Ankestyrelsens decisionsskrivelse om revisionsberetning for regnskab 2014
Indstilling
Socialforvaltningen indstiller,
1. at Socialudvalget tager decisionsskrivelse om revisionsberetningen for 2014 og Socialforvaltningens tiltag på baggrund heraf til efterretning.
Problemstilling
Socialudvalget behandlede revisionsberetningen for regnskabsår 2014 på Socialudvalgsmødet den 12. august 2015. Ankestyrelsen har på baggrund af revisionsberetningen fra Deloitte udarbejdet en decisionsskrivelse, som er Ankestyrelsens afgørelse i spørgsmål af betydning på statsrefusionsområdet i revisionsberetningen for 2014. Her gør Ankestyrelsen særligt opmærksom på de områder, som har givet anledning til revisionsbemærkninger til både kommunen og revisor. Decisionsskrivelsen kan ses i bilag 1.
Løsning
Socialforvaltningen fik revisionsbemærkninger til to emner i beretningen for regnskab 2014 på områder med statsrefusion. Dels et emne om ledelsestilsyn og interne kontroller og dels om den generelle kvalitetssikring af refusionsopgørelsen. I tabel 1 ses de to bemærkninger samt Socialforvaltningens tiltag indtil nu.
Tabel 1. Ankestyrelsens bemærkninger og Socialforvaltningens tiltag
|
Ledelsestilsyn og interne kontroller |
Socialforvaltningens tiltag |
|
Manglende dokumentation for opgørelse af særligt dyre enkeltsager |
Socialforvaltningen har til 2015 udarbejdet en meget detaljeret og kvalitetssikret forretningsgang, tids- og procesplan for opgørelsen af særligt dyre enkeltsager, som aftalt med revisionen. Herunder sikring af tilstrækkelig og fuldstændig dokumentationsmateriale. |
|
Manglende kontrol af alternative modtagere |
Kontrollen af alternative modtagere skærpes til 2016, da der er en særlig risiko ved direkte udbetalinger til personer eller firmaer, som ikke er borgeren selv. Socialforvaltningen er i dialog med revisionen om den nuværende proces for intern kontrol af udbetalinger til alternative modtagere. |
|
Manglende kontrol af medicinafregninger med kronikertilskud
|
Ved kommunens afregning af medicinudgifter med apotekerne sikres, at borger søger om kronikertilskud fra Sundhedsstyrelsen, gennem løbende kontroller og ved afslutningen af refusionsregnskabet. I 2016 indføres automatisk kronikertilskud, så borgers egen læge ikke længere skal søge om kronikertilskud, men vil blive givet automatisk, når medicinudgifterne overstiger beløbet for kronikerbevilling. Problemstillingen bør derfor ikke længere forekomme. Socialforvaltningen følger op på dette i løbet af 2016. |
|
Manglende dokumentation for status som uledsagede flygtningebørn |
Socialforvaltningen har kontaktet Udlændingestyrelsen for dokumentation for borgeres status som uledsagede flygtningebørn. Revisionen er enig med Socialforvaltningen i at det kun er Udlændingestyrelsen der har den nødvendige dokumentation. |
|
Manglende afklaring af a conto udbetalinger til tabt arbejdsfortjeneste (SEL § 42) |
Socialforvaltningen har afklaret problemet i samarbejde med revisionen. Emnet kommer ikke til at betyde at kommunen skal berigtige statsrefusion, da det har vist sig at være det korrekte grundlag for refusion. |
|
Manglende kontrol af udbetalinger på trods af passiv sag |
Socialforvaltningen har afsluttet punktet i samarbejde med revisionen ved at gøre kontrollen af passive sager en del af den årlige kvalitetssikring af refusionsopgørelsen. |
|
Kvalitetssikring af refusionsopgørelsen |
Socialforvaltningens tiltag |
|
Opgørelse af særligt dyre enkeltsager
|
Socialforvaltningen har foretaget en gennemgribende gennemgang af opgørelsen af særligt dyre enkeltsager for regnskab 2014 i tæt samarbejde med revisionen. Den er godkendt af revisor uden bemærkninger i august 2015. Til opgørelse af regnskab 2015 er tidsplan, proces, dokumentationsgrundlag og regelgrundlaget beskrevet meget udførligt, og der er sket en generel opkvalificering og opnormering af opgaven i forvaltningen. |
|
Opgørelse af udgifter ved beboerindskudslån. |
Opgørelse af beboerindskudslån er samlet med de øvrige statsrefusionsopgørelser. Opgørelsen er hermed også underlagt kvalitetssikring af refusionsopgørelserne. |
Ankestyrelsen har bedt revisionen om, at følge op på ovenstående i forbindelse med regnskab 2015.
Tidligere regnskabsår
Ankestyrelsen følger også op på bemærkninger fra tidligere år.
For regnskabsår 2013:
• Ledelsestilsyn og interne kontroller af pensionsberegning af tabt arbejdsfortjeneste. Forholdet er afsluttet med regnskab 2014.
• Kvalitetssikring af refusionsopgørelse af særligt dyre enkeltsager. Forholdet er videreført i regnskab 2014. Se tabellen ovenfor for Socialforvaltningens fremadrettede tiltag.
For regnskabsår 2012:
• Økonomisk tilsyn med selvejende og private tilbud. Forholdet er afsluttet i 2014. I implementeringen af kommunens nye Økonomisystem Kvantum vil der være fokus på integration af de selvejende tilbud og samarbejdet med de private tilbud.
• Genopretning af sager efter §§ 41 og 42, merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste til pasning af børn med handicap. Forholdet er afsluttet i regnskab 2014.
• Kvalitetssikring af refusionsopgørelsen for regnskab 2012. Forholdet er afsluttet i regnskab 2014.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Socialforvaltningen arbejder videre med de konkrete tiltag, som er beskrevet i indstillingen.
Nina Eg Hansen
/ Lone Berner Wolff
Beslutning
Kontorchef Lone Berner Wolff deltog under behandlingen af punktet.
Indstillingen blev taget til efterretning.