Socialforvaltningens overførselsanmodninger 2020-2021
Resumé
I forbindelse med godkendelsen af Regnskab 2020 kan Socialudvalget anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsel af midler fra regnskabsåret 2020 til efterfølgende år. På serviceområdet indstiller Socialforvaltningen, at Socialudvalget anmoder om overførsler på 45,1 mio. kr.
Indstilling
Socialforvaltningen indstiller,
- at Socialudvalget godkender anmodningerne om overførsel af midler fra 2020 til 2021 på hhv. service, anlæg og finansposter, jf. nedenstående tabel 3 og 4.
Problemstilling
Socialudvalget kan i henhold til ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2020” anmode Borgerrepræsentationen om at få overført uforbrugte midler samt visse dele af det afholdte forbrug fra 2020 til 2021. I denne indstilling behandles de forskellige typer af overførsler. De enkelte overførsler kan ses i bilagsmaterialet, bilag 1-5.
Løsning
Overførsler handler om regnskabsmæssigt at flytte indtægter og/eller udgifter, som er faldet i 2020, fra 2020 til 2021 (eller et senere år, hvis relevant). Det vedrører ofte eksternt finansierede projekter eller lov- og kontraktbundne midler, hvor kommunen er forpligtet til at levere nogle aktiviteter, og hvor forbrug og indtægter ikke altid falder samme kalenderår. En overførsel af merforbrug på et eksternt finansieret projekt sker typisk i situationer, hvor en aktivitet på projektet er afholdt, men indtægten først udbetales det efterfølgende år. For at sikre, at forbrug og indtægt bogføres samme år, overføres den relevante del af forbruget for projektet til året efter, hvorved omkostningerne ikke længere belaster 2020. En overførsel af mindreforbrug sker omvendt typisk i de tilfælde, hvor indtægten er udbetalt, men aktiviteten først afholdes det efterfølgende år.
Hvis det samlede regnskab efter overførsler udviser merforbrug, skal dette overføres til året efter, hvor det så fx kan håndteres via optagelse af internt lån. Hvis regnskabet udviser mindreforbrug, kan det videreføres til næste år, hvis mindreforbruget ligger på decentrale institutioner med overførelsesadgang.
Følgende kategorier kan benyttes til at overføre midler
Tabel 1: Kategorisering af overførsler
|
Kategori |
Beskrivelse |
Uddybning |
|
1 |
Decentral opsparing, service |
Overførselsønsker af decentral opsparing, dvs. institutionsopsparing, som institutionerne anmoder om at overføre. Merforbrug overføres altid, mens overførsel af mindreforbrug kræver, at der i kommunen samlet set kan findes servicemåltal til alle overførsler. |
|
2 |
Eksternt finansierede projekter, service |
Overførselsønsker, som er finansieret af eksterne midler, fx tilskudsmidler, SATS-puljen, midler fra ministerier mv. |
|
3 |
Lov- eller kontraktmæssigt bundne midler, service |
Overførselsønsker, som anmodes overført, fordi der findes lovgivning eller kontraktmæssige forhold, som betyder, at aktiviteten skal gennemføres i det følgende år. Det vil være forbundet med økonomiske omkostninger for kommunen, hvis midlerne ikke overføres. |
|
4 |
Øvrige overførsler |
Serviceoverførselsønsker som ikke hører under kategori 1, 2 eller 3. Disse overførselsønsker kan annulleres. |
På serviceområdet indstiller Socialforvaltningen, at der anmodes om overførsler på 45,1 mio. kr. Af dette vedrører 10,1 mio. kr. overførsler af eksternt finansierede projekter, som primært består af overførsel af mindreforbrug på Sønderbro. Derudover anmodes om overførsel af 2,4 mio. kr. under lov- og kontraktbundne midler som primært kan henføres til en faktura fra regionerne, som ikke blev modtaget i regnskabsåret 2020, men som vedrører forbrug i 2020.Der anmodes ligeledes om overførsel af 21,6 mio. kr. vedr. decentral opsparing jf. årsregnskabet for 2020. Herudover anmodes om overførsel af 1,1 mio. kr. fra decentral opsparing til anlæg. COVID-19 har medført forsinkelse af flere investeringsprojekter, hvorfor der anmodes om overførsel af 9,9 mio. kr. i alt på disse projekter.For udspecificering af overførslerne henvises til bilag 1-4.
Tabel 2: Overførselsanmodninger fordelt på kategorier (t.kr.)
|
Bevilling (1.000 kr.) |
Decentral opsparing (bilag 1) |
Decentral opsparing overført til anlæg |
Eksternt finansierede projekter |
Lov- eller kontraktmæssigt bundne midler |
Investeringsmidler |
I alt |
|
(bilag 2) |
(bilag 3) |
|||||
|
Service |
-21.603 |
-1.097 |
-10.144 |
-2.366 |
-9.917 |
-45.127 |
|
Børnefamilier |
-5.350 |
0 |
-7.000 |
0 |
-3.879 |
-16.228 |
|
Hjemmepleje |
0 |
0 |
0 |
0 |
-2.634 |
-2.634 |
|
Borgere med sindslidelse |
-10.198 |
-1.097 |
-1.227 |
-2.243 |
-438 |
-15.203 |
|
Udsatte voksne |
-3.067 |
0 |
-35 |
0 |
0 |
-3.102 |
|
Borgere med handicap |
-2.988 |
0 |
-148 |
-123 |
0 |
-3.258 |
|
Tværgående opgaver |
0 |
0 |
-1.735 |
0 |
-2.966 |
-4.701 |
Note: Overførsel af merforbrug er angivet med positivt fortegn, hvorimod mindreforbrug er angivet med negativt fortegn.
Socialforvaltningens regnskabsresultat udviser et mindreforbrug på 19,5 mio. kr. Herefter fratrækkes korrektioner som primært omhandler COVID-merudgifter, mindreforbrug på foranstaltninger til flygtninge og fejlpostering af fakturaer.
Tabel 3: Regnskabsresultat inkl. korrektioner og overførselsanmodninger på service (t.kr.)
|
Bevilling (1.000 kr.)** |
Regnskabsresultat |
Regnskabsresultat inkl. korrektioner |
Regnskabsresultat inkl. Korrektioner og bundne overførsler* |
Regnskabsresultat inkl. korrektioner og overførsler |
|
|
Service |
19.508 |
45.127 |
32.619 |
0 |
|
|
Børnefamilier |
-4.545 |
807 |
-6.193 |
-15.421 |
|
|
Hjemmepleje |
-15.269 |
-12.911 |
-12.911 |
-15.545 |
|
|
Borgere med sindslidelse |
25.053 |
35.286 |
31.816 |
20.082 |
|
|
Udsatte voksne |
7.058 |
4.526 |
4.491 |
1.424 |
|
|
Borgere med handicap |
1.774 |
10.338 |
10.068 |
7.079 |
|
|
Tværgående opgaver |
5.437 |
7.082 |
5.347 |
2.381 |
|
|
*Ved bundne overførsler forstås overførsler vedr. eksternt finansierede projekter samt lov- og kontraktbundne overførsler |
|||||
Ud over ovenstående foreslås også overførsel af midler fra anlægsområdet, som primært skyldes forsinkede projekter. For udspecificering se bilag 5.
|
Tabel 4: Overførselsanmodninger på anlæg (t.kr.)
|
|
|
Note: Overførsel af merforbrug er angivet med positivt fortegn, hvorimod mindreforbrug er angivet med negativt fortegn.
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Videre proces
Efter Socialudvalgets behandling af Socialforvaltningens overførselsanmodninger 2020-2021 forelægges sagen for Økonomiudvalget den 13. april 2021. Kommunens samlede regnskab behandles af Borgerrepræsentationen den 22. april 2021.
Mikkel Boje
/ Anders Johannes Kristensen
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.
Kontorchef Anders Johannes Kristensen deltog under punktets behandling.