Regnskabsprognose 2006 pr. april (bilag)
Regnskabsprognose 2006 pr. april (bilag)
Socialudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 17. maj 2006
14. Regnskabsprognose 2006 pr. april (bilag)
SUD 227/2006 J.nr. 227/2006
INDSTILLING
Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget anbefaler
overfor Økonomiudvalget,
at regnskabsprognosen 2006 pr. april (forventet regnskab
2006 pr. april, første kvartalsregnskab 2006, opfølgning på mål, aktivitetstal
og enhedspriser) godkendes.
RESUME
Regnskabsprognosen
2006 pr. april indeholder et forventet regnskab 2006 pr. april, et første
kvartalsregnskab 2006, opfølgning på mål og resultater samt opfølgning på aktivitetstal
og enhedspriser.
Der
skal generelt tages et forbehold for forvaltningens forventede regnskab samt
første kvartalsregnskab, da lønsystemet endnu ikke er opsplittet i de tre nye
forvaltningerne Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen blev opdelt i.
Herudover konstateres der stadig fejl både mht. Accenture og KMD, hvilket gør
lønforbruget usikkert.
Det
forventede regnskab er udarbejdet under forudsætning af, at overførsler i
forbindelse med årsregnskabet 2005 samt overførsler i den ordinære
overførselssag 2005-2006 godkendes af Borgerrepræsentationen. Forvaltningen har
derfor medregnet overførsler fra 2005 til 2006 for i alt 117,1 mill. kr.
Det forventede regnskab 2006 pr. april
(jf. bilag 1)
I
det forventede regnskab 2006 pr. april forventes et samlet reelt mindreforbrug
på det rammebelagte driftsområde på 12,2 mill. kr. Hertil kommer en
mindreindtægt sfa. af et fald i forvaltningens samlede integrationsindtægter på
i alt 6,0 mill. kr., således at forvaltningen samlet set forventer et
mindreforbrug på den rammebelagte drift på i alt 5,8 mill. kr.
I
den reelle afvigelse er indregnet overførsler til 2007 på i alt 52,2 mill. kr.
De
væsentligste reelle afvigelser på det rammebelagte driftsområde er:
·
Et forventet
merforbrug på Voksne med særlige behov på 3,2 mill. kr., der hovedsageligt
skyldes merforbrug på Socialcentrenes voksenteam pga. for lidt tildelt budget i
forhold til tildelt personale efter delingen mellem Socialforvaltningen og
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen.
·
Et forventet
merforbrug på Administration på 2,7 mill. kr., der hovedsageligt skyldes
stigende udgifter på lønsystemet.
·
Et forventet
mindreforbrug på Børnefamilier med særlige behov på 15,0 mill. kr., der
hovedsageligt skyldes mindreudgifter i Socialcentrene sfa. en forventet lavere
aktivitet og enhedspris end budgetteret.
·
Et forventet
mindreforbrug på Stofafhængige på 2,6 mill. kr., der hovedsageligt skyldes
overskydende midler til HIV-pensionatet samt mindreforbrug på hjemløsetilbudene.
·
En samlet
forventet mindreindtægt på tværs af Socialforvaltningen på i alt 6,0 mill. kr.
vedrørende et fald i integrationsindtægterne med 15 pct. i 2006.
På
de efterspørgselsstyrede serviceydelser forventes et samlet reelt merforbrug på
15,3 mill. kr. I det reelle merforbrug er indregnet overførsler til 2007 på i
alt 27,7 mill. kr.
De
væsentligste reelle afvigelser på de efterspørgselsstyrede serviceydelser er:
·
Et forventet
merforbrug på Handicappede på 13,8 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes en
stigning i de visiterede timer til hjemmeplejen samt merforbrug på hjælpemidler,
der skyldes en forventning om et øget antal ansøgninger til hjælpemidler samt
merforbrug på invalidebiler.
·
Et forventet
merforbrug på Stofafhængige på 1,5 mill. kr., der skyldes manglende salg af
pladser på E-huset, der i forbindelse med omstruktureringen blev overdraget til
Socialforvaltningen fra Sundhedsforvaltningen.
På
anlæg forventes ingen reelle afvigelser. I forventningen er indregnet
overførsler til 2007 på i alt 34,1 mill. kr.
På
de efterspørgselsstyrede overførsler forventes et mindreforbrug på 25,7 mill.
kr., hvilket hovedsageligt skyldes færre antal modtagere af personlige tillæg,
boligydelse og boligsikring samt et større fald i antallet af modtagere af
førtidspension.
På
finansposter ses en negativ forskydning på 43,1 mill. kr., der hovedsageligt
skyldes et ekstraordinært fald i tilgodehavender.
Væsentlige problemstillinger i det
forventede regnskab:
·
Handicappede
(forventet merforbrug på 13,8 mill. kr.)
Samlet
på bevillingsområdet Handicappede forventes et merforbrug på 13,8 mill. kr.
vedrørende de efterspørgselsstyrede serviceudgifter.
Merforbruget
på området skyldes hovedsagligt et forventet merforbrug på hjemmeplejen på i
alt 18,6 mill.kr. Hjemmeplejeområdet analyseres derfor nærmere for at tilvejebringe
en bedre økonomistyring på området. De foreløbige analyser peger på, at
der ikke er flere brugere men at nogle brugere har behov for mere hjemmepleje.
Der er tilsvarende en stigning i udgifter til særlige
hjælpeordninger og der er et stort vikarforbrug som følge af reglerne om
erstatningshjælp. Samlet set er det vurderingen, at økonomistyringen skal
bedres og aktivitetsoplysningerne udvides.
Herudover
forventes merforbrug på hjælpemidler på i alt 9,5 mill. kr., hvilket hovedsageligt
skyldes en forventning om et øget antal ansøgninger til hjælpemidler samt ansættelse
af personale til nedbringelse af ventetid til hjælpemidler. Endvidere skyldes
merforbruget på hjælpemidler at flere bevillinger til invalidebiler i 2005
først kommer til udbetaling i 2006 samt følgeudgifter i forbindelse med køb af
pladser i andre kommuner og amter og endelig forventes der et merforbrug på
forvaltningens afregning med Sundhedsforvaltningen for borgere over 65 år.
Merforbruget
opvejes til dels af et samlet mindreforbrug på køb og salg af pladser samt
mindreforbrug på døgninstitutionerne.
·
Forebyggende
foranstaltninger for børn og unge (forventet merforbrug på 13,2 mill. kr.)
Det
forventede merforbrug skyldes hovedsageligt forventede merudgifter i
socialcentrene vedrørende tildelingen af forebyggende foranstaltninger.
Herudover merudgifter og mindreindtægter på køb og salg af foranstaltninger.
·
Den
borgerrettede administration (forventet merforbrug på 6,5 mill. kr.)
Det
forventede merforbrug skyldes primært et merforbrug på lønudgifter i
socialcentrenes voksenteam. Der er derfor indført ansættelsesstop i
socialcentrene i bestræbelserne på at nedbringe dette merforbrug.
Herudover
kommer merudgifter i forbindelse med omstruktureringen, bl.a. øgede udgifter
til porto og diverse leasingaftaler.
Endelig
forventes der merudgifter til bidrag til plejehjemsforeninger.
Centrene
har på administrationsområdet fået lov til i 2006, at flekse mellem de forskellige
teams.
·
Integrationsindtægter
(forventet mindreindtægt på 6,0 mill. kr.)
For
forvaltningen som helhed forventes et fald i integrationsindtægterne svarende
til 15 pct. af det budgetterede. Det svarer for Socialforvaltningens
vedkommende til en forventet mindreindtægt på i alt 6,0 mill. kr.
Tabel 1. Forventet afvigelser inkl.
forventede overførsler til 2007
|
Bevillingsområde |
Forventet regnskab 2006 pr. april |
|
|
|
|
||||
|
|
Vedtaget budget 2006 |
Korrigeret budget 2006 |
Forventet regnskab 2006 |
Forventede overførsler til 2007 |
Forventet afvigelse 2006 |
|
|||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Rammebelagte områder,
drift |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Børnefamilier med særlige behov |
1.034.567 |
1.059.360 |
1.039.820 |
4.500 |
-15.040 |
|
|||
|
Voksne med behov for serviceydelser |
58.482 |
58.359 |
58.359 |
0 |
0 |
|
|||
|
Voksne med særlige behov |
625.524 |
470.399 |
460.708 |
12.891 |
3.200 |
|
|||
|
Stofafhængige |
181.496 |
348.858 |
320.030 |
26.228 |
-2.600 |
|
|||
|
Handicappede |
146.746 |
134.058 |
133.601 |
0 |
-457 |
|
|||
|
Administration |
429.293 |
442.507 |
436.920 |
8.600 |
2.713 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Sum |
2.476.108 |
2.513.541 |
2.449.438 |
52.219 |
-12.184 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Efterspørgselsstyrede
serviceydelser |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Voksne med særlige behov |
61.253 |
64.803 |
64.803 |
0 |
0 |
|
|||
|
Stofafhængige |
24.140 |
24.140 |
25.640 |
0 |
1.500 |
|
|||
|
Handicappede |
1.141.217 |
1.214.472 |
1.200.563 |
27.717 |
13.808 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Sum |
1.226.610 |
1.303.415 |
1.291.006 |
27.717 |
15.308 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Rammebelagte områder,
anlæg |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Børnefamilier med særlige behov |
0 |
5.100 |
5.100 |
0 |
0 |
|
|||
|
Voksne med særlige behov |
24.391 |
63.128 |
29.028 |
34.100 |
0 |
|
|||
|
Stofafhængige |
5.000 |
6.871 |
6.871 |
0 |
0 |
|
|||
|
Handicappede |
3.974 |
9.024 |
9.024 |
0 |
0 |
|
|||
|
Administration |
1.550 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Sum |
34.915 |
84.123 |
50.023 |
34.100 |
0 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Efterspørgselsstyrede
overførsler |
1.513.714 |
1.513.466 |
1.487.726 |
0 |
-25.740 |
|
|||
|
Sum |
1.513.714 |
1.513.466 |
1.487.726 |
0 |
-25.740 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Finansposter |
9.672 |
9.672 |
-33.424 |
0 |
-43.096 |
|
|||
|
Sum |
9.672 |
9.672 |
-33.424 |
0 |
-43.096 |
|
|||
Af
tabel 1 ses det, at der på det rammebelagte driftsområde forventes et samlet
reelt mindreforbrug på 12,2 mill. kr. og at der forventes overført 52,2 mill.
kr. Dette svarer til et teknisk mindreforbrug på 64,1 mill. kr. På de
efterspørgselsstyrede serviceydelser forventes et reelt merforbrug på 15,3
mill. kr. og der forventes overført 27,7 mil. kr. hvorfor det svarer til et
teknisk mindreforbrug på 12,4 mill. kr. På det rammebelagte anlægsområdet forventes
balance. På anlægsområdet forventes 34,1 mill. kr. overført til 2007, hvor
dette er lig den tekniske afvigelse. På de efterspørgselsstyrede overførsler
forventes et mindreforbrug på 25,7 mill. kr. og på finansposter forventes en
negativ forskydning på 43,1 mill. kr.
Herudover
kommer, at der samlet på forvaltningens rammebelagte område forventes et
tværgående fald i integrationsindtægterne, hvorfor der forventes et yderligere
merforbrug på området på 6,0 mill. kr.
Første kvartalsregnskab 2006 pr. april
(jf. bilag 2)
Første kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug
på driften på 7,5 mill. kr., hvilket er en forskel på 1,0 mill. kr. i forhold
til det forventede regnskab 2006 pr. april.
Anlægssiden
udviser et mindreforbrug på 3,8 mill. kr., hvilket er 3,8 mill. kr. mindre end
det forventede regnskab 2006 pr. april.
Efterspørgselsstyrede
overførsler har et mindreforbrug på 18,0 mill. kr. Afvigelsen skyldes
hovedsageligt lavere driftsudgifter til førtidspension med 35 pct. refusion,
som skyldes en lavere nettotilgang af førtidspensionister end budgetteret.
På
finansposter ses en forskydning på 2.051,3 mill. kr. Likvide midler, der er den
største post med 1.605,7 mill. kr., forklares af Økonomiforvaltningen.
Opfølgning på mål- og resultater,
aktivitetstal og enhedspriser samt kommissorierapporten
Der
følges endvidere op på:
·
Mål og resultater
fra budget 2006, jf. bilag 1 og 3
·
Aktivitetstal og
enhedspriser fra budget 2006, jf. bilag 1, 2 og 4
·
Undersøgelse af
forventet merforbrug i 2003 (kommissorierapporten), jf. bilag 1
SAGSBESKRIVELSE
Der
tages et generelt forbehold for forvaltningens forventede regnskab samt
kvartalsregnskab på lønområdet, bl.a. som konsekvens af at lønsystemet endnu
ikke har udskilt Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i de tre nye
forvaltninger, hvorfor Socialforvaltningens lønforbrug indeholder forbrug for
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen samt Børne- og Ungeforvaltningen.
Det forventede regnskab pr. april 2006
(jf. bilag 1)
På
bevillingsområdet Børnefamilier med
særlige behov forventes et samlet mindreforbrug på 15,0 mill. kr. på
driften og balance på anlæg.
På
Plejefamilier og opholdssteder forventes et mindreforbrug på 25,6 mill. kr.,
der er baseret på en fastholdelse af den nuværende stramme faglige og økonomiske
styring på området. Mindreforbruget skyldes primært mindreudgifter i
socialcentrene som følge af en forventet lavere aktivitet og enhedspris end
budgetteret. Herudover forventes mindreudgifter i refusionssager, hvor
Københavns Kommune har betalingsansvaret, men hvor handleansvaret ligger i en
anden kommune.
På
Døgninstitutioner forventes et mindreforbrug på 2,4 mill. kr. og vedrører
merindtægter fra salg af egne døgninstitutionspladser til andre amter,
mindreudgifter til refusion samt mindreudgifter til køb af
døgninstitutionspladser i andre amter.
Rådgivningsinstitutionerne
udviser et forventet mindreforbrug på 1,2 mill. kr. og vedrører centralt
tilbageholdte midler vedrørende en opsagt servicebutik i Brønshøj-Husum samt en
ikke-etableret servicebutik på Amagerbro.
På
Fælles formål forventes et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. pga. lavere aktivitet
end budgetteret.
Ovenstående
mindreforbrug opvejes af merforbrug på Forebyggende foranstaltninger på 13,2
mill. kr., hvilket primært dækker over forventede merudgifter i socialcentrene
vedrørende tildelingen af forebyggende foranstaltninger. Herudover forventes
der centrale merudgifter og lokale mindreindtægter på refusionssager
Endelig
forventes et merforbrug på Administration, der skyldes merudgifter i socialcentrene
vedrørende bidrag til plejehjemsforeninger.
På
området forventes der overførsler på i alt 4,5 mill. kr. til 2007.
Overførslerne vedrører døgninstitutionernes opsparing.
På
bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov tages der et generelt
forbehold for korrektioner vedrørende plejelønnen for 2004 og 2005, da der i de
sidste to år har været problemer med udkonteringen af denne.
På
bevillingsområdet Voksne behov for
serviceydelser forventes balance.
Bevillingsområdet
Voksne med særlige behov udviser et
samlet forventet merforbrug på 3,2 mill. kr. Merforbruget ligger på det rammebelagte
område. Det rammebelagte anlægsområde samt de efterspørgselsstyrede
serviceydelser forventes at balancerer.
Merforbruget
på det rammebelagte driftsområdet skyldes et merforbrug på administrationen i
socialcentrenes voksenteam på i alt 4,6 mill. kr.. Merforbruget vedrører bl.a.
lønudgifter sfa. fordelingen af personalet i forbindelse med omstruktureringen.
Desuden er der merforbrug sfa. omstruktureringen pga. øgede portoudgifter og
diverse leasingaftaler.
Socialforvaltningen
har igangsat
initiativer i bestræbelserne med at nedbringe merforbruget, bl.a.
ansættelsesstop i socialcentrene.
Merforbruget
modsvares af et mindreforbrug på de kommunale botilbud på 1,4 mill. kr.
Mindreforbruget skyldes et forventet mindreforbrug på køb og salg af pladser,
et mindreforbrug på Ringbo Satellit samt mindreforbrug på hjemmevejledere.
På
området forventes der overførsler til 2007 på i alt 47,0 mill. kr.
Overførslerne vedrører hovedsageligt Tryghedsplanen og Moderniseringsplanen.
På
området for Stofafhængige forventes
et samlet mindreforbrug på 1,1 mill. kr. fordelt med et mindreforbrug på 2,6
mill. kr. på det rammebelagte driftsområde, et forventet merforbrug på 1,5
mill. kr. på de efterspørgselsstyrede serviceydelser samt balance på anlæg.
Mindreforbruget
på det rammebelagte driftsområde skyldes bl.a. et mindreforbrug på de kommunale
botilbud på 2,0 mill. kr. Mindreforbruget skyldes overskydende midler
vedrørende HIV-pensionatet, merindtægter sfa. huslejeregulering på
hjemløsetilbudene samt finansiering af Plejekollektivet.
På
botilbud til personer med særlige sociale problemer forventes et mindreforbrug
på 1,0 mill. kr., der fordeler sig med merindtægter på hjemløsetilbudene pga.
en opregulering af huslejetaksterne uden at budgettet er blevet reguleret.
Herudover mindreforbrug på Kvindehjemmet pga. nedsat drift i en
renoveringsperiode samt mindreforbrug på pulje til fremtidige
huslejestigninger.
Ovenstående
mindreforbrug modsvares til dels af et merforbrug på Behandling af
stofmisbrugere på 0,4 mill. kr. Merforbruget skyldes primært stigende udgifter
til substitutionsbehandling, herunder metadon. Der forventes iværksat analyse
vedrørende medicinudgifter, hvilket også kommer til at berøre
metadonudgifterne.
På
de efterspørgselsstyrede serviceydelser forventes et merforbrug på 1,5 mill.
kr., der skyldes manglende salg af pladser til andre kommuner på E-huset.
Socialforvaltningen fik overdraget E-huset af Sundhedsforvaltningen i
forbindelse med omstruktureringen og har hermed fået overdraget et
indtægtsbudget svarende til salg af 8 helårspladser. På nuværende tidspunkt er
de 4 pladser belagt af borgere fra Københavns Kommune sfa. venteliste til
tilbuddet.
På
området forventes overførsler til 2007 på i alt 26,2 mill. kr., der vedrører
midler til etablering af almene boliger, en forskningspulje til stofbehandling
samt boligsociale projekter.
Mindreforbruget
på området er under forudsætning af, at der iværksættes nye initiativer for i
alt 9,7 mill. kr. Aktiviteterne er følgende:
·
Permanentgørelsen og
flytningen af Plejekollektiv til stofmisbrugere med kroniske plejebehov.
Udgifterne hertil forventes at udgøre 7,0 mill. kr.
·
Videreførelse af
karréstafet på Vesterbro samt varig ansættelse af social vicevært til
særboliger i Kgs. Enghave samt bofællesskaber til grønlændere på Vesterbro, i
alt 1,0 mill. kr.
·
Midler til
afvikling af Kirkens Korshærs Ungdom, i alt 0,7 mill. kr.
·
Videreførelse og
udvikling af ledsageprojekt frem til og med 2007, i alt 0,5 mill. kr.
·
Midler til
udarbejdelse af redegørelse vedrørende prostitution i Københavns Kommune frem
til og med 2007, i alt 0,5 mill. kr.
Socialudvalget
vil blive forelagt indstillinger vedrørende ovenstående aktiviteter snarest.
På
Handicapområdet forvent
es et samlet
merforbrug på 13,4 mill. kr. fordelt med et mindreforbrug på det rammebelagte
område på i alt 0,5 mill. kr. og et merforbrug på de efterspørgselsstyrede
serviceydelser på 13,8 mill. kr.
Mindreforbruget
på det rammebelagte område er sammensat af et forventet mindreforbrug på
revalidering sfa. af en 3-årig spareplan på Blindeinstituttet samt et
merforbrug på kontaktpersonordningen pga. følgeudgifter i forbindelse med køb
af pladser i andre amter. Herudover forventes mindreforbrug på
ledsagerordningen.
På
de efterspørgselsstyrede serviceydelser skyldes det forventede merforbrug
hovedsageligt et merforbrug på pleje og omsorg på 18,6 mill. kr., der skyldes
en stigning i antallet af visiterede timer til hjemmeplejen pga. en kombination
af mere ressourcekrævende brugere, en stigning i udgifter til særlige
hjælpeordninger samt et stort vikarforbrug sfa. reglerne om erstatningshjælp.
På
hjælpemidler forventes et merforbrug på 9,5 mill. kr., hvilket skyldes en
forventning om et øget antal ansøgninger til hjælpemidler samt ansættelse af
personale til nedbringelse af venteliste til hjælpemidler. Herudover skyldes
merforbruget på hjælpemidler, at flere bevillinger til invalidebiler i 2005
først kommer til udbetaling i 2006. Endvidere er der følgeudgifter i
forbindelse med køb af pladser i andre kommuner og amter samt merforbrug på
afregning med Sundhedsforvaltningen for borgere over 65 år.
Herudover
forventes merforbrug på beskyttet beskæftigelse på 1,5 mill. kr., der primært
skyldes merforbrug på køb af pladser, hvor flere af de eksisterende sager er
blevet dyrere sfa. et større plejebehov.
Endelig
forventes et merforbrug på de kommunale botilbud på 1,1 mill. kr., hvilket
skyldes flere udgifter end budgetteret.
Ovenstående
merforbrug opvejes til dels af mindreforbrug på botilbud til længerevarende
ophold på 11,9 mill. kr. Det forventede mindreforbrug skyldes hovedsageligt
merindtægter på salg af pladser pga. interne omflytninger af udenamtslige
borgere fra billigere bofællesskabs- og botilbudspladser til dyrere
botilbudspladser i 2005. Budgettet er ikke reguleret for disse omflytninger i
2006. Herudover forventes et mindreforbrug på institutionsdriften sfa.
uforbrugte midler i forbindelse med overførselssagen 2005 til 2006, idet
institutionerne sparer op over flere år til f.eks. større vedligeholdelsesarbejder.
Midlerne overføres således fra år til år med henblik på dette. Hertil kommer,
at visse institutioner har fået et pålæg om at overholde budgettet i 2006 som
følge af budgetoverskridelser i 2005. Det medfører ligeledes et lavere forbrug
samlet set på rammen.
Endvidere
forventes et mindreforbrug på 3,3 mill. kr. på døgninstitutionerne, hvilket
primært skyldes en forventet lav belægning på en institution (Skovsneglen).
Endelig
forventes der et mindreforbrug på de amtskommunale botilbud på 1,9 mill. kr.
Mindreforbruget vedrører et forventet mindreforbrug på institutionsdriften pga.
forsinkelse i opstart af tilbud samt ledige midler i forbindelse med
døgnaflastning. Herudover et forventet mindreforbrug på bofællesskaberne, hvor
udviklingen svarer til 2005 samt mindreforbrug på køb og salg af pladser.
På
området forventes der overførsler til 2007 for i alt 27,7 mill. kr., hvilket
vedrører midler til nedbringelse af ventelister til døgnanbringelse og
aflastning af handicappede børn samt handicapinstitutionernes opsparing.
På
Administrationsområdet forventes et
samlet merforbrug på det rammebelagte driftsområde på 2,7 mill. kr. På anlæg
forventes balance.
Merforbruget
skyldes hovedsageligt merforbrug på lønsystemet pga. stigende udgifter samt at
den forventede deling af udgifterne mellem forvaltningerne ikke i tilstrækkelig
grad tager hensyn til klienter, der får ydelser i systemet.
Under
området forventes ligeledes en merudgift til engangsudgifter i forbindelse med
omstruktureringen på i alt 10,8 mill. kr. Forvaltningen har anmodet om
finansiering af disse udgifter via de frie midler i overførselssagen 2005-2006,
hvorfor afvigelsen ikke fremgår af forvaltningens forventede regnskab 2006.
På
området forventes overførsler til 2007 på i alt 8,6 mill. kr., der skal
afsættes til implementering af ESDH.
På
de efterspørgselsstyrede overførsler
forventes et mindreforbrug på 25,7 mill. kr.
På
førtidspension forventes et samlet mindreforbrug på 17,7 mill. kr.
Mindreforbruget skyldes et fald i antallet af modtagere.
På
de personlige tillæg forventes et mindreforbrug på 6,7 mill. kr., der skyldes
dels et færre antal modtagere samt en mindre gennemsnitlig udbetalt ydelse.
Der
forventes mindreforbrug på boligsikring på 5,7 mill. kr. pga. en forventning om
et mindre antal modtagere af almindelig boligsikring end budgetteret.
Herudover
forventes mindreforbrug på introduktionsydelsen på 0,1 mill. kr. Det skyldes en
forventning om et faldende antal modtagere.
Mindreforbrugene
opvejes til dels af merforbrug på boligydelse til pensionister på 2,4 mill.
kr., der skyldes et større antal modtagere end budgetteret pga. en mindre
afgang. Herudover forventes også en lidt større gennemsnitlig udbetalt ydelse.
Endelig
forventes merforbrug på kontanthjælp på 2,1 mill. kr. på baggrund af en
forventning om øgede udgifter til tabt arbejdsfortjeneste til forældre ifm.
pasning af handicappede børn samt merudgifter til voksne med nedsat
funktionsevne.
På
finansposter ses en negativ
forskydning på 43,1 mill. kr., der primært skyldes et fald i tilgodehavende
primært hos amter og kommuner sfa. et stort antal udsendte fakturaer ultimo
2005, da det først her har været muligt at udsende regninger i kommunes
økonomisystem.
Første kvartalsregnskab 2006 pr. april
(jf. bilag 2)
Første kvartalsregnskabet udviser et samlet
mindreforbrug på 11,4 mill. kr. fordelt med et mindreforbrug på drift på 7,5
mill. kr. og et mindreforbrug på 3,8 mill. kr. på anlæg.
De
efterspørgselsstyrede overførsler udviser et mindreforbrug på 18,0 mill. kr. og
finansposter ses en forskydning på 2.051,3 mill. kr.
Generelt
skal der tages forbehold for forbrugstallene i kvartalsregnskabet, da forbrug
fra henholdsvis Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, Børne- og
Ungeforvaltningen samt Kultur- og Fritidsforvaltningen indgår i det forbrug
vedrørende Socialforvaltningen, der ligger i Økonomisystemet, da lønsystemet
endnu ikke er opsplittet i forhold til den nye forvaltningsstruktur. Forbruget
er derfor opgjort i regneark.
På
bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov ses et samlet mindreforbrug
på 7,0 mill. kr. på driften og balance på anlæg.
Den
væsentligste forklaring på afvigelserne i kvartalsregnskabet er udsving i
betalingsstrømmene mellem årene. En vigtig forklaring herpå er, at problemerne,
som følge af Accentures overtagelse af Københavns Kommunes lønsystem i 2004 og
2005, herunder den manglende kontering af plejeløn der har vanskeliggjort
periodisering af budgettet.
Den
største afvigelse, et mindreforbrug på 9,6 mill. kr., skyldes merindtægter på
døgninstitutionerne, som følge af overbelægning samt merindtægter fra salg af
pladser til andre amter.
Første kvartalsregnskab udviser et
mindreforbrug på driften på 14,2 mill. kr. på bevillingsområdet Voksne med
behov for serviceydelser.
Mindreforbruget ligger på administrationsdelen og
skyldes, at budgettet er udmeldt under bevillingsområdet Voksne med behov for
serviceydelser, mens forbruget er konteret under bevillingsområdet Voksne med
særlige behov. Medtages merforbruget under bevillingsområdet Voksne med særlige
behov på 13,1 mill.kr. på administration, udviser administrationsområdet samlet
set et mindreforbrug på 1,1 mill.kr på Voksne med særlige behov, men Voksne med
behov for serviceydelser balancerer.
På
bevillingsområdet Voksne med særlige behov udviser første kvartalsregnskabet
et merforbrug på driften på 39,7 mill. kr. Der er balance på anlæg.
Den
væsentligste forklaring på merforbruget er at budget og forbrug på 22,8 mill. kr.
ikke ligger på samme budgetområde jf. ovenfor. Der er et merforbrug på 13,1
mill. kr. på administration, hvor budgettet ligger på Voksne med behov for
serviceydelser, og der er et merforbrug på 9,7 mill. kr. på
hjælpemiddelsområdet, hvor budgettet ligger på Handicappede. Korrigeres der
herfor udviser disse funktioner et samlet mindreforbrug på 1,1 mill. kr.
Merforbruget
på botilbud til længerevarende ophold for sindslidende udgør 16 mill. kr. og
kan primært henføres til manglende indtægter vedrørende salg af pladser. Der udestår en endelig takstberegning for
2006, hvilket betyder, at der endnu ikke er udsendt regninger vedrørende salg
af disse pladser.
Første kvartalsregnskabet på bevillingsområdet Stofafhængige
udviser et samlet mindreforbrug på 19,0 mill. kr. fordelt med 17,4 mill. kr. på
drift
og 1,6 mill. kr. på anlæg.
Mindreforbruget
er sammensat af flere forskellige faktorer. De væsentligste forklaringer er et
merforbrug på i alt 14,3 mill. kr. som kan henføres til et merforbrug på
hjemløse institutioner (6,9 mill. kr.) og bofællesskaberne (7,4 mill. kr.).
Merforbruget skyldes, at en del af hjemløseinstitutionerne modtager
kvartalsvise tilskud i stedet for at få udmeldt et samlet budget via KØR. Ved
en fejl er 2. kvartals tilskud allerede bogført, hvorfor der opstår et
merforbrug i kvartalsregnskabet.
Merforbruget
opvejet af et mindreforbrug på 13,8 mill. kr. vedrører bevillingen på 4x10
mill. kr. til etablering af boliger for svage grupper. På grund af en lang
planlægningsperiode og projekteringstid for byggeprojekterne, hvor der kan gå
flere år fra beslutning om projekterne til den faktiske anvendelse af de
disponerede midler sker. Et mindreforbrug på 7,8 mill. kr. som primært dækker
over at et særtilskud fra Socialministeriet på 11,9 mill. kr. er blevet
udbetalt, samt et mindreforbrug på 6,0 mill. kr. som skyldes forkert budgettering
af forbrug og budget vedr. institutionen E-huset, som er placeret to forskellige
steder. Når der tages højde for fejlbudgettering udviser funktionen et
mindreforbrug på 2,3 mill. kr., som primært vedrører forsinket bogføring af køb
af pladser på Blå Kors.
På
bevillingsområdet Handicappede ses et merforbrug på 26,2 mill. kr. på
driften og et mindreforbrug på anlæg på 2,3 mill. kr., der giver et samlet
merforbrug på 24,0 mill. kr.
Merforbruget
skyldes primært, at 1. kvartalsregnskab tager udgangspunkt i det periodiserede
budget, som er udregnet på baggrund af forbrugsmønsteret fra 2005 på
funktionsniveau samt at en del indtægter, herunder salg af pladser samt indtægter
fra institutionsdrift, endnu mangler at blive konteret, samt at
gråzoneafregning med Sundhedsforvaltningen først bliver afregnet ultimo 2006.
Derudover er der merforbruget på 9,7 mill. kr. på hjælpemiddelsområdet, der
fejlagtigt er konteret under Voksne med særlige behov.
Området
Administration udviser et mindreforbrug på driften på 34,8 mill. kr.
Mindreforbruget
på driften skyldes hovedsageligt at 30,6 mill. kr. vedrørende løn fejlagtigt er
blevet konteret under Socialforvaltningen. Disse udgifter burde i stedet have
været konteret under henholdsvis Børne- og Ungdomsforvaltningen,
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen samt Kultur- og
Fritidsforvaltningen.
Mål- og resultater
Socialforvaltningen
følger op på de politisk vedtagne mål, der fremgår af budget 2006.
Der
findes 6 mål i budget 2006, der følges op på i forbindelse med
regnskabsprognoserne. Tre af målene er opfyldt med 100 pct. eller derover, et
af målene er opfyldt med over 90 pct. og et mål vil ikke bliver opfyldt i 2006,
da målet afhænger af, at Tryghedsplanen implementeres. Det sidste mål kan først
opgøres ved årets udgang og først der kan målopfyldelsen oplyses.
Jf.
i øvrigt bilag 3.
Opfølgning på aktivitetstal og
enhedspriser
I
forbindelse med den nye budgetmodel skal forvaltningerne følge op på de
aktivitetstal og enhedspriser, der fremgår af ydelseskatalogerne i budgettet,
jf. 2006.
De
forventede og realiserede aktivitetstal indgår i det forventede regnskab, jf.
bilag 1 samt første kvartalsregnskab, jf. bilag 2. Herudover beder
Økonomiforvaltningen om opfølgning på enhedspriser og aktivitetstal på de
områder, hvor det er muligt, jf. bilag 4.
Under de væsentlige problemstillinger i det forventede
regnskab fremhæves de områder med de største merforbrug. De tre største merforbrug
ligger på forebyggende foranstaltninger
for børn og unge, pleje og omsorg af
handicappede og stofafhængige, og hjælpemidler.
De tre områder vil derfor blive gennemgået her.
|
Aktivitetstal
og enhedspriser |
2005 |
2006 |
2006 |
|
|
Forebyggende
foranstaltninger |
Realiseret |
Budget** |
Forventet |
Procentvis
afvigelse |
|
Antal forebyggende
indsatser pr. 1000 0-18 årige* |
70,5 |
69,1 |
71,3 |
3,2 pct. |
|
Udgift pr. forebyggende
indsats (1.000 kr.) |
30,2 |
31,2 |
31,7 |
1,6 pct. |
|
Kilde: Regnskab
2005, Socialcentrenes forventede regnskab 2006 pr. april samt egne beregninger. Note: Enhedspriserne er
opgjort i 2006-prisniveau. Der er anvendt en vægtet pris- og lønfremskrivning
på 3,3 pct. fra 2005 til 2006 * I opgørelsen af
0-18-årige er ikke medtaget unge, der er fyldt 18 år. Der kan ydes efterværn
for unge i mellem 18 og 22 år. ** Der er tale om det
korrigerede budget pr. april. |
||||
De
procentvise stigninger på forebyggende
foranstaltninger for børn og unge er 3,2 pct. på mængden og 1,6 pct. på
enhedsprisen. Stigningen i mængden skal ses i lyset af det fortsatte fokus på
en styrkelse af den forebyggende indsats med henblik på at undgå en mere
indgribende anbringelse uden for hjemmet. Den styrkede indsats medfører samtidig
en stigning i enhedsprisen på 1,6 pct. Disse stigninger betyder, at der forventes
et merforbrug på forebyggende
foranstaltninger for børn og unge på 13,2 mill. kr.
|
Aktivitetstal og
enhedspriser |
2005 |
2006 |
2006 |
Procentvis
afvigelse |
|
Hjemmepleje
(handicappede) |
Realiseret |
Budget |
Forventet |
|
|
Praktisk hjemmepleje –
antal |
- |
2.631 |
2.631 |
0,0 pct. |
|
Enhedspris i 1.000 kr. |
- |
20,8 |
22,4 |
7,7 pct. |
|
Personlig hjemmepleje –
antal |
- |
1.172 |
1.172 |
0,0 pct. |
|
Enhedspris i 1.000 kr. |
- |
62,7 |
67,6 |
7,8 pct. |
|
Kilde:
Socialforvaltningens afregningssystemer |
||||
Som
følge af den nye budgetmodel blev hjemmeplejen i 2005 opgjort forskelligt for
hvorledes hjemmeplejen opgøres på i 2006. I 2005 blev enhedsprisen beregnet som
en samlet enhedspris for alle hjemmehjælpsydelser. I 2006 er enhedsprisen
opgjort ud fra det forventede budget 2006.
Merforbruget på området skyldes hovedsagligt et forventet merforbrug
på hjemmeplejen på i alt 18,6 mill.kr. Hjemmeplejeområdet analyseres derfor
nærmere for at tilvejebringe en bedre økonomistyring på området. De foreløbige
analyser peger på, at der ikke er flere brugere, men at nogle brugere har
behov for mere hjemmepleje. Der er tilsvarende en stigning i udgifter til
særlige hjælpeordninger og der er et stort vikarforbrug som følge af
reglerne om erstatningshjælp. Dette medfører
en stigning i enhedsprisen på praktisk hjemmehjælp på 7,7 pct. og i personlig
hjemmehjælp på 7,8 pct. Samlet set er det vurderingen, at
økonomistyringen skal bedres og aktivitetsoplysningerne udvides.
|
Aktivitetstal og enhedspriser |
2005 |
2006 |
2006 |
|
|
Hjælpemidler |
Realiseret |
Budget |
Forventet |
Procentvis
afvigelse |
|
Hjælpemidler
- antal |
- |
12.761 |
12.761 |
- |
|
Enhedspris i 1.000 kr. |
- |
7,6 |
7,8 |
2,6 pct. |
|
Kilde: BIS-systemet /
KMD-Aktiv-systemet. |
||||
Der
forventes merforbrug på hjælpemidler på 9,5 mill. kr. Der forventes et stigende
antal ansøgninger til hjælpemidler, men da man ikke kan opgøre dette antal på
grund af måden det registreres på er det forventede antal i tabellen identisk
med budgettet. Stigningen i enhedsprisen på 2,6 pct. bidrager til merforbruget,
men det er de faktorer, der blev beskrevet under væsentlige problemstilligner i
det forventede regnskab, der bidrager mest til merforbruget, jf. side 3 i
resuméet.
Opfølgning på undersøgelse af forventet
merforbrug i 2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og muligheder for
bedre styring og prognoser
Ud
af de 19 initiativer, der følges op på, er 16 initiativer på nuværende
tidspunkt fuldt implementeret og er derfor udgået af forvaltningens opfølgning
i denne prognose samt fremover.
Tilbage
er de sidste 3 initiativer, der alle forventes afsluttet medio 2006.
Initiativerne
vedrører et økonomistyringsprojekt på bevillingsområdet Børnefamilier med
særlige behov samt oprettelse af en database over antallet af købte og solgte
pladser, enhedspriser og amter mv. på bevillingsområdet Handicappede. Herudover
vil børnehandicapområdet være omfattet af følgende tiltag under
bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov:
- Økonomistyringsprojekt
- Undersøgelse af
udvalgte foranstaltningstyper under forebyggelsesområdet
- Koordinerende
familieplejeenhed
- Centralisering af godkendelsesprocedure
ved dyrere foranstaltninger
MILJØVURDERING
Der
er ingen miljømæssige konsekvenser.
ØKONOMI
Jf.
sagsfremstillingen.
ANDRE
KONSEKVENSER
Der
er ingen øvrige konsekvenser.
HØRING
Ingen
høring.
BILAG
- Forventet regnskab
2006 pr. april
- Første
kvartalsregnskab 2006
- Opfølgning på mål og
resultater
- Oversigt over
bruttoopgørelse, aktivitetstal og serviceudgifter
Direktør
/
Vicedirektør