Besvarelse af 4 revisionsprotokollater om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2005 og bemærkninger fra Socialministeriet til revisionsberetningen for 2004 (Bilag)

Socialudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 16. august 2006

 

 

5.      Besvarelse af 4 revisionsprotokollater om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2005 og bemærkninger fra Socialministeriet til revisionsberetningen for 2004 (Bilag)

 

SUD 306/2006  J.nr. 306/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Socialforvaltningen indstiller,

 

at Socialudvalget tager Socialforvaltningens bemærkninger til revisionsprotokollaterne til efterretning

 

at Socialudvalget fremsender indstillingen og udvalgets beslutning til Revisionsdirektoratet som udvalgets besvarelse til revisions-protokollaterne.

 

Socialudvalgets beslutning i mødet den 16. august 2006

Fra Revisionen deltog Kontorchef Tommy Jacobsen og Chefrevisor Pia Nielsen.

Indstillingen blev tiltrådt af et enigt udvalg

 

 

 

RESUME

Revisionsdirektoratet har fremsendt 4 revisionsprotokollater vedrørende Københavns Kommunes regnskab for 2005 med anmodning om Socialudvalgets besvarelse jf. bilag 1-3 og bilag 5.

 

Endvidere har Socialministeriet fremsendt bemærkninger til kom-munens revisionsberetning for 2004, jf. bilag 4, med henblik på opfølgning i forbindelse med revisionen af regnskab 2005.

 

Kontantydelsesområdet

Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen indskærper forretningsgangene for førkontrol, for udarbejdelse af kompe-tenceskemaer og for behandling af stamkort.

 

Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen overvejer at indføre en særlig kontrol af oprettelse af sager i boligstøttesystemet for at mindske risikoen for fejl.

 

Revisionsdirektoratet henstiller, at der tages initiativer til at sikre korrekt sagsførelse i sager om merudgiftsydelse efter servicelovens § 28 – Merudgifter ved forsørgelse af børn under 18 år med betydelig og varigt nedsat funktionsevne.

 

Forvaltningens gennemfører i den anledning følgende tiltag:

 

1.      Kontroller: Indskærpelse af lokalcentrene om behandlingen af førkontroller og stamkort samt om anvendelse af kompetence-skemaer. Endvidere indføres stikprøvekontrol vedrørende behandlingen af stamkort. Herudover påtænkes en stikprø-vekontrol af opdateringer i boligstøttesystemet

 

2.      Sagsbehandling: Generelle tiltag vedrørende bedre sagsbehand-ling, herunder kompetenceudvikling af medarbejdere jf.  indstil-ling til Socialudvalget den 29. marts 2006. Endvidere revideres retningslinierne for behandlingen af sager om merudgiftsydelse efter  servicelovens § 28 - Merudgifter ved forsørgelse af børn under 18 år med betydelig og varigt nedsat funktionsevne

 

 

Socialministeriet har på baggrund af revisionsberetningen for 2004 anmodet kommunen om snarest at indsende en redegørelse for, hvilke tiltag, der er iværksat for at dæmme op for fejlniveauet i sagsbehandlingen.

 

Socialministeriets anmodning er imødekommet ved, at forvaltnin-gens indstillinger og redegørelser til det daværende Familie- og Arbejdsmarkedsudvalg og til Socialudvalget om kompetenceud-vikling af medarbejdere og om andre tiltag er indsendt til ministe-riet.

    

Regnskabsområdet og servicetilbud m.v

Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at forvaltningen ikke har draget omsorg for, at der på fyldestgørende måde er udarbejdet afstemninger og specifikationer af saldiene på alle statuskonti.

 

Revisionsdirekt oratet har konstateret, at forvaltningen ikke i forbindelse med regnskabsafslutningen har kvalitetssikret registreringerne i anlægskartoteket (omkostningsbaseret regnskab) og henstiller, at samtlige aktiver gennemgås med henblik på  fornødne korrektioner, og at forvaltningen udbygger de interne forretningsgange.

Det fremgår, at registreringerne hovedsageligt drejer sig om daginstitutioner.

 

Revisionsdirektoratet finder det utilfredsstillende, at der ikke er foretaget regnskabstilsyn i alle de lokale centres kommunale institutioner.

 

Revisionsdirektoratet anmoder om forvaltningens stillingtagen til, om der bør ske en tilbagebetaling til visse beboere i botilbud af for meget erlagt betaling for kostydelsen.

 

Forvaltningen gennemfører i den anledning blandt andet følgende tiltag.

 

1.      Skærpelse af ledelsestilsynet med afstemninger af statuskonti

2.      Henvendelse til Børne- og Ungeforvaltningen om at revurdere   registrerede aktiver vedrørende daginstitutioner samt revurdering af Socialforvaltningen egne registreringer i anlægskartoteket

3.      Revurdering af retningslinierne for det regnskabsmæssige tilsyn med institutioner   

4.      Fremadrettet regulering af kosttakster for beboere i forvaltnin-gens botilbud.

 

I sagsfremstillingen uddybes Socialforvaltningens igangværende og planlagte tiltag til at forbedre administrationen på de punkter, hvor Revisionsdirektoratet har fundet fejl og mangler. I begyndelsen af 2007 vil forvaltningen forelægge notat om opfølgning af de enkelte tiltag for Socialudvalget.