Socialforvaltningens kvartalsprognose pr. oktober 2024

Resumé

Sagen omhandler Socialforvaltningens tredje regnskabsprognose, der udviser et mindreforbrug på 60,0 mio. kr. i 2024 på almindelig drift efter økonomiske handleplaner. Ud over almindelig drift prognosticeres der med Ukraine-relaterede udgifter for 28,2 mio. kr. Disse udgifter vil, ligesom det var tilfældet i 2023, indgå i forvaltningens regnskab for 2024, men forventes ikke at påvirke forvaltningens ordinære driftsøkonomi og følges derfor op særskilt. Forvaltningen foreslår på den baggrund at tilbagebetale det interne lån, der blev optaget tidligere på året, hvilket vil reducere mindreforbruget til 35,0 mio. kr.

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller:

1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. oktober 2024 med et mindreforbrug på 60,0 mio. kr.,
2. at Socialudvalget tager status på de økonomiske handleplaner i Socialforvaltningen i 2024 til efterretning. Denne status vil efterfølgende blive forelagt Økonomiudvalget til orientering ifm. behandling af kommunens samlede regnskabsprognose pr. oktober 2024,
3. at Socialudvalget godkender, at det interne lån på 25,0 mio. kr., der blev optaget ifm. Overførselssagen 2023-2024, tilbagebetales ifm. 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

Socialforvaltningen skal aflevere regnskabsprognose pr. oktober til Økonomiforvaltningen. Regnskabsprognosen for Socialforvaltningen indgår i den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, der behandles i Økonomiudvalget d. 19. november 2024. I indstillingen fremgår forventet forbrug i forhold til det aktuelle budget samt de primære risici knyttet til prognosen. Som forudsætning for det prognosticerede mindreforbrug arbejdes der med en række handleplaner, og der er behov for en løbende prioritering og stram styring.

Løsning

I nærværende indstilling og i forbindelse med forklaringerne til afvigelserne har forvaltningen fokus på den ordinære økonomi, som ikke vedrører Ukrainerelaterede udgifter. Når der ses bort fra de rapporterede Ukraineudgifter på 28,2 mio. kr., prognosticerer Socialforvaltningen et mindreforbrug på 60,0 mio. kr. pr. oktober på almindelig drift. 

Det prognosticerede mindreforbrug på 60,0 mio. kr. er højere end det mindreforbrug, Socialudvalget senest blev præsenteret for ved 2. kvartalsprognose pr. august. Denne stigning i mindreforbruget siden august skyldes overvejende, at tilbageholdenhed på tværs af forvaltningens områder haft en større effekt end antaget, ligesom der ses en effekt af det administrative ansættelsesstop, som er udmeldt som følge af vedtagelsen af investeringsforslaget TV13 – Administrative effektiviseringer og organisering. Hertil er udfordringen med stigende tabt statsrefusion på herbergsområdet som følge af stigende aktivitet håndteret i 2024 ved budgettilførsel ifm. budgetforhandlingerne 2025. Yderligere har Københavns Kommune fået udmeldt statslige midler til at etablere et let tilgængeligt tilbud på børneområdet i 2024, men hvor det først er muligt at opstarte tilbuddet i 2025. Tilbuddet forankres i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, men omfatter desuden Socialforvaltningen og Børne- og Ungdomsforvaltningen. Socialforvaltningens andel af midlerne kan ikke benyttes fuldt ud i indeværende år som følge af den forsinkede opstart, hvilket medfører et mindreforbrug i 2024. Midlerne forventes ligeledes ikke at kunne benyttes fuldt ud i Børne- og Ungdomsforvaltningen og i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Endelig ses der fortsat en forsinkelse i de økonomiske konsekvenser med implementeringen af Barnets Lov, som dog forventes at indtræffe i de kommende år.

Det er Socialforvaltningens vurdering, at det prognosticerede mindreforbrug primært er et udtryk for étårige mindreforbrug og dermed ikke er strukturelt. De resterende økonomiske handleplaner med besparelser fastholdes derfor på trods af mindreforbruget i indeværende år for at sikre et stabilt udgiftsniveau for 2025. Det er dermed ikke muligt at opjustere serviceniveauet eller igangsætte ny aktiviteter i indeværende år, da disse udgifter vil fortsætte i 2025 og medfører økonomiske udfordringer. Det er derfor en forudsætning at fastholde det nuværende service- og aktivitetsniveau i 2024 for at sikre en stabil økonomi i 2025.

Mindreforbruget i indeværende år kan dog benyttes til at tilbagebetale det interne lån på 25,0 mio. kr., som Socialforvaltningen optog ifm. Overførselssagen 2023-2024. Forslag til tilbagebetaling af det interne lån fremgår af efterfølgende afsnit. Dertil forventer Socialforvaltningen et mindreforbrug på ca. 2,3 mio. kr. som følge af færre udgifter til elever. Dette mindreforbrug vil blive afleveret til kassen ifm. regnskabet. Det bemærkes dog, at dette mindreforbrug er behæftet med en vis usikkerhed, da Socialforvaltningen afventer en endelig afregning fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, som afholder udgifterne til elever på tværs af Københavns Kommune. Efter tilbagebetaling af det interne lån og efter at regnskabet er blevet korrigeret for det forventede mindreforbrug vedr. elever, vil Socialforvaltningen samlet forvente et mindreforbrug på 32,7 mio. kr. 

Det bemærkes desuden, at prognosen skal tages med det forbehold, at f.eks. en forskydning på blot 0,5 pct. af forbruget udgør en afvigelse på ca. 38 mio. kr. ift. det samlede budget for Socialforvaltningen.

Tabel 1: Socialforvaltningens regnskabsprognose pr. oktober 2024 (mio. kr.)

Afrundinger kan betyde, at ikke alle summer stemmer på decimalen
Merforbrug er angivet med minus og mindreforbrug er angivet uden fortegn

Nedenfor følger kort gennemgang af prognosen for hver målgruppe. Af bilag 1 fremgår mere uddybende forklaringer af forskelle mellem budget og forventet forbrug. Bemærk, at gennemgangen nedenfor og i bilag 1 behandler afvigelserne efter forventet kompensation for Ukrainerelaterede udgifter.

For Børnefamilier med særlige behov prognosticeres et mindreforbrug på 39,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært en forsinkelse i de økonomiske konsekvenser ved implementeringen af Barnets Lov. Det er dog forvaltningens vurdering, at selvom den forventede stigning på anbringelsesområdet er forsinket, vil den stadig indtræffe i de kommende år, hvormed der ikke er tale om et strukturelt mindreforbrug. Dertil er der i 2023 implementeret en strammere visitations praksis, som er fastholdt i 2024 for at sikre en stabil økonomi, hvilket ligeledes har en effekt på aktiviteten på området. Endelig har forvaltningen modtaget midler fra staten til opstart af et let tilgængeligt tilbud i regi af Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Tilbuddet kan dog først etableres i 2025, hvorfor Socialforvaltningens andel af midlerne ikke kan benyttes fuldt ud i indeværende år. Da tilbuddet forventes opstartet i 2025, forventes midlerne i de kommende år anvendt som tiltænkt. 

For Borgere med sindslidelse prognosticeres et mindreforbrug på 11,0 mio. kr. Mindreforbruget kan tilskrives de særlige pladser i regionen, som lukkede hen over sommeren, hvor forvaltningen har fundet nye tilbud til borgerne tidligere end forventet. De nye tilbud har en lavere enhedspris en de særlige pladser i regionen, hvormed forvaltningen har færre udgifter til borgerne end forventet. Dertil ses der et mindreforbrug som følge af færre elever samt lavere udgifter til tomgangsleje end forventet.

For Udsatte voksne prognosticeres et merforbrug på 20,0 mio. kr. En andel af merforbruget kan tilskrives driftsudfordringer på det selvejende tilbud, Mændenes Hjem. Socialforvaltningen er i dialog med Mændenes Hjem om den økonomiske situation. Hertil ses der et merforbrug som følge af en stigning i antallet af køb af pladser på eksterne herberger. Dette skyldes bl.a., at der er åbnet nye herbergspladser. Det bemærkes, at området er vanskeligt styrbart for forvaltningen pga. selvhenvender-princippet. Endelig forventes der et merforbrug som følge af stigende udgifter til istandsættelser af almene boliger som følge af et stigende antal fraflytninger af forvaltningens borgere.

For Den sociale hjemmepleje prognosticeres et mindreforbrug på 12,0 mio. kr. Mindreforbruget kan primært tilskrives faldende aktivitet på hjemmepleje som følge af skærpet visitationspraksis og hyppig opfølgning på området. Dette har vist sig at have større effekt på aktiviteten end antaget. Hertil er der tilbageholdt midler på området, som er nødvendigt for at håndtere udfordringer på sygeplejen, som kun i meget begrænset omfang er styrbart for Socialforvaltningen. Der forventes fortsat et merforbrug på sygepleje som følge af stigende aktivitet samt flere borgere med større og komplekse sundhedsudfordringer og stigende udgifter til medicinadministration.

For Borgere med handicap prognosticeres et mindreforbrug på 8,0 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til købsområdet, hvor der ses et forventet mindreforbrug på køb af dagtilbudspladser. Dette skyldes, at flere borgere end tidligere indskrives i et helhedstilbud, der både dækker døgn- og dagtilbudsaktiviteter. Mindreforbruget modsvares delvist af et merforbrug på dagbehandling og fleksible indsatser som følge af stigende enhedspriser, hvilket primært skyldes en stigning i antallet af børn med autismediagnoser og komorbiditet. De høje enhedspriser skyldes primært, at karakteren af børnenes behandlingsbehov for en stor del er massivt. Der forventes ligeledes et merforbrug på hjælpemidler, hvilket kan tilskrives en usædvanlig høj leverance af særligt handicapbusser i 2024. Dette skyldes, at leveringstiderne er ca. halveret siden 2023.

For området Tværgående opgaver og administration prognosticeres et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. Mindreforbruget kan primært tilskrives, at en række vakante stillinger ikke genbesættes. Dette skal ses i relation til den administrative omorganisering i 2025. Af samme grund er der indført ansættelsesstop på det administrative område med virkning fra d. 10. juni 2024. Der er dermed ikke tale om et strukturelt mindreforbrug, men derimod en tilpasning af aktivitet som følge af eneffektivisering fra 2025 og frem. Hertil kan en andel af mindreforbruget tilskrives generel tilbageholdenhed.

På området Efterspørgselsstyrede overførsler forventes tilnærmelsesvis balance.

På området Anlæg forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Mindreforbruget kan tilskrives risici for forsinkelser på en række projekter. Mindreforbruget forventes overført til 2025, idet projekterne ikke forventes afsluttet i 2024.

For området Finansposter forventes tilnærmelsesvis balance.

Økonomiske handleplaner 

På baggrund af budgetaftalen 2024 traf Socialudvalget d. 27. november 2023 beslutning om besparelser for 35,0 mio. kr. i 2024, som blev realiseret forud for årets start. Derudover har forvaltningen i 2024 på nuværende tidspunkt igangsat økonomiske handleplaner med besparelser for 38,6 mio.kr. Det vil sige, at der i alt forventes realiseret besparelser for 73,6 mio. kr. i 2024. 37,1 mio. kr. af de 38,6 mio. kr. er realiseret, og prognosen indeholder således en forudsætning om, at den resterende del af de igangværende handleplaner (1,5 mio. kr.), lykkes, jf. tabel 2.

Socialforvaltningens økonomiske handleplaner med besparelser i 2024 er stort set uændrede siden 2. kvartalsprognose, hvor der senest er givet en status på handleplanerne.

Det bemærkes, at der fortsat er igangværende handleplaner på områder, hvor der i forvejen prognosticeres et mindreforbrug. Disse handleplaner er ikke blevet afbrudt på trods af, at områderne udviser et forventet mindreforbrug, da det er nødvendigt at fastholde det nuværende udgiftsniveau og dermed sikre et stabilt indgangsniveau i 2025. Dette er nødvendigt for at sikre en stabil økonomi i 2025. 

En beskrivelse af de igangværende handleplanerne findes under de enkelte bevillingers hovedprodukter, som fremgår af Socialforvaltningens uddybende forklaringer, som fremgår af bilag 1.

Tabel 2: Status på økonomiske handleplaner pr. oktober (mio. kr.), 2024

Ovenstående status på forvaltningens økonomiske handleplaner vil indgå som et bilag til kommunens samlede regnskabsprognosen pr. oktober, som vil blive forelagt Økonomiudvalget d. 19. november 2024.

Tilbagebetaling af internt lån i 2024

Socialforvaltningen optog et internt lån på 25,0 mio. kr. til at håndtere økonomiske udfordringer i 2024 ifm. Overførselssagen 2023-2024. Lånet skal afdrages i perioden 2025-2030.

Socialforvaltningen foreslår, at det interne lån tilbagebetales på baggrund af det prognosticerede mindreforbrug i 2024. Et internt lån kan kun tilbagebetales samlet i det regnskabsår, hvor den udgift, lånet skal dække, afholdes, jf. Cirkulæret for budgetopfølgning 2024. Det vil dermed kun være muligt at tilbagebetale lånet i 2024, fremfor at tilbagebetale lånet med renter over en 6-årige periode. Tilbagebetalingen af lånet vil frigøre budget i 2025-2030, da afdrag på lånet annulleres ved tilbagebetalingen af lånet i 2024. Tilbagebetalingen bidrager dermed til et bedre økonomisk grundlag i forvaltningen fra 2025.

Det interne lån kan tilbagebetales med étårige mindreforbrug på bevillingerne børnefamilier med behov, borgere med sindslidelse og den sociale hjemmepleje. Tilbagebetalingen fordelt på bevillinger fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Tilbagebetaling af internt lån i 2024 (mio. kr.)

Bevilling	Afvigelse på almindelig drift (dvs. uden Ukrainerelaterede udgifter)	Tilbagebetaling af internt lån	Afvigelse efter tilbagebetaling af internt lån
Børnefamilier med særlige behov	39,0	-10,0	29,0
Borgere med sindslidelse	11,0	-5,0	6,0
Udsatte voksne	-20,0	0,0	-20,0
Den sociale hjemmepleje	12,0	-10,0	2,0
Borgere med handicap	8,0	0,0	8,0
Tværgående opgaver og administration	10,0	0,0	10,0
Service i alt	60,0	-25,0	35,0

Efter tilbagebetaling af det interne lån er Socialforvaltningens prognosticerede mindreforbrug på 35,0 mio. kr. Hertil vil regnskabet bliver korrigeret for det forventede mindreforbrug vedr. elever på 2,3 mio. kr. hvorefter Socialforvaltningen samlet forvente et mindreforbrug på 32,7 mio. kr., som vil være det samlede overførselspotentiale for forvaltningen ifm. overførselssagen 2024-2025. Det bemærkes, at Socialforvaltningens overførselsanmodning vil afhænge af de konkrete mer- og mindreforbrug på eksternt finansierede projekter og på centre med overførselsadgang i regnskabet.

Økonomi

Økonomien er indeholdt i indstillingen.

Videre proces

Efter Socialudvalgets behandling af prognosen forelægges den Økonomiudvalget d. 19. november 2024, hvor den behandles som en del af den samlede prognose for hele kommunen.

Såfremt Socialudvalget godkender tilbagebetalingen af det interne lån i 2024, vil lånet blive tilbagebetalt ifm. 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.

 

Mikkel Boje

/ Anders Johannes Kristensen

1. og 3. at-punkt blev godkendt og 2. at-punkt blev taget til efterretning.

Kontorchef Andes Johannes Kristensen deltog under punktets behandling.