Orientering om løbende revision 2011 - ekslusive områder med refusion

Socialforvaltningen orienterer om den løbende revision for 2011 og opfølgning på bemærkninger for tidligere år, som ikke er afsluttet. Disse revisionsbemærkninger omfatter kun områder, hvor der ikke er statsrefusion.

Socialforvaltningen indstiller,

1. At Socialudvalget tager orientering om Deloittes direktionsnotat med forvaltningens kommentarer og tiltag til efterretning.

Revisionen har d. 29. december 2011 fremsendt direktionsnotat for Socialforvaltningen om den løbende revision for 2011 eksklusive områder omfattet af statsrefusion. Socialforvaltningens kommentarer, samt tiltag til genopretning fremgår af direktionsnotatet i bilag 1.

Direktionsnotatet indeholder revisors observationer, risikovurdering og anbefalinger. 2 punkter vedrører regnskab 2011 (budgetopfølgning og brugerbetalinger). Herudover vedrører 9 punkter opfølgning på revisionsbemærkninger for 2009 og 2010, som endnu ikke er afsluttet.

Observationer for 2011

-          Forvaltningens budgetopfølgning (punkt 6.1). Revisor anbefaler Socialforvaltningen, at direktionen månedligt forelægges en samlet budgetopfølgning for hele Socialforvaltningens bevillingsområde. Revisionen vurderer på den baggrund området som ”mindre betryggende”.
Socialforvaltningen bemærker, at der allerede fra efteråret 2011 foretages målgruppeopfølgning på alle budgetområder. På denne måde bliver hele Socialforvaltningens budgetområde gennemgået månedligt. Fra februar 2012 vil direktionen endvidere få forelagt en samlet budgetopfølgning for hele forvaltningen.

-          Brugerbetalinger (punkt 6.2). Når et botilbud udbetaler lommepenge, er det under betingelse af tilbagebetaling, hvis borgeren får et forsørgelsesgrundlag under opholdet på et botilbud efter servicelovens §§ 109 og 110. Ligeledes bør dækning af opholdsbetaling pga. egen bolig eller intet forsørgelsesgrundlag forsøges opkrævet, hvis borgeren får et forsørgelsesgrundlag under opholdet på et botilbud efter §§ 109 og 110. Deloitte påpeger, at dette ikke fremgår af de interne retningslinjer. Herudover anfører Deloitte en bemærkning af bogføringsteknisk karakter vedrørende indtægtsføring og afskrivning af opholdsbetaling. Revisionen vurderer på den baggrund området som ”relativt betryggende”.

Socialforvaltningen bemærker, at forvaltningen allerede i dag genvurderer betalingsevnen, hvis borgerens forsørgelsesgrundlag eller boligsituation ændrer sig i løbet af opholdet. Forvaltningen vil følge revisionens anbefaling om, at dette præciseres i forvaltningens skriftlige retningslinjer. I forbindelse med præciseringen af disse retningslinjer vil Socialforvaltningen endvidere overveje Deloittes anbefalinger vedrørende praksis for indtægtsføring og afskrivning af opholdsbetalinger.
 

Endnu ikke afsluttede observationer fra 2009 og 2010 (omfattet af handleplanen for sikker økonomistyring og kvalitet i sagsbehandlingen)

Ni revisionsområder for Socialforvaltningen vedrører ikke afsluttede observationer fra 2009 og 2010, heraf tre observationer indenfor kategorien ”revisionsbemærkninger” og seks observationer er indenfor kategorien "øvrige forhold".

Socialforvaltningens opfølgning på alle uafsluttede initiativer fra revisionen af 2009 og 2010 er omfattet er forvaltningens handleplan for sikker økonomistyring og kvalitet i sagsbehandlingen (jf. særskilt indstilling om status for implementering af handleplanen). I handleplanen er alle udeståender for 2009 og 2010 forventet afsluttet og godkendt af Deloitte i første halvår 2012.

Blandt de uafsluttede initiativer har revisionen ændret vurderingen i forhold til den oprindelige konklusion på fire punkter:

-          For punkterne 7.1.2. Betydelige fejl og mangler ved administration af brugerbetalinger på botilbud og 7.1.3. Gentagen manglende kontrol med anlægskartoteket er vurderingen ændret fra ”ikke betryggende” til ”relativt betryggende”

-          For punkt 7.2.1 Forretningsgangsbeskrivelser er vurderingen ændret fra ”relativt betryggende” til ”ikke betryggende”. Socialforvaltningen har på baggrund af revisionens anbefalinger ændret projektets ambitionsniveau og tidsplan, jf. nærmere herom i særskilt indstilling om status for implementering af handleplanen.

-          For punkt 7.2.2. Opkrævning for institutionspladser er vurderingen ændret fra ”relativt betryggende” til ”mindre betryggende”. Her vil Socialforvaltningen følge Deloittes anbefalinger til udbygning og kvalitetssikring af forretningsgang.

Se bilag 1 for det fulde direktionsnotat.

Indstillingen har i sig selv ingen økonomiske konsekvenser.

Socialforvaltningen modtager direktionsnotat om revision af det endelige regnskab 2011 i juni 2012. På baggrund af både den løbende revision 2011 og revisionen af det endelige regnskab 2011 modtager Socialforvaltningen den samlede revisionsberetning for 2011 i september 2012, og forelægges Socialudvalget efterfølgende. I revisionsberetningen vil der blive fulgt op på alle bemærkninger i kategorien ’revisionsbemærkninger’.

         Anette Laigaard

                                                                  /Kasper Håkansson

Kontorchef Kasper Håkansson overværede punktets behandling

Indstillingen blev godkendt.