Handleplan til Revisionsrapport – Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller

Resumé

Københavns Kommune har modtaget revisionens rapport 'Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller' for 2018. Kommunen har fået to bemærkninger (en ”kritisk” og en ”væsentligt”), hvortil Socialforvaltningen, ligesom de øvrige forvaltninger, har udarbejdet en handleplan til hver bemærkning. Rapporten og den samlede handleplan forelægges Socialudvalget til efterretning.

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget tager revisors bemærkninger og Socialforvaltningens handleplaner hertil til efterretning.

Problemstilling

Revisionens rapport 'Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2018' indeholder to bemærkninger, der er givet til alle forvaltninger, hhv. en rød bemærkning (kritisk) for området Kreditor og en gul bemærkning (væsentlig) for området Intern handel.
Revisionens bemærkning til området Kreditor drejer sig om, at forvaltningerne generelt ikke behandler modtagne fakturaer fra leverandører rettidigt. Revisionen har endvidere bemærket, at mange indkøb, som foretages via Kvantum Indkøb, ikke er behandlet færdigt.

For området Intern handel har revisionen bemærket, at der udestår afregning af intern handel.

Se bilag 1 for revisors afrapportering.

Løsning

I handleplanerne til Økonomiforvaltningen har Socialforvaltningen oplyst, at der løbende foretages en central månedlig opfølgning på ubehandlede fakturaer. Frem mod regnskabsafslutningen for 2018 intensiveres opfølgningen. Dertil er der implementeret en forbedret rapportering til de budgetansvarlige ledere. I forhold til indkøb, som ikke er behandlet færdigt, vil Socialforvaltningen fra november måned følge op månedligt for at sikre, at alle indkøb er håndteret inden regnskabsafslutningen.

I handleplanerne til Økonomiforvaltningen har Socialforvaltningen oplyst, at der frem mod regnskabsafslutningen vil ske en månedlig opfølgning på, at alle enheder i forvaltningen er ajour med afregning af intern handel. Opfølgningen er implementeret fra oktober 2018.

Se bilag 2 for yderligere beskrivelser af revisors bemærkninger og forvaltningens handleplaner på de to områder.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Handleplanerne er blevet forelagt Økonomiudvalget d. 4. december 2018.

Nina Eg Hansen  
                                       / Lone Berner Wolff