Forventet regnskab 2004

3. Forventet regnskab 2004

SOU 91/2004 J.nr. 41/2003

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2004 og videresender det til Økonomiudvalget.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab 2004 tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 samt senere korrektioner, herunder overførsler fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i forbindelse med nedsættelsen af folkepensionsalderen til 65 år.

I regnskabsprognosen indgår endvidere effekten af besparelsesforslagene som er beskrevet i indstillingen "Imødegåelse af det forventede merforbrug i 2004 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område" (Denne dagsordens pkt. 2). I prognosen er også indregnet at tidsforskydninger vedrørende demenspladser i 2004 forbedrer økonomien med 3 mill. kr.

Regnskabsprognosen viser som udgangspunkt et forventet merforbrug på 46,5 mill. kr. Dette er en forbedring 7,4 mill. kr. i forhold til regnskabsprognosen som Sundheds- og Omsorgsudvalget behandlede den 13. maj (SOU 57/2004). I den samlede prognose antages det imidlertid, at besparelsesforslagene, som er beskrevet i indstillingen "Imødekommelse af det forventede merforbrug i 2004 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område", vedtages. Dette forbedrer resultatet med 19,4 mill. kr., således at det samlede merforbrug på de rammebelagte områder bliver 27,1 mill. kr.

Merforbruget på 27,1 mill. kr. er sammensat af et merforbrug på 0,7 mill. kr på bevillingen Sundhed, et merforbrug på 33,6 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et merforbrug på bevillingen Administration på 13,0 mill. kr. samt et mindreforbrug på anlægsbevillingen på 0,8 mill. kr. Effekten af besparelsesforslagene indgår særskilt i regnskabsprognosen som et mindreforbrug på 19,4 mill. kr. Der henvises til indstillingen "Imødekommelse af det forventede merforbrug i 2004 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område" for mere information vedrørende sagen om besparelsesforslagene.

Merforbruget på 33,6 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre kan primært henføres til et merforbrug på hjemmeplejeområdet inkl.ordninger på 18,1 mill. kr., et merforbrug på plejehjemsområdet på 2,1 mill. kr., et merforbrug på køb og salg af pladser på 5,0 mill. kr. samt mindreindtægter på klienters betalinger på 5,5 mill. kr.

På de lovbundne områder samt Finansposter forventes et mindreforbrug på 11,7 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre på 2,0 mill. kr., et mindreforbrug på bevillingen Sikringsydelser på 6,5 mill. kr., et mindreforbrug på bevillingen Praksissektoren på 2,2 mill. kr. og et mindreforbrug på Finansposter på 5 mill. kr.

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 samt senere korrektioner.

Budget 2004 indeholder midler til implementering af de serviceforbedringer og nye tiltag, som indgik i budgetaftalen. Det drejer sig blandt andet om flere demenspladser, et modelprojekt vedrørende underernæring samt fællesspisning for hjemmeboende ældre.

Det samlede forventede regnskab 2004 er vist i nedenstående tabel 1.

I det følgende omhandler første afsnit det rammebelagte område, mens det andet afsnit omhandler det lovbundne område, finansposter samt bidrag til H:S.

Nedenstående tabel 2 viser det forventede regnskab 2004 p&a ring; det rammebelagte område.

Tabel 2. Forventet regnskab 2004, rammebelagte områder

Når året er gået forventes der på de rammebelagte områder et merforbrug på 27,1 mill. kr. Heri indgår effekten på 19,4 mill. kr. af de besparelser, som er beskrevet i indstillingen "Imødekommelse af det forventede merforbrug i 2004 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område". Der henvises til denne indstilling for mere information vedrørende sagen om besparelsesforslagene.

I det følgende gennemgås det forventede regnskab på de enkelte bevillinger.

På bevillingen Sundhed forventes der et merforbrug på 0,7 mill. kr., eksklusiv effekten af besparelsesforslagene, som indgår særskilt i denne regnskabsprognose.

På BST forventes et merforbrug på 0,3 mill. kr. som kan henføres til, at budgetforudsætningerne på ejendomsområdet har ændret sig siden budgetlægningen.

I Børne- og Ungdomstandplejen forventes et samlet mindreforbrug på 1,5 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på 0,5 mill. kr. på driften på grund af øgede udgifter til tandreguleringsteknik samt et mindreforbrug på 2 mill. kr. som følge af tidsforskydninger på klinikmontering.

I Amtstandplejen forventes fortsat et merforbrug på 1,7 mill. kr. Det skyldes, at der endnu ikke er fundet en løsning på den økonomiske ubalance på området. Som nævnt i regnskabsprognosen fra januar 2004 kan den forventede aktivitet i Amtstandplejen ikke afholdes indenfor den nuværende budgetramme. Sundhedsforvaltningen fortsat er i dialog med Økonomiforvaltningen om sagen.

På Rygcentret forventes et merforbrug på 0,8 mill. kr. som kan henføres ekstraordinære udgifter til anskaffelse af IT-system, som indeholder elektroniske patientjournaler.

Endelig er der disponeret således, at de afsatte budgetreserver på bevillingen Sundhed nedbringer det forventede merforbrug med 0,6 mill. kr.

På bevillingen forventes samlet set et merforbrug på 33,6 mill. kr. eksklusiv effekten af besparelsesforslagene, som indgår særskilt i denne regnskabsprognose. I denne vurdering indgår der en række forudsætninger, som uddybes under de enkelte områder.

På plejehjemsområdet forventes et samlet merforbrug på 2,1 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på plejehjemmenes drift på 6,8 mill. kr., mens der er et mindreforbrug på 4,7 mill. kr. på de fælles driftsmidler. I mindreforbruget på de centrale driftsmidler indgår tidsforskydningerne vedrørende demenspladser, som i 2004 forbedrer økonomien med 3 mill. kr.

Ældrekontorerne er i dialog med plejehjemmene med henblik på at gennemføre tiltag til budgetoverholdelse på plejehjemmenes drift. Blandt årsagerne til merforbruget kan blandt andet nævnes øgede udgifter til vikarer og arbejdsskadeforsikringer og ekstraudgifter vedrørende fratrædelsesaftaler med afgående medarbejdere. Derudover har enkelte plejehjem vanskeligt ved at leve op til budgetforudsætningerne vedrørende salg af servicepakker til beboerne.

Der henvises til bilag 5 for en mere specificeret gennemgang af det forventede regnskab på plejehjemsområdet.

På hjemmeplejeområdet inklusive ordninger forventes et merforbrug på 18,1 mill. I forhold til regnskabsprognosen, som blev præsenteret for Sundheds- og Omsorgsudvalget den 13. maj 2004 (SOU 57/2004), er der tale om en forbedring på 2,4 mill. kr.

Afvigelsen er sammensat af et merforbrug på hjemmepleje eksklusive ordninger på 28,5 mill. kr. samt et mindreforbrug på ordninger på 10,4 mill. kr. Den samlede vurdering er primært baseret på vurderinger af de bogførte udgifter samt P/O-kontorernes vurderinger af det forventede forbrug vedrørende ordninger.

Merforbruget i hjemmeplejen eksklusiv ordninger skyldes primært, at de politisk vedtagne kvalitetsstandarder har medført et øget udgiftspres. Siden vedtagelsen af kvalitetsstandarderne har Sundhedsforvaltningen gennem uddannelse af visitatorerne søgt at sikre implementeringen af et ensartet serviceniveau. Fastlæggelse af kvalitetsstandarder medfører, at borgere, der opfylder kriterierne for at modtage ydelser, har krav på at få tildelt ydelser. Derfor har udgifterne til ydelserne fået karakter af lovbundne udgifter.

Det skal dog nævnes, at en medvirkende årsag til merforbruget er, at der er vanskeligheder med at tilpasse aktiviteten til at der bliver færre ældre. Ældrekontorerne samarbejder med hjemmeplejeenhederne om at udvikle og gennemføre tiltag til driftsoptimering herunder bedre tilpasning i forhold til den demografiske udvikling.

Sundhedsforvaltningen følger løbende udviklingen på dette område, hvor der har været problemer med budgetoverholdelsen de seneste år.

På baggrund af aktivitetsanalyser, og en analyse af de bogførte udgifter og indtægter, forventer Sundhedsforvaltningen på nuværende tidspunkt et merforbrug på 5 mill. kr. I årets første seks måneder har der været en nedgang i antallet af købte pladser, mens antallet af solgte pladser er steget. Det forventes at denne tendens fortsætter, men samlet er vurderingen, at aktivitetsudviklingen ikke ændrer sig så meget, at der kan opnås budgetoverholdelse. Samtidig skal det nævnes, at de bogførte udgifter har været højere de første seks måneder end den tilsvarende periode året før. Der henvises til bilag 5 for yderligere oplysninger om aktiviteten på området.

På P/O-kontorerne forventes et merforbrug på 1 mill. kr. Merforbruget kan henføres til ejendomsområdet samt hjælpemiddelområdet. Det forventede regnskab vedrørende ordningerne er omtalt under hjemmeplejeområdet.

Området vedrører plejehjemsbeboeres betaling for husleje, el og varme. Den enkelte borgers betalinger afhænger delvist af vedkommendes indtægt.

Der forventes på nuværende tidspunkt en mindreindtægt på 5,5 mill. kr. Mindreindtægten er vurderet på baggrund af indtægterne de første seks måneder samt regnskab 2003.

I projektet vedrørende beklædning i hjemmeplejen er der disponeret med 8 mill. kr. svarende til budgettet i 2003 og 2004. Da der i den nuværende ramme kun er et budget på 4,1 mill. kr. indgår posten i det forventede regnskab som et merforbrug på 3,9 mill. kr.

På Basen forventes et mindreforbrug på 2,1 mill. kr. Det skyldes primært ubesatte stillinger samt tilpasning til faldende aktivitet i natplejen.

Sundhedsforvaltningen viderefører en række projekter, som indgik i budget 2003, men hvor aktiviteterne er tidsforskudt således, at en del af aktiviteten finder sted i 2004. Da der ikke er afsat midler til alle disse projekter i den nuværende ramme i budget 2004 giver projekterne samlet et merforbrug på 2 mill. kr.

Der er også en række projekter, hvor der er afsat budgetmidler til aktiviteten i budget 2004, men hvor en del af udgifterne formentlig først afholdes i 2005. Det drejer sig om demenspladser, som er nævnt under plejehjemsområdet, beklædning i hjemmeplejen, som er nævnt ovenfor samt projekt fællesspisning for ældre, hvor der forventes et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. i 2004. Disse projekter vil have afledte konsekvenser i budget 2005, forstået således at ikke-forbrugte midler fra budget 2004 vil blive søgt overført til budget 2005.

Udover de nævnte afvigelser er der forskellige mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 1,4 mill. kr.

På bevillingen Administration forventes et merforbrug på 13,0 mill. kr. Heraf kan 10,3 mill. kr. henføres til IT-området, hvor forvaltningen deltager i flere fællesprojekter og hvor der er tidsforskydninger i implementeringen af KOS, som er et nødvendigt styringsredskab for aktiviteterne på visitering og dokumentation af ydelserne på ældreområdet.

Den resterende afvigelse på 2,7 mill. kr. beror blandt andet på, at der i forbindelse med ny struktur afholdes udgifter til fratrådte medarbejdere i henhold til diverse fratrædelsesaftaler.

På anlægsbevillingen forventes et samlet mindreforbrug på 0,8 mil. kr. Afvigelsen er sammensat af et mindreforbrug som følge af, at projektet i Ragnagade er udskudt til 2005 samt et merforbrug der skyldes restbetalinger på tidligere projekter (Ørnevej/Vibevej og Ålholmhjemmet).

Nedenstående tabel 3 viser budget 2004, det forventede forbrug 2004 samt afvigelsen på det lovbundne område, finansposter og nettobidrag til H:S.

På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, lovbundet, forventes et merforbrug på 2,0 mill kr. Afvigelsen kan henføres til udgifter i forbindelse med tomme ældreboliger.

Sundheds- og Omsorgsudvalget vil den 2. september 2004 få forelagt en fælles indstilling fra Sundhedsforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen om ældreboligområdet.

På bevillingen Sikringsydelser til ældre forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 6,5 mill.kr. Heraf kan 4,3 mill. kr. henføres til personlige tillæg, mens 2,2 mill. kr. kan henføres til boligydelse. Afvigelserne ligger i forlængelse af regnskabsresultatet for 2003, og skyldes at budgettet har været fastsat for højt.

På bevillingen Praksissektoren forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 2,2 mill. kr. Det forventede regnskab på området er opsummeret i nedenstående tabel 4.

Tabel 4. Forventet regnskab, praksissektoren

Sundhedsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 5 mill. kr. på Finansposterne. Afvigelsen kan henføres til indskud i Landsbyggefonden, hvor det forventede regnskab påvirkes af tidsforskydningen af projektet på Verdisvej.

Ingen miljømæssige konsekvenser.

Se sagsbeskrivelsen

Indstillingen har ikke været i høring.

1. Kvartalsregnskab
2. Mål- og resultatopfølgning
3. Aktivitetsoversigt
4. Bevillingsomplaceringer
5. Uddybende notat om forventet regnskab
6. Redegørelse for anvendelse af demografimidler 2003 og 2004

Lau Svendsen-Tune

/Hanne Baastrup