Besvarelse af revisionsprotokollat nr. 34/2000 af 10. juli 2001 om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2000

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde mandag den 6. august 2001

19. Besvarelse af revisionsprotokollat nr. 34/2000 af 10. juli 2001 om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2000

SOU 237/2001 J.nr. 35/2001

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender nedenstående bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 34/ 2000 om revision af Sundhedsforvaltningens årsregnskab for 2000.

Sundheds- og Omsorgsudvalget tiltrådte indstillingen.

Louise Frevert (O) ønskede ført til protokols: "Der er åbenbart stadigvæk en del, der ikke er rettet op på endnu ifølge den nye revisionsrapport. Dog er der meget, der er blevet forbedret, men det er betænkeligt, at der stadigvæk er anmærkninger om ikke aflagte regnskaber tilbage til 1998 og 1999 vedr. bevillinger".

Revisionen har den 10. juli 2000 fremsendt protokollat nr. 34/2000 vedrørende Sundhedsforvaltningens regnskab 2000. Protokollatet er opdelt i 5 hovedpunkter og derunder nogle underpunkter, som omhandler økonomistyringssystemer, løn, status og eventualforpligtigelser mv., kasse- og beholdningseftersyn, bevillingskontrol og større undersøgelser.

Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik i henhold til Revisionsvedtægten for Københavns Kommune.

Dette indebærer, at revisionen har efterprøvet rigtigheden af forvaltningens regnskabstal samt sikret, at væsentlige forhold i regnskabet er belyst.

Herudover er det efterprøvet, om de foretagne dispositioner er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Borgerrepræsentationens beslutninger, love og andre forskrifter.

Endvidere er efterprøvet om kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk og hensigtsmæssig måde i forvaltningen.

I forbindelse med den udførte revision blev det konkluderet, at Sundhedsforvaltningen i nogle tilfælde ikke havde overholdt betalingsfrister, hvilket havde medført renteudgifter. Sundhedsforvaltningen har derfor indskærpet over for fagkontorer/institutioner, at bilag til anvisning skal afleveres så betids, at de kan nå at blive anvist til fastsat betalingsfrist.

Revisionen påpegede endvidere, at der fortsat mangler afstemninger/specifikationer

til årsregnskab 2000. En række af disse er knyttet til pensionssystemet, hvorfor Sundhedshedsforvaltningen bl.a. har igangsat en konsulentundersøgelse af pensionssystemet til afhjælpning af disse problemer. Herudover mangler der fortsat en række afstemninger fra de decentrale enheder.

I forbindelse med et kasse-og beholdningseftersyn den 3. juli 2001 bemærkede revisionen, at der henstod en saldo på 1.280.066 kr., hvoraf 1.175.566 kr. skyldtes en automatisk genereret fejlpostering fra 1998. Sundhedsforvaltningen har meldt fejlen til KØR-drift, således at fejlen kan blive rettet senest i forbindelse med indførelsen af KØR2.

I henhold til revisionsprotokollatets beskrivelse af tiltag til forbedring af økonomistyringen kan det oplyses, at arbejdet med at styrke bevillingskontrollen fortsætter som planlagt.

Sundhedsforvaltningen har endvidere nedsat en styregruppe, hvori Revisionsdirektoratet er repræsenteret. Styregruppens primære opgave er at sikre udarbejdelse af forretningsgange som foreskrevet i kommunens Kasse-og Regnskabsregulativ.

I forbindelse med opfølgning på tidligere omtalte forhold har revisionen bemærket, at den fortsat mangler at modtage regnskaber for anlægsbevillinger. Det kan oplyses, at Sundhedsforvaltningen er i gang med at færdiggøre samtlige anlægsregnskaber til godkendelse i Sundheds-og Omsorgsudvalget.