Socialudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 17. maj 2006

 

 

14.      Regnskabsprognose 2006 pr. april (bilag)

 

SUD 227/2006  J.nr. 227/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget,

 

at regnskabsprognosen 2006 pr. april (forventet regnskab 2006 pr. april, første kvartalsregnskab 2006, opfølgning på mål, aktivitetstal og enhedspriser) godkendes.

 

 

Socialudvalgets beslutning i mødet den 17. maj 2006

Indstillingen blev tiltrådt.

 

 

RESUME

Regnskabsprognosen 2006 pr. april indeholder et forventet regnskab 2006 pr. april, et første kvartalsregnskab 2006, opfølgning på mål og resultater samt opfølgning på aktivitetstal og enhedspriser.

 

Der skal generelt tages et forbehold for forvaltningens forventede regnskab samt første kvartalsregnskab, da lønsystemet endnu ikke er opsplittet i de tre nye forvaltningerne Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen blev opdelt i. Herudover konstateres der stadig fejl både mht. Accenture og KMD, hvilket gør lønforbruget usikkert.

 

Det forventede regnskab er udarbejdet under forudsætning af, at overførsler i forbindelse med årsregnskabet 2005 samt overførsler i den ordinære overførselssag 2005-2006 godkendes af Borgerrepræsentationen. Forvaltningen har derfor medregnet overførsler fra 2005 til 2006 for i alt 117,1 mill. kr.

 

Det forventede regnskab 2006 pr. april (jf. bilag 1)

I det forventede regnskab 2006 pr. april forventes et samlet reelt mindreforbrug på det rammebelagte driftsområde på 12,2 mill. kr. Hertil kommer en mindreindtægt sfa. af et fald i forvaltningens samlede integrationsindtægter på i alt 6,0 mill. kr., således at forvaltningen samlet set forventer et mindreforbrug på den rammebelagte drift på i alt 5,8 mill. kr.

 

I den reelle afvigelse er indregnet overførsler til 2007 på i alt 52,2 mill. kr.

 

De væsentligste reelle afvigelser på det rammebelagte driftsområde er:

 

·        Et forventet merforbrug på Voksne med særlige behov på 3,2 mill. kr., der hovedsageligt skyldes merforbrug på Socialcentrenes voksenteam pga. for lidt tildelt budget i forhold til tildelt personale efter delingen mellem Socialforvaltningen og Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen.

·        Et forventet merforbrug på Administration på 2,7 mill. kr., der hovedsageligt skyldes stigende udgifter på lønsystemet.

·        Et forventet mindreforbrug på Børnefamilier med særlige behov på 15,0 mill. kr., der hovedsageligt skyldes mindreudgifter i Socialcentrene sfa. en forventet lavere aktivitet og enhedspris end budgetteret.

·        Et forventet mindreforbrug på Stofafhængige på 2,6 mill. kr., der hovedsageligt skyldes overskydende midler til HIV-pensionatet samt mindreforbrug på hjemløsetilbudene.

·        En samlet forventet mindreindtægt på tværs af Socialforvaltningen på i alt 6,0 mill. kr. vedrørende et fald i integrationsindtægterne med 15 pct. i 2006.

 

På de efterspørgselsstyrede serviceydelser forventes et samlet reelt merforbrug på 15,3 mill. kr. I det reelle merforbrug er indregnet overførsler til 2007 på i alt 27,7 mill. kr.

 

De væsentligste reelle afvigelser på de efterspørgselsstyrede serviceydelser er:

 

·        Et forventet merforbrug på Handicappede på 13,8 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes en stigning i de visiterede timer til hjemmeplejen samt merforbrug på hjælpemidler, der skyldes en forventning om et øget antal ansøgninger til hjælpemidler samt merforbrug på i nvalidebiler.

·        Et forventet merforbrug på Stofafhængige på 1,5 mill. kr., der skyldes manglende salg af pladser på E-huset, der i forbindelse med omstruktureringen blev overdraget til Socialforvaltningen fra Sundhedsforvaltningen.

 

På anlæg forventes ingen reelle afvigelser. I forventningen er indregnet overførsler til 2007 på i alt 34,1 mill. kr.

 

På de efterspørgselsstyrede overførsler forventes et mindreforbrug på 25,7 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes færre antal modtagere af personlige tillæg, boligydelse og boligsikring samt et større fald i antallet af modtagere af førtidspension.

 

På finansposter ses en negativ forskydning på 43,1 mill. kr., der hovedsageligt skyldes et ekstraordinært fald i tilgodehavender.

 

 

Væsentlige problemstillinger i det forventede regnskab:

 

·        Handicappede (forventet merforbrug på 13,8 mill. kr.)

Samlet på bevillingsområdet Handicappede forventes et merforbrug på 13,8 mill. kr. vedrørende de efterspørgselsstyrede serviceudgifter.

 

Merforbruget på området skyldes hovedsagligt et forventet merforbrug på hjemmeplejen på i alt 18,6 mill.kr. Hjemmeplejeområdet analyseres derfor nærmere for at tilvejebringe en bedre økonomistyring på området. De foreløbige analyser peger på, at der ikke er flere brugere men at nogle brugere har behov for mere hjemmepleje. Der er tilsvarende en stigning i udgifter til særlige hjælpeordninger og der er et stort vikarforbrug som følge af reglerne om erstatningshjælp. Samlet set er det vurderingen, at økonomistyringen skal bedres og aktivitetsoplysningerne udvides.

 

Herudover forventes merforbrug på hjælpemidler på i alt 9,5 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes en forventning om et øget antal ansøgninger til hjælpemidler samt ansættelse af personale til nedbringelse af ventetid til hjælpemidler. Endvidere skyldes merforbruget på hjælpemidler at flere bevillinger til invalidebiler i 2005 først kommer til udbetaling i 2006 samt følgeudgifter i forbindelse med køb af pladser i andre kommuner og amter og endelig forventes der et merforbrug på forvaltningens afregning med Sundhedsforvaltningen for borgere over 65 år.

 

Merforbruget opvejes til dels af et samlet mindreforbrug på køb og salg af pladser samt mindreforbrug på døgninstitutionerne.

 

·        Forebyggende foranstaltninger for børn og unge (forventet merforbrug på 13,2 mill. kr.)

Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt forventede merudgifter i socialcentrene vedrørende tildelingen af forebyggende foranstaltninger. Herudover merudgifter og mindreindtægter på køb og salg af foranstaltninger.

 

·        Den borgerrettede administration (forventet merforbrug på 6,5 mill. kr.)

Det forventede merforbrug skyldes primært et merforbrug på lønudgifter i socialcentrenes voksenteam. Der er derfor indført ansættelsesstop i socialcentrene i bestræbelserne på at nedbringe dette merforbrug.

 

Herudover kommer merudgifter i forbindelse med omstruktureringen, bl.a. øgede udgifter til porto og diverse leasingaftaler.

 

Endelig forventes der merudgifter til bidrag til plejehjemsforeninger.

 

Centrene har på administrationsområdet fået lov til i 2006, at flekse mellem de forskellige teams.

 

·        Integrationsindtægter (forventet mindreindtægt på 6,0 mill. kr.)

For forvaltningen som helhed forventes et fald i integrationsindtægterne svarende til 15 pct. af det budgetterede. Det svarer for Socialforvaltningens vedkommende til en forventet mindreindtægt på i alt 6,0 mill. kr.

 

Tabel 1. Forventet afvigelser inkl. forventede overførsler til 2007

Bevillingsområde	Forventet regnskab 2006 pr. april
	Vedtaget budget 2006	Korrigeret budget 2006	Forventet regnskab 2006	Forventede overførsler til 2007	Forventet afvigelse 2006
Nettoudgifter i 1.000 kr.
Rammebelagte områder, drift
Børnefamilier med særlige behov	1.034.567	1.059.360	1.039.820	4.500	-15.040
Voksne med behov for serviceydelser	58.482	58.359	58.359	0	0
Voksne med særlige behov	625.524	470.399	460.708	12.891	3.200
Stofafhængige	181.496	348.858	320.030	26.228	-2.600
Handicappede	146.746	134.058	133.601	0	-457
Administration	429.293	442.507	436.920	8.600	2.713
Sum	2.476.108	2.513.541	2.449.438	52.219	-12.184
Efterspørgselsstyrede serviceydelser
Voksne med særlige behov	61.253	64.803	64.803	0	0
Stofafhængige	24.140	24.140	25.640	0	1.500
Handicappede	1.141.217	1.214.472	1.200.563	27.717	13.808
Sum	1.226.610	1.303.415	1.291.006	27.717	15.308
Rammebelagte områder, anlæg
Børnefamilier med særlige behov	0	5.100	5.100	0	0
Voksne med særlige behov	24.391	63.128	29.028	34.100	0
Stofafhængige	5.000	6.871	6.871	0	0
Handicappede	3.974	9.024	9.024	0	0
Administration	1.550	0	0	0	0
Sum	34.915	84.123	50.023	34.100	0
Efterspørgselsstyrede overførsler	1.513.714	1.513.466	1.487.726	0	-25.740
Sum	1.513.714	1.513.466	1.487.726	0	-25.740
Finansposter	9.672	9.672	-33.424	0	-43.096
Sum	9.672	9.672	-33.424	0	-43.096

 

Af tabel 1 ses det, at der på det rammebelagte driftsområde forventes et samlet reelt mindreforbrug på 12,2 mill. kr. og at der forventes overført 52,2 mill. kr. Dette svarer til et teknisk mindreforbrug på 64,1 mill. kr. På de efterspørgselsstyrede serviceydelser forventes et reelt merforbrug på 15,3 mill. kr. og der forventes overført 27,7 mil. kr. hvorfor det svarer til et teknisk mindreforbrug på 12,4 mill. kr. På det rammebelagte anlægsområdet forventes balance. På anlægsområdet forventes 34,1 mill. kr. overført til 2007, hvor dette er lig den tekniske afvigelse. På de efterspørgselsstyrede overførsler forventes et mindreforbrug på 25,7 mill. kr. og på finansposter forventes en negativ forskydning på 43,1 mill. kr.

 

Herudover kommer, at der samlet på forvaltningens rammebelagte område forventes et tværgående fald i integrationsindtægterne, hvorfor der forventes et yderligere merforbrug på området på 6,0 mill. kr.

 

Første kvartalsregnskab 2006 pr. april (jf. bilag 2)

Første kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på driften på 7,5 mill. kr., hvilket er en forskel på 1,0 mill. kr. i forhold til det forventede regnskab 2006 pr. april.

 

Anlægssiden udviser et mindreforbrug på 3,8 mill. kr., hvilket er 3,8 mill. kr. mindre end det forventede regnskab 2006 pr. april.

 

Efterspørgselsstyrede overførsler har et mindreforbrug på 18,0 mill. kr. Afvigelsen skyldes hovedsageligt lavere driftsudgifter til førtidspension med 35 pct. refusion, som skyldes en lavere nettotilgang af førtidspensionister end budgetteret.

 

På finansposter ses en forskydning på 2.051,3 mill. kr. Likvide midler, der er den største post med 1.605,7 mill. kr., forklares af Økonomiforvaltningen.

 

Opfølgning på mål- og resultater, aktivitetstal og enhedspriser samt kommissorierapporten

Der følges endvidere op på:

 

·        Mål og resultater fra budget 2006, jf. bilag 1 og 3

·        Aktivitetstal og enhedspriser fra budget 2006, jf. bilag 1, 2 og 4

·        Undersøgelse af forventet merforbrug i 2003 (kommissorierapporten), jf. bilag 1