Forventet regnskab 2007
Forventet regnskab 2007
Sundheds- og Omsorgsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 6. september 2007
2. Forventet regnskab 2007
SOU 209/2007 J.nr. 70/2006
INDSTILLING OG BESLUTNING
Regnskabsprognosen omfatter årets første 7 måneder.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2007 inkl. bilag 1-5 og videresender det til Økonomiudvalget, 3. at Sundheds- og Omsorgsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler at omplacere 0,85 mio. kr. fra anlæg til drift i forbindelse med udbedring af arbejds-miljømæssige forhold i Omsorgstandplejen, jf. bilag 4, 4. at Sundheds- og Omsorgsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler øvrige omplaceringer mellem bevillinger, jf. bilag 4, 5. at den strukturelle ubalance i hjemmeplejen inddrages i den kommende budgetbehandling. Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning den 6. september 2007: Udvalget
godkendte indstillingen. |
Problemstilling
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal orienteres om og træffe beslutning om godkendelse af det forventede regnskab 2007.
Løsning
Regnskabsprognosen er udarbejdet af Sundheds- og Omsorgs-forvaltningen på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR samt indberetninger fra budgetansvarlige enheder.
Det forventede regnskab 2007 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder fremgår af nedenstående tabel 1.
Tabel 1 – forventet regnskab 2007
|
Hovedområde/bevilling - 1.000 kr. |
Korrigeret
budget |
Forventet
regnskab |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder |
757.191 |
702.294 |
-54.897 |
|
Efterspørgselsstyrede serviceområder (ES) |
3.206.029 |
3.280.962 |
74.933 |
|
Anlæg |
43.910 |
15.700 |
-28.210 |
|
Samlet rammebelagt, ES og anlæg |
4.007.130 |
3.998.956 |
-8.174 |
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede overførsler |
1.014.176 |
1.047.663 |
33.487 |
|
Finansposter |
596.911 |
573.211 |
-23.700 |
|
|
|
|
|
|
I alt områder under SOU |
5.618.217 |
5.619.830 |
1.613 |
På de styrbare områder, dvs. rammebelagte områder, anlæg og efterspørgselsstyret service viser prognosen et forventet mindreforbrug på 8,2 mio. kr. for 2007 .
Overførsler fra 2006, demografiefterregulering af budget 2007, overførsel til BUF samt forventet bevillingsbinding vedrørende Koncernservice er indarbejdet i prognosen. De nævnte ændringer medfører en samlet reduktion i bevillingen og udgør siden sidste prognose i alt 51,5 mio. kr. Som følge de nævnte bevillingsreduktioner er forvaltningens økonomi under pres og følges meget tæt af centralforvaltningen.
Herudover er der indarbejdet en række omplaceringer mellem bevillinger. Omplacering af 0,85 mio. kr. fra anlæg til drift til medfinansiering af udbedring af arbejdsmiljømæssige forhold i Omsorgstandplejen efter påbud fra Arbejdstilsynet, indarbejdes når der foreligger en BR-godkendelse. Omplaceringerne fremgår af bilag 4.
I revisionsprotokollatet for 2006 udtalte Revisionsdirektoratet kritik af, at Sundheds- og Omsorgsudvalget ikke havde søgt Borgerrepræsentationen om en tillægsbevilling til dækning af det forventede merforbrug på det efterspørgselsstyrede serviceområde "Pleje, service og boliger for ældre".
Der er på nuværende tidspunkt ikke tilstrækkeligt grundlag til at ansøge om en tillægsbevilling på det forventede merforbrug, idet den udarbejdede prognose er forbundet med stor usikkerhed – jf. bemærkningerne på de enkelte bevillinger i bilag 1.
I forbindelse med prognosen for 3. kvartal vil der blive indarbejdet en lang række omplaceringer med henblik på at skabe bedre overensstemmelse mellem budget og faktisk bogførte udgifter på de enkelte bevillinger, ligesom der vil blive ansøgt om en tillægsbevilling. Ifølge revisionsdirektoratet vil de skitserede procedurer ikke give anledning til revisionsmæssige bemærkninger.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har påbegyndt en tilpasning af budget til bogførte udgifter gennem de budgetomplaceringer, der fremgår af bilag 4.
Bilag 1 indeholder en detaljeret beskrivelse af det forventede regnskab opdelt på bevillinger.
Af områder, som har særlig fokus, kan fremhæves:
Refusionsordning for særligt plejekrævende borgere: I budgettet er der indarbejdet indtægt på 27,7 mio. kr. på baggrund af en DUT-sag omhandlende en ny refusionsordning fra Socialministeriet på særligt plejekrævende borgere. Forvaltningen forbeholder sig muligheden for at ansøge om en tillægsbevilling, idet der forventes en mindreindtægt på ordningen. Endvidere vil forvaltningen foretage en beregning af refusionsgodtgørelsen baseret på de første 6 måneder af 2007, med henblik på indarbejdelse i de tekniske ændringsforslag vedrørende budget 2008.
Udgifter til sygepleje. I forbindelse med at sygeplejen fra 2007 er blevet helt udskilt fra fritvalgsområdet, er der blevet synliggjort en strukturel ubalance, idet der er et uforholdsmæssigt stort merforbrug set i forhold til hjemmesygeplejens andel det samlede udmeldte budget for hjemmeplejen. Problemstillingen om den strukturelle ubalance i hjemmeplejen vil blive inddraget i den kommende budgetbehandling. For yderligere uddybning af den strukturelle ubalance henvises til bilag 2 - Notat om strukturelle udfordringer vedr. sygepleje.
Hjemmeplejeområdet generelt. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har iværksat en lang række tiltag med henblik på at skabe "balance i hjemmeplejen". Det forventede merforbrug kan reelt først opgøres ved prognosen for 3. kvartal, idet effekten af de tiltag, der er iværksat først kan vurderes efter 3. kvartal 2007.
Plejehjemsområdet. Er pr. 1. juli 2007 overgået til organisering efter BUM-modellen. Forvaltningen forventer budgetoverholdelse på plejehjemsområdet i 2007. Budgetoverholdelse forudsætter dog, at samtlige plejehjem tilpasser udgiftsniveauet. Centralforvaltningen følger området tæt.
Økonomi
Jf. ovenfor.
Videre proces
Når de enkelte fagudvalg har behandlet deres forventede regnskaber behandler Økonomiudvalget kommunens samlede forventede regnskab 2007 i udvalgets møde den 25. september 2007.
Bilag
Øvrige bilag:
1. Notat om forventet regnskab 2007
2. Notat om strukturelle udfordringer vedr. sygepleje
3. Kvartalsregnskab for 2. kvartal 2007 (pr. 31. juli 2007)
4. Oversigt over omplaceringer mellem bevillinger
5. Opfølgning på enhedspriser og mængder
Hanne Baastrup
/