Overførselssag, regnskab 2011

I forbindelse med regnskab 2011 kan Socialudvalget anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsler fra 2011.

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen:

1. at godkende anmodning om overførsler fra 2011 til 2012 med tilhørende servicemåltal, jf. tabel 1 og 3
2. at godkende anmodning om overførsler fra 2011 til 2013 med tilhørende servicemåltal, jf. tabel 2
3. at der i 2012 reserveres 5,6 mio. kr. i kassen, til at dække udgifter på bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov, i tilfælde af at to verserende retssager tabes

I forbindelse med regnskabsafslutning har Socialforvaltningen mulighed for, at overføre midler fra regnskabsår 2011. Det sker ved at Socialudvalget sender en anmodning til Økonomiudvalget om overførselsønsker.

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget anmoder om overførsler til budget 2012 for 23,3 mio. kr. på drift og 52,5 mio. kr. på anlæg og finansposter. Til 2013 anmodes om overførsel for 10,7 mio. kr. på drift.

Herudover ønskes i 2012 reserveret 5,6 mio. kr. i kassen til at dække udgifter på bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov i det tilfælde, at kommunen taber to verserende retssager. De to verserende sager omhandler, hvorvidt Københavns Kommune eller andre kommuner skal afholde udgifterne i nogle konkrete sager. Den ene sag afgøres i Ankestyrelsen og den anden afgøres i Landsretten. Begge sager forventes afgjort i 2012.

Socialforvaltningens samlede mindreforbrug på driften i 2011 er 119,6 mio. kr. Herudaf er Socialforvaltningen forpligtet til at tilbageføre de 6,0 mio. kr. til kommunens kasse. Dette drejer sig om 1,6 mio. kr. fra mindreforbrug på tryghedsplansmidler og 4,4 mio. kr. fra aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter.

Overførsler og servicemåltal

De indstillede overførselsanmodninger giver et servicemåltalsbehov i 2012 på 21,5 mio. kr. og 10,7 mio. kr. i 2013.

Ifølge nye principper for overførsel mellem årene kan Socialforvaltningen kun få overført mindreforbrug til 2012, hvis forvaltningen bliver tildelt servicemåltal i samme størrelsesorden eller alternativt finder kompenserende besparelser (og dermed måltal) inden for rammen i 2012.^[1]

Der er i budgettet for Københavns Kommune for 2012 afsat en servicemåltalsbufferpulje på 258 mio. kr., som kan bruges i forbindelse med overførsel af mindreforbrug i 2011, således at overførslen kan anvendes i 2012 uden at overskride servicemåltallet. Økonomiforvaltningen administrerer ordningen med tildeling af øgede servicemåltal. Det bemærkes at Københavns Kommunes samlede mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskab 2011 er på 487 mio. kr.

Kategorisering af overførsler
Inden overførselsanmodningerne skal til Økonomiudvalget, skal Intern Revision godkende, at de formelle krav til overførselsanmodningerne er opfyldt. Overførslerne skal kategoriseres i fem kategorier – se uddybning i bilag 0.

1.      Serviceoverførsler i forbindelse med decentral opsparing.

2.      Serviceoverførsler i forbindelse med eksternt finansierede projekter.

3.      Serviceoverførsler i forbindelse med lov eller kontraktmæssigt bundne midler

4.      Serviceoverførsler som kan annulleres

5.      Anlægs og øvrige overførsler

De samlede overførsler, som Socialforvaltningen anbefaler Socialudvalget at anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om at godkende, er vist i tabel 1-3 fordelt på bevillingsområder og kategorier.

*) Overførsler der kan annulleres under bevillingsområderne Børnefamilier med særlige behov samt Tværgående opgaver og administration

Tabel 2: Anmodninger om serviceoverførsler til 2013 på bevillingsområde

Årsagen til overførslerne og konsekvenserne ved manglende overførsler fremgår af bilag 2.

Overførslerne under decentral opsparing følger Socialforvaltningens praksis om, at der for institutions- og tilbudscentre maksimalt kan anmodes om overførsel af mindreforbrug på 2 pct. af budgettet.

Er beskrevet i sagen.

Intern Revision validerer overførselsanmodningerne, hvilket forventes afsluttet den 2. marts 2012. Hvis valideringen medfører korrektioner til overførselsanmodningerne vil Socialudvalget få sendt en orientering herom senest den 16. marts 2012, som også er Økonomiforvaltningens frist for godkendelse af overførslerne.

Økonomiforvaltningen udarbejder en indstilling om kommunens samlede overførsler. Indstillingen ventes behandlet i Økonomiudvalget 24. april 2012 og i Borgerrepræsentationen 10. maj 2012.

Overførsler, der annulleres af BR/ØU, vil tilfalde kassen.

Kontorchef Katrine Bagge Thorball overværede punktets behandling

Indstillingen blev godkendt