Tre revisionsprotokollater om revisionen af regnskab 2006 for kontantydelser
Tre revisionsprotokollater om revisionen af regnskab 2006 for kontantydelser
Socialudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde onsdag den 29. august 2007
3. Tre revisionsprotokollater om revisionen af regnskab 2006 for kontantydelser
SUD 341/2007 J.nr. 341/2007
INDSTILLING OG BESLUTNING
Socialudvalget skal træffe beslutning om, hvad der skal foretages i anledning af den enkelte revisionsbemærkning og anbefaling fra Revisionsdirektoratet.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Socialforvaltningen indstiller, 1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens forslag til løsninger 2. at Socialudvalget sender denne indstilling og udvalgets beslutning som besvarelse af revisionsprotokollatet til Revisionsdirektoratet Socialudvalgets
beslutning i mødet den 29. august 2007 Revisionsdirektoratet ved Direktør Jan Christensen, Chefrevisor Pia Sønderlund Nielsen og Fuldmægtig Martin Stolpe samt fra Socialforvaltningen Controller Poul Erik Jørgensen deltog under punktets behandling. Indstillingen blev tiltrådt. |
Problemstilling
Revisionsdirektoratet har afgivet tre revisionsprotokollater om regnskab 2006 for kontantydelser: Protokollat nr. 3: Børnefamilieydelser, protokollat nr. 4 Børnetilskud, børnebidrag, særlig hjælp til børn og protokollat nr. 14 Det sociale område ud over folkepension (Kontanthjælp – enkeltydelser, førtidspension og boligstøtte).
Revisionen af børnefamilieydelser har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger eller anbefalinger. Revisionen af børnetilskud m.v. og det sociale område har givet anledning til fire revisionsbemærkninger. Revisionsdirektoratet har desuden stillet spørgsmål som opfølgning af revisionen for 2005.
Socialudvalget skal træffe beslutning om, hvad der skal foretages i anledning af den enkelte revisionsbemærkning. Socialudvalget skal senere følge op på, om de besluttede foranstaltninger bliver gennemført på rette måde og i rette tid.
Løsning
Revisionsbemærkning 1
vedrørende revisionen af børnetilskud m.v. og
Revisionsbemærkning 1
vedrørende revisionen af det sociale område (udover folkepension).
Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at mangler i den interne kontrol medfører en forholdsvis høj risiko for fejl. Til forbedring af den interne kontrol skal direktoratet bl.a. foreslå, at forvaltningen tager proceduren for behandling og kontrol af stamblade op til overvejelse. Kontrollen fungerer ikke som forudsat og eliminerer således ikke risikoen for fejl.
Socialforvaltningens
bemærkninger og forslag
Det fremgår af de sager, som revisionen har gennemgået, at der på centrene hersker usikkerhed om, hvornår og til hvem stamblade udskrives. Stamblade indeholder oplysninger om ændringer i borgernes forhold. Oplysningerne bruges til at vurdere, om sagerne skal tages op til vurdering.
Socialforvaltningen er enig med Revisionsdirektoratet i, at proceduren for behandling og kontrol af stamblade skal tages op til overvejelse. Dette vil ske allerede af den grund, at udskrivningen af stamblade på papir bliver afskaffet, når kommunen omkring årsskiftet overgår til et nyt sagssystem (KMD-Sag), der i stedet indeholder elektroniske adviser. Som følge heraf skal der udarbejdes en ny forretningsgang, og sagsbehandlerne vil modtage instruktion om behandlingen af de elektroniske adviser.
-------------------
Revisionsbemærkning 2
vedrørende revisionen af børnetilskud m.v.
Revisionsdirektoratet finder det utilfredsstillende,
at der fortsat konstateres manglende overholdelse af lovgivningen, herunder
sagsførelsen på området for særlig hjælp til børn. Der er endvidere
utilfredsstillende, at der konstateres et uforholdsmæssigt stort antal formelle
fejl i behandlingen af sager om børnetilskud og forskudsvis udbetaling af
børnebidrag. Direktoratet skal foreslå, at forvaltningen overvejer initiativer
til forbedring af sagsførelsen på nævnte områder.
Socialforvaltningens
bemærkninger og forslag
Socialforvaltningen er enig med Revisionsdirektoratet i, at initiativer til forbedring af den samlede sagsførelse på området skal overvejes. Forvaltningen iværksætter følgende initiativer, som forventes at give en kvalitetsforbedring i sagsbehandlingen:
1. Forvaltningen overvejer en ny model for tilsyn med enkeltsagerne i de lokale centre, som sammenkobler de problemstillinger, der er observeret i borgmestersager, borgerrådgiversager, sagstidsmåling og revisionens bemærkninger. Det nye tilsyn vil i givet fald kunne iværksættes i første halvår af 2008.
2. I september 2007 gennemføres et nyt kursus om journalisering og sagsførelse.
3. Der sker i 2007 en styrkelse af det lokale ledelsestilsyn med sagsbehandlingen
4. Der gennemføres i efteråret 2007 en undersøgelse af omfanget af formelle fejl og substansfejl.
I tilknytning til oplysningerne på protokollatets side 19 om antal fejl kan forvaltningen efter en yderligere undersøgelse af sagerne oplyse, at af de 4 undersøgte sager om særlig hjælp havde 2 sager formelle fejl og 2 sager udbetalingsfejl.
-------------------
Revisionsbemærkning 2
vedrørende revisionen af det sociale område (udover folkepension).
Revisionsdirektoratet finder det stærkt beklageligt, at revisionen af ydelser efter servicelovens §§ 28 og 29 fortsat viser, at sagsområdet ikke administreres tilfredsstillende. Vi foreslår, at Socialforvaltningen iværksætter egen undersøgelse af sagsførelsen på området, og som følge heraf foretager såvel eventuelle generelle forbedringer, som mere specifikke initiativer rettet mod enkelte socialcentre.
Socialforvaltningens
bemærkninger og forslag
Socialforvaltningen gennemfører i efteråret 2007 en tværgående undersøgelse af omfanget af formelle fejl og su bstansfejl. Tilrettelæggelsen af undersøgelsen sker med særlig hensyntagen til de socialcentre og de sagsområder, hvor revisionen har afdækket, at der er problemer. Revisionsdirektoratet vil blive orienteret om resultatet af undersøgelsen og om de initiativer, som resultatet giver anledning til på de enkelte områder.
I tilknytning til oplysningerne på protokollatets side 23 om antal fejl kan forvaltningen efter en yderligere undersøgelse af sagerne oplyse, at af de 12 undersøgte sager om kontanthjælp var 2 sager helt uden fejl, 6 sager havde formelle fejl og 4 sager udbetalingsfejl.
-------------------
Revisionsdirektoratet
spørgsmål til opfølgning af revisionen af regnskab 2005
Socialministeriet har ved brev af 30.april 2006 til Borgerrepræsentationen fremsat bemærkninger til revisionsbetænkningen for 2005. Ministeriet noterer sig de iværksatte tiltag på baggrund af revisionen af regnskab 2005. Om det fremadrettede fokus bemærker ministeriet, at særligt lokal-centrene Bispebjerg og Vanløse synes at have forholdsvis høje fejlniveauer i sagsbehandlingen. Ministeriet anbefaler, at der for disse centre udtages en større stikprøve for mere præcist at afdække problemets omfang.
Revisionsdirektoratet forespørger om forvaltningens initiativer i anledning af ministeriets brev.
Socialforvaltningens
bemærkninger og forslag
Socialforvaltningen gennemfører i efteråret 2007 en tværgående undersøgelse af omfanget af formelle fejl og substansfejl. Tilrettelæggelsen af undersøgelsen sker med særlig hensyntagen til de socialcentre og de sagsområder, hvor revisionen har afdækket, at der er problemer.
Økonomi
Ingen økonomiske konsekvenser
Videre proces
Protokollatet og besvarelsen indgår i Revisionsdirektoratets beretning om revisionen af Københavns Kommunes regnskab, som i udkast behandles af Socialudvalget i oktober 2007, og indgår i Økonomiudvalgets revisionsbetænkning, som behandles af Borgerrepræsentationen i december 2007. I februar 2008 behandler Socialudvalget en sag om midtvejsopfølgning på besluttede tiltag. Revisionsdirektoratet foretager opfølgning på tiltagene og rapporterer herom i revisionsprotokollatet for det sociale område for 2007 til Socialudvalget. Udvalget behandler dette i august 2008.
Bilag
1. Revisionsprotokollat til Socialudvalget om revisionen af Københavns Kommunes
regnskab for 2006 på børnefamilieydelsesområdet
2. Revisionsprotokollat til Socialudvalget om revisionen af Københavns Kommunes
regnskab 2006 på området for børnetilskud, børnebidrag og særlig hjælp til børn
3. Revisionsprotokollat til Socialudvalget om revisionen af Københavns Kommunes
regnskab på det sociale område (ud over folkepension)