Socialforvaltningens årsregnskab 2017

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2017.

Problemstilling

Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2017.

Socialforvaltningens årsregnskab 2017 består af nærværende indstilling, som kort beskriver det overordnede regnskabsresultat og regnskabsresultatet på bevillingsområder, og derudover er der vedlagt tre bilag:

• Bilag 1 – Uddybende forklaringer gennemgår baggrunden for regnskabsresultat mere detaljeret

• Bilag 2 – Balancekonklusionsnotat gennemgår Københavns Kommunes balancekonti, herunder Socialforvaltningens andel

• Bilag 3 – Obligatoriske oversigter er af teknisk karakter og obligatorisk

Løsning

Socialforvaltningens regnskab 2017 udviser et merforbrug på 11,4 mio. kr. på servicerammen jf. tabel 1, svarende til en afvigelse på 0,2 pct. Såfremt der korrigeres for, at der er bogført en regning på 9,2 mio. kr. i 2017-regnskabet, som rettelig burde være bogført i 2018, er det reelle resultat et merforbrug på 2,2 mio. kr.

Socialforvaltningen tager forbehold for endnu uafstemte balancekonti (jf. bilag 2) og en central fejlkonto, som kan ændre regnskabsresultatet. Dette afventer afklaring.

Nedenstående tabel viser vedtaget budget 2017, det senest godkendte budget 2017, regnskab 2017 og afvigelsen mellem budget og forbrug. Der skelnes i tabellen mellem afvigelser, som de fremgår i Kvantum, og forvaltningens reelle afvigelser, hvis der tages højde for fejlkonteringer. Der er – som det fremgår senere i notatet – unormalt mange fejlkonteringer i regnskabet, hvorfor der er behov for at se på resultatet, når der tages højde herfor. De efterfølgende regnskabsforklaringer forholder sig til de reelle afvigelser.

Tabel 1: Servicedrift, Regnskab 2017

*Mindreforbrug er angivet med positivt fortegn. Merforbrug er angivet med negativt fortegn.
**Korrigeret budget 2017 er lig med det senest godkendte budget i 2017.

Regnskabet viser et mindreforbrug på 65,4 mio. kr. på Efterspørgselsstyrede overførsler, et mindreforbrug på 10,5 mio. kr. på Anlæg samt en forskydning i forhold til budgettet på 82,9 mio. kr. på Finansposter jf. tabel 2.

Tabel 2: Overførsler mv. samt Anlæg, Regnskab 2017

*Mindreforbrug er angivet med positivt fortegn. Merforbrug er angivet med negativt fortegn.

Uddybende regnskabsforklaringer for alle bevillingsområder under Socialudvalget fremgår af bilag 1.

Servicedriften

Bevillingen Børnefamilier med særlige behov udviser et mindreforbrug på 31,3 mio. kr. primært som følge af, at der har været lave enhedspriser på forebyggende foranstaltninger og et fald i antallet af anbringelser grundet en fortsat effekt af den socialfaglige omstilling fra anbringelser til forebyggende foranstaltninger, samt at et lavere antal borgere end forudset blev fremstillet for dommervagten, og at der har været lavere enhedspriser til dagbehandling, idet flere børn end forudsat modtog fleksible indsatser fremfor ordinær dagbehandling.

Bevillingen Hjemmepleje udviser et merforbrug på 3,9 mio. kr. primært som følge af, at hjemmeplejen var udfordret af et større efterspørgselspres på sygeplejen som følge af omlægningen fra restitution på hospitaler til restitution i eget hjem, hvilket i nogen grad modsvares af vakante stillinger og omplacering af medarbejdere.

Bevillingen Borgere med sindslidelse udviser et merforbrug på 16,8 mio. kr. primært som følge af, at Socialforvaltningen har været nødsaget til at købe dyrere udenbys pladser til farlige borgere grundet forsinkelsen i etableringen af interne specialiserede botilbud samt stigende aktivitet på området generelt. Dette modsvares i nogen grad af færre liggedage blandt færdigbehandlede patienter og en forsinket implementering af fleksibel bostøtte.

Bevillingen Udsatte voksne udviser et merforbrug på 16,5 mio. kr. som følge af færre statsrefusionsindtægter grundet lavere belægning på egne herbergspladser, et øget køb af udenbys herbergspladser, højere aktivitet end forventet vedrørende køb af døgntilbudspladser og lavere aktivitet vedrørende solgte døgntilbudspladser samt øget aktivitet vedrørende beskæftigelsestilbud og kombinationsforløb.

Bevillingen Borgere med handicap udviser et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. primært som følge af lavere efterspørgsel end forventet efter specialiseret rehabilitering, lavere aktivitet vedrørende socialpædagogisk bistand og et tilgodehavende fra Region vedrørende 2016, hvilket i nogen grad modsvares af stigende enhedspriser og aktivitet vedrørende køb af døgntilbudspladser til borgere med handicap og børn og unge med handicap bl.a. grundet stigning i diagnoser, herunder autismespektrumforstyrrelser. Det bemærkes, at området i løbet af året er tilført 44,3 mio. kr. i ekstra budget, jf. tabel 1.

Bevillingen Tværgående opgaver og administration udviser et merforbrug på 9,2 mio. kr. som følge af en periodiseringsfejl, da udgiften rettelig skulle være placeret i 2018.

Det bemærkes, at økonomistyringen i 2017 i et vist omfang har været vanskeliggjort af implementeringen af nyt økonomisystem (Kvantum). Det bemærkes endvidere, at det af bilaget fremgår, at regnskabet indeholder unormalt mange fejlkonteringer, hvilket skyldes udfordringer med konvertering af forbrug fra det tidligere økonomisystem og udfordringer med etablering af en korrekt kontostruktur i det nye økonomisystem. Socialforvaltningen var sammen med Teknik- og Miljøforvaltningen de første i kommunen, der gik over på systemet.

Overførsler mv., Anlæg og Finansposter

Overførsler mv. (som bl.a. indeholder udgifter til udbetaling af førtidspension, kommunal medfinansiering vedrørende borgeres ambulante besøg i psykiatrien samt udbetaling af personlige tillæg og helbredstillæg, eksempelvis økonomisk hjælp til borgeres tandplejebesøg og fysioterapi) udviser et mindreforbrug på 65,4 mio. kr. som følge af en generel tendens til et faldende antal førtidspensionister, lavere aktivitet vedrørende enkeltydelser end forventet og en lavere afregning for ambulante besøg i psykiatrien i andet halvår af 2017 (hvorfor der må forventes en efterregulering i 2018, jf. bilag 1).

Anlæg udviser et mindreforbrug på 10,5 mio. kr. som følge af, at en række projekter først afholdes i 2018.

Finansposter (som bl.a. indeholder betaling af renteudgifter vedr. langfristet gæld for selvejende institutioner, indskud i Landsbyggefonden, deponerede beløb for lån samt langfristede lån for selvejende institutioner) udviser en forskydning i forhold til budgettet på 82,9 mio. kr. som følge af ikke forbrugte budgetter til indskud i Landsbyggefonden samt lån i almen boligbyggeri.  

Overførsler fra 2017-2018

Socialudvalget kan anmode Borgerrepræsentationen om overførsel af mer- eller mindreforbrug fra 2017. Socialforvaltningens indstilling herom forelægges som en særskilt sag i forlængelse af Socialudvalgets behandling af nærværende sag vedrørende Socialforvaltningens regnskab 2017.

Økonomi

Er beskrevet i sagen.

Videre proces

Efter Socialudvalgets behandling af Socialforvaltningens årsregnskab 2017, forelægger Økonomiforvaltningen kommunens samlede årsregnskab 2017 for Økonomiudvalget den 10. april 2018. Kommunens samlede regnskab behandles af Borgerrepræsentationen den 19. april 2018.

Nina Eg Hansen           

                                              / Søren Munk Skydsgaard