SOF overførselsanmodning 2018/2019
Resumé
I forbindelse med Regnskab 2018 kan Socialudvalget anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsel fra regnskabsåret til efterfølgende år.
Indstilling
Socialforvaltningen indstiller,
-
at Socialudvalget godkender anmodningerne om overførsel fra 2018 til 2019 på hhv. service og anlæg (jf. nedenstående tabel 2 og 3).
Problemstilling
Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens samlede anmodninger om overførsel af midler fra 2018 til 2019. Vedlagt er tre bilag.
-
Bilag 2 – Eksternt finansieret projekter
-
Bilag 4 – Øvrige overførsler
-
Bilag 5 – Anlæg er overførselskategorierne udspecificeret.
Løsning
Udvalgene kan i henhold til ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2018” anmode Borgerrepræsentationen om at få overført uforbrugte midler samt visse dele af det afholdte forbrug fra 2018 til 2019.
Overførsler handler om regnskabsmæssigt at flytte indtægter og/eller udgifter, som er faldet i 2018, fra 2018 til 2019 (eller et senere år, hvis relevant). Det vedrører ofte eksternt finansierede projekter, hvor kommunen er forpligtet på at levere nogle aktiviteter, og hvor forbrug og indtægter ikke altid falder samme kalenderår. En overførsel af merforbrug på et eksternt finansieret projekt er typisk, hvor en aktivitet på projektet er afholdt, men indtægten først udbetales det efterfølgende år. For at sikre, at forbrug og indtægt bogføres samme år, overføres den relevante del af forbruget på projektet til året efter, hvorved omkostningerne ikke længere belaster 2018. En overførsel af mindreforbrug sker typisk i de omvendte tilfælde, hvor indtægten er udbetalt, men aktiviteten først afholdes det efterfølgende år.
Hvis det samlede regnskab efter overførsler udviser merforbrug, skal dette også overføres til året efter, hvor det så f.eks. kan håndteres via optagelse af internt lån. Hvis regnskabet udviser mindreforbrug, kan det videreføres til næste år, såfremt mindreforbruget ligger på decentrale institutioner med overførelsesadgang.
På serviceområdet indstiller Socialforvaltningen, at der anmodes om overførsler på forbrug på 2,8 mio. kr. vedr. eksterne finansierede projekter og 6,0 mio. kr. i øvrige overførsler (merforbrug).
Det samlede merforbrug på 6 mio. kr., som anmodes overført, opstår på følgende måde:
-
Socialforvaltningens regnskabsresultat udviser et merforbrug på 3,7 mio. kr.
-
Dette skal jf. tabel 2 korrigeres negativt med 5,1 mio. kr. Korrektionen omhandler primært mindreforbrug på foranstaltninger til flygtninge på 5,1 mio. kr. Disse midler skal tilbageføres til kassen jf. kommunens regnskabsregler.
-
Der anmodes om at overføre merforbrug vedr. eksternt finansieret projekter på 2,8 mio. kr. Merforbruget skyldes, at aktiviteten er afholdt, men tilskudsyder mangler at udbetale midler til projektet. De manglende indtægter vil komme ind i regnskab 2019. Dette giver mulighed for at overføre forbruget i 2018 til 2019.
I parallel sag indstiller Socialforvaltningen, at der optages et internt lån på 6 mio. kr.
Tabel 2: Overførselsanmodninger på service (t.kr.)
|
Bevilling (1.000 kr.) |
Korrektioner til regnskabs-resultat[1] |
Eksternt finansieret projekter |
Øvrige overførsler |
|
|
|||
|
Service |
-5.111 |
2.833 |
6.013 |
|
Børnefamilier |
-3.141 |
1.067 |
|
|
Hjemmepleje |
|
|
|
|
Borgere med sindslidelse |
|
|
|
|
Udsatte voksne |
-1.651 |
1.657 |
|
|
Borgere med handicap |
-319 |
109 |
|
|
Tværgående opgaver |
|
|
6.013 |
Note: Overførsel af merforbrug er angivet med positivt fortegn.
Det bemærkes, at der også er overførsler, som Socialforvaltningen ikke foreslår at foretage. Disse overførsler omhandler primært eksternt finansieret projekter med mindreforbrug og Sønderbro, som er en sikret institution, hvor mindreforbruget indgår i beregningsgrundlaget for den objektive takst i 2019. Socialforvaltningen vælger ikke at overføre mindreforbrugene for at undgå at optage et større internt lån.
På anlægsområdet indstiller Socialforvaltningen, at der anmodes om overførsler på 0,6 mio. kr.
Tabel 3: Overførselsanmodninger på anlæg (t. kr.)
|
Bevilling |
Regnskabsresultat |
Anlægsoverførsel |
Overførsel til kassen |
|
(mio. kr.) |
|||
|
Service |
1.613 |
-602 |
-1.011 |
|
Byggeri og modernisering af tilbud |
1.613 |
-602 |
-1.011 |
Note: Overførsel af merforbrug er angivet med positivt fortegn.
Overførslerne på anlæg består primært af forsinkede projekter.
Nedenstående tabel beskriver de forskellige kategorier til overførselssagen.
Tabel 1: Kategorisering af overførsler
|
Kategori |
Beskrivelse |
Uddybning |
|
1 |
Decentral opsparing, service |
Overførselsønsker af decentral opsparing, dvs. institutionsopsparing, som institutionerne anmoder om at overføre. Merforbrug overføres altid, mens overførsel af mindreforbrug kræver, at der samlet set kan findes servicemåltal. |
|
2 |
Eksternt finansierede projekter, service |
Overførselsønsker, som er finansieret af eksterne midler, fx tilskudsmidler, SATS-puljen, midler fra ministerier mv. |
|
3 |
Lov- eller kontraktmæssigt bundne midler, service |
Overførselsønsker som anmodes overført, fordi der findes lovgivning eller kontraktmæssige forhold, som betyder, at aktiviteten skal gennemføres i det følgende år. Det vil være forbundet med økonomiske omkostninger for kommunen, hvis midlerne ikke overføres. |
|
4 |
Øvrige overførsler |
Serviceoverførselsønsker som ikke hører under kategori 1, 2 eller 3. Disse overførselsønsker kan annulleres. |
Økonomi
Økonomien beskrevet i sagen.
Videre proces
Socialforvaltningens anmodning om overførsler oversendes efter Socialudvalgets godkendelse til Økonomiforvaltningen med henblik på at indgå i indstilling om kommunens samlede overførsler, som forventes behandlet i Økonomiudvalget den 4. april 2019 og i Borgerrepræsentationen den 11. april 2019.
Nina Eg Hansen
/ Anders Johannes Kristensen
Fodnoter
[1] Korrektionen på børnefamilier, udsatte voksne og borgere med handicap omhandler primært foranstaltninger til flygtninge
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.