Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 4. august 2005

 

 

Sager til beslutning

 

7.      Revisionsprotokollat regnskab 2004

 

SOU 206/2005  J.nr. 19/2005

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender nedenstående bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 19/2004 vedrørende revision af Sundhedsforvaltningens regnskab for 2004.

 

 

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 4. august 2005

Sundheds- og Omsorgsudvalget godkendte indstillingen.

 

 

RESUME

Revisionen er foretaget i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Revisionsvedtægten for Københavns Kommune. Dette indebærer, at det ved revisionen er efterprøvet, om forvaltningens regnskabstal er rigtige og om de dispositioner, der er omfattet heraf, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Borgerrepræsentationens beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis (finansiel revision). Endvidere er det efterprøvet, om udførelsen af Borgerrepræsentationens og udvalgenes beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde (forvaltningsrevision).

 

Revisionsprotokollatet vedrørende forvaltningens regnskab for 2004 er opdelt i 5 hovedpunkter:

 

1.      Indledning

2.      Den udførte revision og konklusioner heraf

3.      Andre opgaver

4.      Opfølgning på tidligere omtalte forhold

5.      Ledelsens regnskabserklæring

 

 

Ad 1 – Indledning

Forvaltningens nettoudgifter er opgjort til 9.011 mio. kr. (udgifter på 11.815 mio. kr. og indtægter på 2.804 mio. kr.). Det omkostningsbaserede regnskab udviser et resultat på – 108 mio. kr. Sundhedsforvaltningen har ingen bemærkninger hertil.

 

Ad 2 – Den udførte revision og konklusioner heraf

Revisionsdirektoratets gennemgang og vurdering af forretningsgange og interne kontroller af betydning for regnskabsføringen har ikke givet anledning til bemærkninger. En stikprøvevis gennemgang af regnskabsbilag og sammenholdelse heraf med registreringen i KØR samt kontrol af at de bogførte udgifter er dokumenterede, at bila gene har været behørigt anvist og attesterede samt korrekt konteret, har ikke givet anledning til bemærkninger. Revisionsdirektoratet har foretaget uanmeldt kasse- og beholdningseftersyn i forvaltningens hovedkasse den 9. juni 2004. Dette gav ikke anledning til bemærkninger. En stikprøvevis kontrol af bilag vedrørende offentlig begravelseshjælp og kommunale bisættelser har ikke givet anledning til bemærkninger. En stikprøvevis kontrol af fakturaer og det underliggende materiale vedrørende botilskud til længerevarende ophold for fysisk handicappede (blinde) har ikke givet anledning til bemærkninger.

 

Revisionsdirektoratet har bemærkninger vedrørende følgende områder:

Løn

Anlæg

Balancen

Bevillingskontrol

Tjenestebiler i hjemmeplejen

Udligning af tilgodehavende for årene 2001 – 2003 vedrørende Barselsfonden

Revisorerklæringer til brug for afregning mellem apotekere og Københavns Kommune

Sikkerhed ved anvendelse af IT-systemer

 

I sagsbeskrivelsen er disse bemærkninger og forvaltningens kommentarer hertil uddybet.

 

Ad 3 – Andre opgaver

 

Revisionsdirektoratet oplister 6 projekter hvortil der i 2004 er afgivet revisorerklæringer.

 

 

Ad 4 – Opfølgning af tidligere omtalte forhold

 

Revisionsdirektoratet kommenterer følgende tidligere omtalte forhold:

 

4.1. Udvikling af økonomistyringen i Københavns Kommune

4.2. Forretningsgangsbeskrivelser

 

Sundhedsforvaltningen kommentarer til revisionens bemærkninger vedrørende forretningsgangsbeskrivelser fremgår af sagsbeskrivelsen. Herudover har forvaltningen ikke kommentarer til bemærkninger vedrørende tidligere omtalte forhold.

 

 

Ad 5 – Ledelsens regnskabserklæring

 

Revisionsdirektoratet meddeler, at Sundhedsforvaltningen har oplyst, at der ledelsen bekendt ikke påhviler forvaltningen andre forpligtelser end de i regnskabet anførte. Sundhedsforvaltningen har i regnskabserklæringen taget forbehold for det samlede regnskabsresultat som følge af en række fejlkonterede lønudbetalinger i 2004. Sundhedsforvaltningen er således af Økonomiforvaltningen blevet orienteret om, at der er sket fejl vedrørende bogføringen af feriepenge til medarbejdere. Det kan ikke udelukkes, at der er sket andre fejlkonteringer vedrørende løn.