbrug i 2003 på 10,5 mill. kr. Sundhedsforvaltningen vil søge at få overført disse midler til 2004. Nedenfor vises en oversigt over projekterne og deres forventede mindreforbrug i 2003, samt en kort beskrivelse af projekterne.

Arbejdstøj til hjemmeplejen

I budgetaftalen var der afsat 4,0 mill. kr. til arbejdstøj i hjemmeplejen. Der er ikke foretaget endelig udmøntning af midlerne i 2003. Projektet forventes implementeret i 2004, hvorfor der i 2003 er et mindreforbrug på 4,0 mill. kr.

Kompetenceudvikling

Sundhedsforvaltningen har fået i alt 5 mill. kr. af den samlede kommunale pulje til kompetenceudvikling til afholdelse i 2003 og 2004, jf. BR 116/2003. Pengene går til Demensuddannelse og Fyrtårnsprojektet. Grundet tidsforskydninger er der i 2003 et mindreforbrug på 4 mill. kr.

Uddannelse i KOS

Der forventes et mindreforbrug 2,5 mill. kr., som kan henføres til uddannelse af visitatorer i det nye omsorgssystem KOS. Afvigelsen skyldes, at etableringen af systemet er forsinket.

Udover de nævnte afvigelser er der forskellige mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et merforbrug på 1,6 mill. kr.

På bevillingen Administration skal det forventede regnskab ses i sammenhæng med udgifterne til implementeringen af Sundhedsforvaltningens nye struktur. Organisationsændringen forudsættes på sigt at være udgiftsneutral, men i 2003 vil der være en række etablerings- og omstillingsudgifter. Det drejer sig blandt andet om IT-tilpasning, personaleomstilling og flytte- og renoveringsudgifter.

En foreløbig vurdering af det samlede forbrug viser som udgangspunkt, at der skal optages et lån på 10,7 mill. kr., til dækning af etableringsudgifter til ny organisering. Lånet vil blive optaget, når det endelige regnskab foreligger, jf. BR 56/2003.

Det skal understreges, at der er tale om en foreløbig og konservativ vurdering, hvor der primært er usikkerhed vedrørende udgifterne til etablering af ældrekontorerne, konsulentbistand og IT-udgifter til systemtilpasninger og udvikling af ledelsesinformationssystem. Etableringsomkostningerne vil strække sig ind i 2004.

3. Rammebelagte områder, anlæg

Der forventes et mindreforbrug på 5,5 mill. kr. Heraf kan 1,7 mill. kr. henføres til tidsforskydninger i projekter.

Den resterende del af afvigelsen kan henføres til, at budgettet til etablering af rehabiliteringspladser budgetmæssigt ligger på denne bevilling, mens udgifterne bogføres på driften, nærmere bestemt plejehjemsområdet jf. afsnittet herom. Hvis budgettet flyttes vil mindreforbruget på denne bevilling blive reduceret med 3,8 mill. kr.

De afsatte midler til montering af Ålholmhjemmet forventes bogført i sidste kvartal af 2003.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har i 2003 modtaget en tillægsbevilling på 9,7 mill. kr. til indvendig renovering af Sundhedsforvaltningens administrationsbygninger i Sjællandsgade 38-42. Finansieringen af dette skal ske ved en intern låneordning, hvor lånet afdrages over 6 år. Det forventes i øjeblikket, at udgifterne svarer til budgettet.

4. Lovbunde områder, Finansposter og H:S

Der forventes et merforbrug på 4,4 mill. kr. Afvigels en skyldes, at antallet af ledige ældreboliger er større end forudsat i budgettet. I forhold til juni-prognosen er der tale om en forværring på 1,9 mill. kr.

Der er iværksat en række initiativer som opfølgning på Borgerrepræsentationens beslutning, om at ældreboliger, som har været ledige i mere end 3 måneder, skal forsøges udlejet til andre målgrupper. Der er etableret samarbejde med boligorganisationerne og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, således at ledige boliger tilbydes handicappede, ældre fra boligselskabernes egne ventelister eller studerende. Det er sikret, at der gives tilbud til de tre målgrupper senest 3 måneder efter, at en bolig er blevet ledig.

Initiativet har dog ikke nedbragt antallet af tomme boliger i det ønskede omfang, da Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen også har haft vanskeligheder med at udleje boligerne.

Sundhedsforvaltningen har sendt brev til samtlige borgere på venteliste om de ledige boliger. Økonomiforvaltningen er nu også involveret i bestræbelserne på at løse problemet.

Der forventes et samlet mindreforbrug på bevillingen på 13,9 mill. kr. Mindreforbruget er sammensat af afvigelser på de enkelte områder.

På efterlevelseshjælp forventes et mindreforbrug på 0,3 mill. kr. Afvigelsen skyldes genindførelsen af efterlevelsespension, som herudover er udvidet til også at omfatte efterlevende samlevere. Det betyder, at udgifterne til efterlevelseshjælp forventes at falde.

På førtidspension forventes et mindreforbrug på 0,3 mill. kr. Afvigelsen skyldes, at forbruget er faldende, da der ikke længere er adgang til førtidspension med 50% refusion. Sundhedsforvaltningen udbetaler førtidspension til pensionister, der er gift med folkepensionister.

På personlige tillæg forventes et mindreforbrug på 3,3 mill. kr. Området er blevet tilført DUT midler på 3,3 mill. kr. som følge af, at der er indført faste regler for tildeling af tilskud til tandproteser, briller og almindelig fodbehandling til pensionister og førtidspensionister. Det forventes dog, at udgifterne kan holdes indenfor det oprindelige budget, hvorfor der opstår et mindreforbrug på 3,3 mill. kr.

På boligydelser forventes et mindreforbrug på 10,0 mill. kr. Prognosen er baseret på forbruget i årets første 8 måneder samt regnskabsresultatet for 2002.

På praksisområdet forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 9,0 mill. kr. Afvigelsen er sammensat af merforbrug på fysiurgisk behandling, mens der er mindreforbrug på speciallægehjælp og medicin. På speciallægeområdet blev der i 2002 iværksat en række meraktiviteter, som i regnskab 2002 blev registreret som et merforbrug. Københavns Kommune har i 2003 modtaget 11,7 mill. kr. i refusion fra staten for meraktiviteterne i 2002.

Der er fortsat på speciallægeområdet et højere aktivitetsniveau end forudsat i budgettet.

På medicin har Sundhedsforvaltningen tidligere forventet et merforbrug jf. regnskabsprognoserne i januar og marts. Det har imidlertid vist sig, at stigningstakten i udgiftsudviklingen har været væsentligt mindre end forventet i begyndelsen af året, hvorfor der nu forventes et mindreforbrug på 6,5 mill. kr..

På denne bevilling forventes et mindreforbrug på 5,6 mill. kr. Afvigelsen skyldes, tidsmæssig forskydning af plejehjemsprojektet på Verdisvej og eksempelprojektet i Valby. I det vedtagne budget 2004 er der overført midler til eksempelprojektet i Valby.

Ingen

Se sagsbeskrivelsen

Indstillingen har ikke været i høring

1. Kvartalsregnskab
2. Mål- og resultatopfølgning
3. Aktivitetsoversigt
4. Bevillingsomplaceringer

Lau Svendsen-Tune

/Hanne Baastrup