Revisionsberetning 2014

Deloitte bemærkninger og anbefalinger

Socialforvaltningens svar

Deloitte anbefalede at gennemføre ledelsestilsyn på særligt dyre enkeltsager inden regnskab 2014 lukkede.

Socialforvaltningen har gennemført et ledelsestilsyn for både 2013 og 2014, men må konstatere at det ikke afdækker alle problemstillinger. Ledelsestilsynet vil blive gennemgået i samarbejde med Intern revision i løbet af 2015.

Deloitte anbefaler at kontrollen af ’alternativ modtager’ (anden modtager end den person, som sagen vedrører) skærpes.

Socialforvaltningen har skærpet kontrollen ved at gennemføre en stikprøve på 40 sager. Gennemgangen har ikke vist nogen forkerte alternative modtagere. Der er dog mangler i personregistreringerne af de alternative modtagere, som vil blive gennemgået med Intern revision, med henblik på at en eventuel risiko på området elimineres.

Deloitte konstaterer at der i lighed med tidligere år ikke er tilstrækkelig intern kontrol med medicinafregning og anmodning om kronikerbevillinger.  

Socialforvaltningen har til regnskab 2014 kontrolleret alle sager med medicinbevillinger, og konstateret 8 sager hvor beløbet overstiger kronikerbevillingen. 2 sager har givet anledning til berigtigelser af statsrefusion, mens 3 sager udestår til yderligere undersøgelse i løbet af 2015.

I 2015 er det muligt for forvaltningen at følge udviklingen i borgers medicinudgifter løbende. På denne baggrund forventes der at blive mulighed for at følge udgifter over kronikerbeløbet.

Deloitte konstaterer at dokumentation for lovligt ophold for uledsagede flygtningebørn på Sønderbro ikke er til stede.

Socialforvaltningen vil fremskaffe den rette dokumentation, og sørge for at denne er til stede inden der ansøges om refusion.  

Deloitte konstaterer at á conto udbetalinger af tabt arbejdsfortjeneste indgår dobbelt i refusionsgrundlaget.

Socialforvaltningen vil opgøre beløbet, som er medtaget dobbelt for 2012-2014, og betale refusionen tilbage til staten i 2015. For refusionsopgørelse 2015 vil á conto udbetalinger ikke blive medtaget dobbelt.

Deloitte konstaterer at der også i 2014 findes passive sager med udbetalinger efter §§ 41 merudgifter til børn med handicap og 42 tabt arbejdsfortjeneste.

Socialforvaltningen er i gang med at undersøge alle 170 sager. Indtil videre er 70 undersøgt, og der er ikke konstateret fejludbetalinger. De resterende 100 sager undersøges medio 2015.

Deloitte bemærkninger og anbefalinger

Socialforvaltningens svar

Ved opgørelsen af statsrefusion i særligt dyre enkeltsager, har Deloitte konstateret at opgørelsen ikke i tilstrækkelig grad er kvalitetssikret og afstemt til økonomisystemet til at give opgørelsen en påtegning.

Opgørelsen vil dog blive påtegnet af Deloitte, så snart der foreligger et kvalitetssikret grundlag. 

Socialforvaltningen har iværksat en grundlæggende analyse af opgørelsen, som skal redesigne arbejdsgangene for opgørelse og kvalitetssikring af Særligt dyre enkeltsager. Til analysen har Socialforvaltningen indgået en aftale med Intern revision og revisionsselskabet BDO i perioden juni-september 2015, om at afdække samtlige risikoområder. Således kan et betryggende grundlag forelægges Deloitte til godkendelse for regnskab 2014 snarest muligt.

Til opgørelse af særligt dyre enkeltsager for 2015 vil både Intern revision og BDO også være med til at sikre at Socialforvaltningen får tilrettelagt processen og datahåndteringen tilstrækkeligt kvalitetssikret.

Refusion vedrørende beboerindskudslån er fejlbehæftet.

Fejlen skyldes to ting: for det første at KMD ikke har foretaget den fornødne afstemning. KMD er i færd med at undersøge denne fejl. For det andet er der ikke overensstemmelse mellem to opgørelser af de sager der udløser refusion. Socialforvaltningen vil fremover sikre at denne overensstemmelse er en del af kvalitetssikringen af refusionsopgørelsen.