Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014

Socialudvalget skal med denne sag godkende budgetmæssige flytninger af ren teknisk karakter, så budgettet ligger korrekt.

Socialforvaltningen indstiller overfor Socialudvalget, at udvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

1. at godkende tekniske bevillingsmæssige ændringer mellem bevillingsområder og udvalg (jf. tabel 3 og 4 samt bilag 1).
2. at godkende korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedr. eksternt finansierede projekter (jf. tabel 2 og bilag 2).

Denne sag indeholder ikke nye politiske prioriteringer. Formålet er udelukkende at efterleve politiske beslutninger, så budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget. Forvaltningen kan ikke bruge bevillingsmæssige ændringer til at få politisk godkendelse til budgetændringer på sager, der ikke tidligere er godkendt politisk.

De budgetmæssige flytninger (bevillingsmæssige ændringer) i denne sag, er således tekniske ændringer til tidligere politiske beslutninger. Hvis eksempelvis en aktivitet flytter område, er det nødvendigt, at budgettet flyttes med, så der er dækning for aktivitetens forbrug på det nye område.

Bevillingsmæssige ændringer er en fagterm. Socialudvalgets budget er opdelt i målgruppeområder – også kaldet bevillingsområder – f.eks. Borgere med handicap og Udsatte voksne, og det er den faktiske flytning af budgettet mellem disse områder, mellem forvaltninger eller internt på målgruppeområder, som medtages i denne sag. Det skal udvalgene godkende ifølge bevillingsreglerne, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.

Korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget til eksternt finansierede projekter foretages ligeledes i denne sag. Et eksternt finansieret projekt er finansieret af eksterne midler, hvilket kan være fra ministerier, styrelser samt private aktører. Enhver sag, hvor kommunen tildeles eksterne midler, forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til godkendelse. Såfremt projektet overholder en række konkrete kriterier, eksempelvis begrænset beløbsmæssig størrelse/økonomisk risiko og ingen kommunal medfinansiering, udarbejdes der ikke en særskilt indstilling til Socialudvalget, men indtægts- og udgiftsbevillingen tildeles via denne sag, bevillingsmæssige ændringer.

Af de 64,5 mio. kr., som omflyttes, indstiller Socialforvaltningen, at indtægts- og udgiftsbudgettet vedrørende eksternt finansieret projekter bliver opskrevet med 0,9 mio. kr.

I de to vedhæftede bilag kan man se, hvilke konti midlerne ligger på i dag, og hvor de skal flyttes hen.

• Bilag 1 indeholder et samlet overblik over samtlige omflytninger, der skal foretages.
• Bilag 2 indeholder de tekniske oplysninger om de korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter, som også foretages i denne sag.

Eksempler på sager, hvor midler skal omflyttes

Pris- og lønfremskrivning
Som følge af en nedjustering af PL-fremskrivningen af budgetterne fra 2013-2014 nedskrives budgettet. Nedskrivningen udmeldes på alle aktiviteter, eftersom den oprindelige fremskrivning viste sig at være for høj. De udmeldte budgetter har dermed oprindeligt være fremskrevet for meget, hvorfor samtlige områder reguleres.

Budgetkorrektion på styringsområdet Overførsler mv.
Forventet mindreforbrug på styringsområdet Overførsler mv. tilfalder kassen for at tilpasse budgettet til det forventede regnskab. Det er almindelig praksis, at der foretages budgetkorrektioner på dette styringsområde i forbindelse med oktoberprognosen. Der omplaceres midler for 41,4 mio. kr. til kassen som følge af et mindreforbrug på området.

Overblik over samtlige bevillingsmæssige ændringer
For at skabe et overblik over de bevillingsmæssige ændringer, der skal foretages, er de samlet under forklarende overskrifter i tabel 1. Løbenummeret henviser til den enkelte bevillingsmæssige ændring, som er udspecificeret i bilag 1.

Tabel 1: Overblik over bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014

*Bilag 2: Eksternt finansierede projekter.

Vedrørende eksternt finansierede projekter (at-punkt-1)
Ændringer af indtægts- og udgiftsbudget vedr. eksternt finansierede projekter inden for målgruppeområdernes (bevillingsområdernes) konti kan Socialudvalget selv godkende. Det drejer sig om følgende:

Tabel 2: Eksternt finansierede projekter (bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014)

Vedrørende ændringer mellem bevillingsområder indenfor udvalget (at-punkt 2)
Tekniske ændringer mellem bevillingsområder skal godkendes af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Der er tale om følgende ændringer:

Tabel 3: Samlet oversigt over bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014 (mellem bevillingsområder indenfor udvalg)

rd = rammebelagt drift,
de= demografireguleret 

Vedrørende ændringer mellem udvalg (at-punkt 2)
Tekniske ændringer mellem udvalg skal godkendes af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Der er tale om følgende ændringer:

Tabel 4: Samlet oversigt over bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014 (mellem udvalg)

Uddybende oversigt over de bevillingsmæssige ændringer er vedhæftet sagen (bilag 1).

Tekniske oplysninger om korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter, som håndteres i bevillingsmæssige ændringer (bilag 2).

Anette Laigaard

                                         / Katrine Bagge Thorball

Under punktets behandling deltog kontorchef Katrine Bagge Thorball

Indstillingen blev anbefalet overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen