Ekstern revision af Socialforvaltningens tiltag til overholdelse af budget 2008
Ekstern revision af Socialforvaltningens tiltag til overholdelse af budget 2008
Socialudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 12. marts 2008
3. Ekstern revision af Socialforvaltningens tiltag til overholdelse af budget 2008
SUD 97/2008 J.nr. 97/2008
Et
eksternt revisionsfirma skal følge op på Socialforvaltningens gennemførelse af
de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008, jf. ØU
24/2008 den 15. januar 2008.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Socialforvaltningen indstiller, 1. at Socialudvalget godkender at et eksternt revisionsfirma får til opgave at følge op på 1) genopretningsplan for børneområdet (jf. SUD 512/07 den 12. december 2007) og 2) økonomisk handleplan for budgetoverholdelse i hjemmeplejen i 2008 (jf. SUD 26/2008 den 23. januar 2008) 2. at Socialudvalget godkender, at revisionen følger op efter de beskrevne principper, jf. nedenfor punkt 2 3. at Socialudvalget godkender den beskrevne tidsplan for det eksterne revisionsfirmas arbejde, jf. nedenfor punkt 3 4. at Socialudvalget godkender at der afsættes 0,5 mill. kr. i 2008 til dækning af udgifter til eksternt revisionsfirma indenfor Socialudvalgets ramme, jf. nedenfor punkt 4 5. at Socialudvalget godkender, at Socialforvaltningen med udgangspunkt i disse rammer, tager kontakt til og indgår en aftale med et eksternt revisionsfirma, jf. nedenfor punkt 5 |
Problemstilling
Økonomiudvalget har den 15. januar besluttet, at et eksternt revisionsfirma skal følge op på gennemførelse af de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008 (jf. ØU 24/2008 den 15. januar 2008). På den baggrund skal det besluttes,
1. Hvilke områder skal omfattes
2. Hvilke principper den eksterne revision skal følge
3. Tidsplan
4. Finansiering og økonomisk ramme
5. Den administrative ramme
Løsning
1.
Områder
De områder, som indgår i den månedlige afrapportering til Økonomiudvalget, som økonomiske risikoområder, er Børnefamilier med særlige behov og Hjemmeplejen. På begge områder er der udarbejdet genopretnings- og handleplaner med henblik på genopretning af den økonomiske styring:
· Genopretningsplan for børneområdet (jf. SUD 512/07 den 12. december 2007)
· Økonomisk handleplan for budgetoverholdelse i hjemmeplejen i 2008 (jf. SUD 26/2008 den 23. januar 2008).
Det indstilles, at det eksterne revisionsfirma skal følge op på hovedindsatsområderne i genopretningsplanerne. Hovedindsatsområderne er:
Hovedindsatsområder for
genopretning af børnefamilieområdet:
1.
Bedre central
opfølgning på socialcentrenes økonomi
2.
Bedre lokal
økonomistyring
3.
Bedre kobling af
økonomiske og socialfaglige hensyn i sagsbehandling
4.
Bedre fordeling af
budgetter mellem socialcentrene
5.
Bedre central
prioritering af indsatser
6.
Bedre og billigere
udbud af foranstaltninger
Hovedindsatsområder
for genopretning af hjemmeplejen
Budgetoverholdelse i hjemmeplejens visitation
1. Styrket lokal økonomistyring
2. Sikring af sammenhæng mellem politisk serviceniveau,
økonomiske rammer og sagsbehandling
3. Revisitationer
4. Reduktion af fritvalgstimeprisen
5. Controlling af afregning fr
a leverandører
6. Styring af særlige hjælpeordninger
Budgetoverholdelse i udførerenheden
1.
Styrket lokal
økonomistyring
2.
Tilpasse normering til
efterspørgsel, herunder vikarstyring
3.
Reducere sygefraværet
4.
Effektiv
tilrettelæggelse af arbejdet
Ad 2. Principper
Den eksterne revision skal være fremadrettet og handlingsorienteret. Dette betyder at hvis det eksterne revisionsfirma vurderer, at fremdriften på et hovedindsatsområde ikke er tilfredsstillende – dvs. ikke vurderes at kunne medvirke til at opfylde det overordnede formål om sikring af overholdelse af Socialudvalgets budget 2008 – skal vurderingen indeholde anbefalinger til iværksættelse af relevante tiltag på hovedindsatsområdet, så det overordnede formål opfyldes.
Det foreslås, at der udarbejdes et kommissorium for opfølgningen, så denne foregår efter flg. principper:
1. Der følges om på hovedindsatsområderne for genopretningsplanerne
2. Der følges så vidt muligt op på konkrete mål og aktiviteter
3. Revisionen er fremadrettet og handlingsorienteret
Kommissoriet bliver udarbejdet i samarbejde med Økonomiforvaltningen.
Ad 3. Tidsplan
Det indstilles, at Socialudvalget godkender følgende tidsplan for den eksterne revision.
|
Marts 2008: |
Udarbejdelse af kommissorium og
ansættelse af eksternt revisionsfirma |
|
April-maj 2008: |
Gennemførelse af revision 1 |
|
Juni 2008: |
Afrapportering 1 til SUD af
revisionen i forbindelse med månedsopfølgning |
|
Juli 2008: |
Gennemførelse af revision 2 |
|
Sept. 2008: |
Afrapportering 2 til SUD af
revisionen i forbindelse med månedsopfølgning |
|
Okt.-nov. 2008: |
Gennemførelse af revision 3 |
|
Dec. 2008: |
Afrapportering 3 til SUD af
revisionen i forbindelse med månedsopfølgning |
Ad 4. Den økonomiske ramme og finansiering
Det indstilles, at der afsættes en ramme på 500 t.kr. med henblik på at gennemføre den eksterne revision. Til sammenligning kan det oplyses, at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen i 2007 har betalt ca. 135 t.kr. for revision af økonomistyringen ift. styringen af beskæftigelsesindsatsen. Det indeholder deltagelse i 4 ½ dags workshops/seancer af 2-3 konsulenter og ca. 4 møder i mellemliggende perioder, gennemgang af økonomistyringsværktøjer og udtalelse. Ligeledes har Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen afsat 100 t. kr. i 2008 til revision vedr. økonomistyring på sygedagpengeområdet. Det vurderes umiddelbart, at revisionen af Socialforvaltningens område er mere kompleks end Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens. Økonomien ift. Socialforvaltningens eksterne revision er nærmere beskrevet under afsnittet Økonomi.
Ad 5. Den administrative ramme
Det indstilles, at Socialforvaltningen tager kontakt til og indgår aftale med en eksternt revisionsfirma ud fra de ovenfor beskrevne rammer.
Økonomi
Der er i Socialudvalgets vedtagne budget 2008 ikke afsat midler til dækning af udgifter til eksternt revisionsfirma, som skal følge op Socialforvaltningens gennemførelse af de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008. Der skal således anvises finansiering af rammen på 500 t.kr.
Såfremt forvaltningen opnår ekstra indtægter på refusion i særligt dyre enkeltsager på børne- og handicapområdet, foreslås det, at undersøgelse finansieres heraf. Forvaltningen er i gang med at gennemgå alle særligt dyre enkeltsager. Forvaltningen kan forvente at beholde 10 pct. af den statsrefusion der hjemtages ud over det rammebeløb, som forvaltningen er blevet tildelt i budget 2008, jf. BR 371/07 (budgetaftale 2008). Det er imidlertid endnu ikke afklaret om og hvor meget forvaltningen vil kunne hjemtage yderligere. Såfremt forvaltningen ikke kan hjemtage ekstra statsrefusion i særligt dyre enkeltsager ud over den tildelte ramme, reserveres der 0,5 mill. kr. på bevilling Administration, drift, funktion 6.45.51.1.
Videre
proces
Godkender Socialudvalget indstillingen vil Socialforvaltningen tage kontakt til eksternt revisionsfirma med henblik på, at indgå en aftale om at det eksterne revisionsfirma skal følge op på Socialforvaltningens gennemførelse af de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008
Bilag
1. Genopretningsplan for børneområdet (jf. SUD 512/07 den 12. december 2007)
2. Økonomisk handleplan for budgetoverholdelse i hjemmeplejen i 2008 (jf. SUD 26/2008 den 23. januar 2008)
/Sven Bjerre