Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 4. august 2005

 

 

Sager til beslutning

 

5.      Forventet regnskab 2005

 

SOU 211/2005  J.nr. 2/2005

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Sundhedsforvaltningen indstiller,

 

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2005 og videresender det til Økonomiudvalget,

 

at Sundheds- og Omsorgsudvalget beslutter, hvorledes de 11 mill. kr. til kvalitet i ældreplejen fra budgetforliget 2005 skal udmøntes,

 

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender og videresender anmodninger om tekniske budgetændringer jf. bilag 4, herunder omplaceringen mellem udvalg som følge af de ændrede momsregler, til Økonomiudvalget.

 

 

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 4. august 2005

Sundheds- og Omsorgsudvalget godkendte indstillingens 1. og 3. at-punkt.

2. at-punkt blev udsat.

Sundheds- og Omsorgsudvalget godkendte yderligere følgende at-punkt:

"Sundheds- og Omsorgsudvalget indstiller, at der af omstillingspuljen bevilges 11,4 mio. kr. til praktik for SOSU-elever på plejehjemmene".

 

 

RESUME

Sundhedsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2005 samt senere korrektioner, herunder de ønskede overførsler fra budget 2004, som Sundheds- og Omsorgsudvalget tilsluttede sig i forbindelse med den politiske behandling af regnskab 2004 (SOU 234/2004).

 

Sundhedsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på de rammebelagte områder på 16,4 mill. kr., som kan henføres til bevillingen pleje, service og boliger for ældre.

 

De væsentligste årsager til merforbruget på 16,4 mill. kr. er afregning for SOSU-elevers praktik på plejehjem og merudgifter til omsorgssystemet KOS. Med henblik på at minimere det samlede merforbrug tilbageholdes centralt afsatte budgetreserver indtil videre.

 

Problemstillingen omkring afregning for SOSU-elevers praktik på plejehjem er nærmere beskrevet i bilag 5. Sundhedsforvaltningen forventer i samarbejde med Økonomiforvaltningen og Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen at fremlægge en særskilt sag om SOSU-elevers praktik til efteråret.

 

I budgetforliget fik Sundheds- og Omsorgsudvalget tildelt 11 mill. kr. til kvalitet i ældreplejen, som efter aftale endnu ikke er udmøntet. I denne regnskabsprognose antages det, at alle midlerne bruges til ikke på forhånd fastlagte aktiviteter. Sundhedsforvaltningen anbefaler imidlertid, at 5 mill. kr. anvendes til KOS. Hvis Sundheds- og Omsorgsudvalget vælger at disponere således, forbedres regnskabsprognosen med 5 mill. kr.

 

På hjemmeplejeområdet og plejehjemsområdet er der fortsat lokalområder med merforbrug, men når områderne betragtes samlet forventes budgetoverholdelse på grund af tilbageholdenhed på centralt afsatte midler.  

 

På de lovbundne områder og Finansposter forventes et merforbrug på 19,1 mill. kr. Det består af et mindreforbrug på 2,1 mill. kr. vedrørende tomgangsleje på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et merforbrug på 3,2 mill. kr. på bevillingen Sikringsydelser for ældre og et merforbrug på 18 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren.

 

Opfølgning på redegørelsen om økonomistyring

 

Som led i den politiske behandling af Sundhedsforvaltningens økonomiske problemer i 2004 blev det besluttet, at Sundhedsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen skulle udarbejde en redegørelse for økonomistyringen i Sundhedsforvaltningen.

 

Redegørelsen blev afsluttet i januar 2005 og indeholder blandt andet en række anbefalinger til forbedret økonomistyring. Blandt anbefalingerne var:

·        Opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere

·        Bedre ledelsesinformation

·        Øget brug af benchmarking.

 

Hvad angår opkvalificering/kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere skal det nævnes at forvaltningen er ved at planlægge et lederudviklingsforløb for forvaltningens ledere, herunder også plejehjemsforstandere, hjemmeplejeledere og gruppeledere. I dette forløb vil undervisning i økonomi- og aktivitetsstyring indgå.

 

Med henblik på at tilvejebringe bedre ledelsesinformation og øget brug af benchmarking, er der nu identificeret en række nøgletal for hjemmeplejeenhederne, som sammenstiller udgifter og aktiviteter. Det er meningen, at nøgletallene skal indbygges i Sundhedsforvaltningens ledelsesinformationssystem  SUFDW. Arbejdet forløber planmæssigt, og det forventes, at rapporterne vil være klar til offentliggørelse medio oktober.

 

Særligt om demografimidler

Økonomiforvaltningen har til regnskabsprognoserne for 2005 udbedt sig oplysninger om, hvorvidt de faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildelinger af demografimidler).

 

Den nyeste befolkningsprognose viser, at der er blevet endnu færre ældre end forudsat i den prognose som lå til grund for demografikorrektionen af budget 2005. Sundheds- og Omsorgsudvalgets negative demografikorrektion i det vedtagne budget 2005 på 61 mill. kr. skulle have været 7 mill. kr. større ud fra den seneste befolkningsprognose. Sundhedsforvaltningen skal i den sammenhæng gøre opmærksom på, at der jf. ovenfor forventes budgetoverholdelse på hjemmeplejeområdet og plejehjemsområdet i forhold til de nuværende budgetrammer. Den faktiske demografiske udvikling medfører således ikke, at der er ubrugte midler, som kan overføres til andre formål. Sundhedsforvaltningen skal endvidere understrege, at tilpasningen til den demografiske udvikling i sig selv medfører udgifter, som ikke indgår i forvaltningens demografikorrektion jf. indstillingen herom.

 

Særligt om uregelmæssigheder i lønudgifterne

I indkaldelsen til denne regnskabsprognose anmoder Økonomiforvaltningen om en status for mangelfulde lønbogføringer i 2004 og 2005 og deres eventuelle indflydelse på halvårsregnskabet og det forventede regnskab 2005.

 

Hvad angår mangelfulde lønbogføringer fra 2004 indgik der i Sundhedsforvaltningens anmodninger om overførsel af ubrugte midler fra 2004 et ønske om overførsel af 4,9 mill. kr. vedrørende mangelfuld lønbogføring i 2004. Sundhedsforvaltningen gjorde ved den lejlighed opmærksom på, at det ikke kan udelukkes, at der er sket andre fejlkonteringer vedrørende løn i 2004. Ved den politiske behandling af overførselssagen blev det besluttet, at midlerne vedrørende mangelfulde lønbogføringer for 2004 skulle overføres til den fælles overførselspulje under Økonomiudvalget. Sundhedsforvaltningen har pr. 30. juni 2005 bogført 1,7 mill. kr. vedrørende løn fra 2004. Det kan imidlertid langt fra udelukkes, at der kommer yderligere udgifter senere på året. Sundhedsforvaltningen har bedt Accenture om yderligere oplysninger. Udgifterne påvirker halvårsregnskabet, men ikke prognosen, da Sundhedsforvaltningen forventer at få overført midler svarende til udgifterne, når der er mere klarhed over udgifternes omfang.

 

Med hensyn til mangelfulde lønbogføringer for 2005 kan Sundhedsforvaltningen konstatere, at der ved udgangen af juni stod ca. 10 mill. kr. på forvaltningens fejlkonti vedrørende løn. De mangelfulde lønbogføringer påvirker ikke det forventede årsregnskab, udover at problemerne med lønbogføringerne gør prognosen mere usikker. Til gengæld afspejles de i kvartalsregnskabet jf. bilag 1.