Skriftlig votering: Socialforvaltningens overførselsanmodninger 2019/2020
I forbindelse med Regnskab 2019 kan Socialudvalget anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsel af midler fra regnskabsåret til efterfølgende år. Med denne sag anmodes om overførsel af midler fra regnskabsår 2019 til 2020.
Indstilling
Socialforvaltningen indstiller,
- at Socialudvalget godkender anmodningerne om overførsel af midler fra 2019 til 2020 på hhv. service, anlæg og finansposter (jf. nedenstående tabel 3 og 4).
Problemstilling
Socialudvalget skal tage stilling til Socialforvaltningens samlede anmodninger om overførsel af midler fra 2019 til 2020. Vedlagt er fire bilag:
- Bilag 1: Decentral opsparing
- Bilag 2: Eksternt finansierede projekter
- Bilag 3: Lov- eller kontraktmæssigt bundne midler
- Bilag 4: Anlæg, finansposter samt det takstfinansierede område
Løsning
Udvalgene kan i henhold til ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2019” anmode Borgerrepræsentationen om at få overført uforbrugte midler samt visse dele af det afholdte forbrug fra 2019 til 2020.
Overførsler handler om regnskabsmæssigt at flytte indtægter og/eller udgifter, som er faldet i 2019, fra 2019 til 2020 (eller et senere år, hvis relevant). Det vedrører ofte eksternt finansierede projekter eller lov- og kontraktbundne midler, hvor kommunen er forpligtet til at levere nogle aktiviteter, og hvor forbrug og indtægter ikke altid falder samme kalenderår. En overførsel af merforbrug på et eksternt finansieret projekt sker typisk i situationer, hvor en aktivitet på projektet er afholdt, men indtægten først udbetales det efterfølgende år. For at sikre, at forbrug og indtægt bogføres samme år, overføres den relevante del af forbruget for projektet til året efter, hvorved omkostningerne ikke længere belaster 2019. En overførsel af mindreforbrug sker omvendt typisk i de tilfælde, hvor indtægten er udbetalt, men aktiviteten først afholdes det efterfølgende år.
Hvis det samlede regnskab efter overførsler udviser merforbrug, skal dette overføres til året efter, hvor det f.eks. kan håndteres via optagelse af internt lån. Hvis regnskabet udviser mindreforbrug, kan det videreføres til næste år, hvis mindreforbruget ligger på decentrale institutioner med overførelsesadgang.
Følgende kategorier kan benyttes til at overføre midler:
Tabel 1: Kategorisering af overførsler
|
Kategori |
Beskrivelse |
Uddybning |
|
1 |
Decentral opsparing, service |
Overførselsønsker af decentral opsparing, dvs. institutionsopsparing, som institutionerne anmoder om at overføre. Merforbrug overføres altid, mens overførsel af mindreforbrug kræver, at der i kommunen samlet set kan findes servicemåltal til alle overførsler. |
|
2 |
Eksternt finansierede projekter, service |
Overførselsønsker, som er finansieret af eksterne midler, f.eks. tilskudsmidler, SATS-puljen, midler fra ministerier mv. |
|
3 |
Lov- eller kontraktmæssigt bundne midler, service |
Overførselsønsker, som anmodes overført, fordi der findes lovgivning eller kontraktmæssige forhold, som betyder, at aktiviteten skal gennemføres i det følgende år. Det vil være forbundet med økonomiske omkostninger for kommunen, hvis midlerne ikke overføres. |
|
4 |
Øvrige overførsler |
Serviceoverførselsønsker som ikke hører under kategori 1, 2 eller 3. Disse overførselsønsker kan annulleres. |
På serviceområdet indstiller Socialforvaltningen, at der anmodes om overførsler på 1,0 mio. kr. vedr. eksternt finansierede projekter, som primært vedrører overførsel af merforbrug på Sønderbro samt mindreforbrug på 5,9 mio. kr. under lov- og kontraktbundne midler som kan henføres til en faktura fra regionerne som ikke blev modtaget i regnskabsåret 2019, men som vedrører forbrug i 2019. For udspecificering af overførslerne henvises til bilag 1-3.
Herudover anmodes om overførsel af 55,9 mio. kr. vedr. decentral opsparing jf. årsregnskabet for 2019.
Socialforvaltningens regnskabsresultat udviser et mindreforbrug på 89 mio. kr. Herefter fratrækkes korrektioner som primært omhandler mindreforbrug på foranstaltninger til flygtninge, tilbagebetaling af lån, tilbagebetaling af uforbrugte investeringsmidler samt fejlplacering af budget mellem service og efterspørgselstyrede overførsler.
Overførslerne på anlæg består primært af forsinkede projekter.
Nedenstående tabel beskriver de forskellige kategorier til overførselssagen.
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Videre proces
Efter Socialudvalgets behandling af Socialforvaltningens overførselsanmodninger 2019/2020 forelægges sagen for Økonomiudvalget den 31. marts 2020. Kommunens samlede regnskab behandles af Borgerrepræsentationen den 23. april 2020.
Nina Eg Hansen
/ Anders Johannes Kristensen