2. behandling af budget 2026

Se alle bilag

Resumé

Socialudvalget skal tage stilling til finansiering af effektiviseringsmåltal for budget 2026. Med stigende profiler fra tidligere vedtagne investerings- og effektiviseringsforslag har udvalget allerede nået måltallet for 2026. Hertil er et overskydende provenu på 10,3 mio. kr. fra stigende profiler, som kombineret med 4,5 mio. kr. fra nye, allerede godkendte investeringsforslag giver i alt 14,8 mio. kr. til politisk prioritering. Socialudvalget skal også tage stilling til bevillingsudløb, og om disse er relevante at videreføre.

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1.	at Socialudvalget godkender, at udvalgets effektiviseringsbidrag finansieres via stigende profiler fra tidligere års effektiviseringer.
2.	at Socialudvalget drøfter, hvilke bevillingsudløb der ved budget 2026 vurderes relevante at videreføre, og om bevillingsudløbene kan være en specifik udfordring (bilag 1, 2 og 3).
3.	at Socialudvalget beslutter, hvordan overskydende provenu til budget 2026 skal anvendes, samt om midlerne disponeres midlertidigt eller varigt.

Hertil kommer at-punkter af mere teknisk karakter:
4.	at Socialudvalget godkender de obligatoriske bilag til kommunens budget: udvalgsafsnit (bilag 4), bevillingsoversigt (bilag 5), takstoplysninger (bilag 6) og tilskudsforvaltning (bilag 7)
5.	at Socialudvalget bemyndiger Socialforvaltningen til at indarbejde konsekvensrettelser, herunder tekniske korrektioner, i budgetmaterialet som følge af udvalgets beslutninger med henblik på at fremsende et samlet budgetforslag til Økonomiforvaltningen.

Problemstilling

Effektiviseringsbidrag og budgetforslag
Socialudvalget skal godkende udvalgets effektiviseringsbidrag til budget 2026, som kan dækkes alene af stigende profiler fra tidligere års effektiviseringer. Stigende profiler overstiger udvalgets effektiviseringsbidrag, og sammen med effektiviseringer fra investerings- og effektiviseringsforslag, som blev prioriteret ifm. overførselssagen 2024-2025, er der et samlet overskydende provenu på 14,8 mio. kr. til politisk prioritering. Socialudvalget skal tage stilling til anvendelse af det overskydende provenu, da udisponerede midler tilbageføres til kassen.

Bevillingsudløb
I bilag 1 ses det samlede bevillingsudløbskatalog, som udvalget er blevet præsenteret for i forbindelse med 1. behandlingen med tilføjelse af 1-årige bevillinger fra overførselssagen 2024-2025. Jf. indkaldelsescirkulæret for budget 2026 skal fagudvalgene tage aktivt stilling til, hvorvidt bevillingsudløb er relevante at videreføre.

Løsning

At-punkt 1: Socialudvalget godkender, at Socialudvalgets effektiviseringsbidrag finansieres via stigende profiler fra tidligere års effektiviseringer.

Socialforvaltningen indstiller, at de stigende profiler fra tidligere års effektiviserings- og investeringsforslag på i alt 68,4 mio. kr. anvendes til at dække udvalgets effektiviseringsbidrag på 58,1 mio. kr. Det overskydende provenu på 10,3 mio. kr. kan lægges sammen med investerings- og effektiviseringsforslag, som blev prioriteret ved overførselssagen 2024-2025 for 4,5 mio. kr. Der er således 14,8 mio. kr. til politisk prioritering, jf. tabel 1.

Tabel 1. Oversigt over opfyldelse af effektiviseringskrav til budget 2026

Omprioriteringsbidrag til kommunens effektiviseringsstrategi	mio.kr. 2026 p/l
Måltal for forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag	58,1
Stigende profiler fra tidligere års investeringer og effektiviseringer	-68,4
Vedtagne investeringsforslag	-4,5
Vedtagne forvaltningstværgående forslag (SUD-andel)	-0,08
I alt overskydende provenu til politisk prioritering	14,8

Af udvalgets samlede måltal skal administrative besparelser udgøre 4,9 mio. kr. Da hovedparten af de stigende profiler primært relateres til TV13 (2025) – Administrative effektiviseringer og ny organisering – forventes det årlige administrative måltal ligeledes at være dækket i de kommende år.

At-punkt 2: Socialudvalget drøfter, hvilke bevillingsudløb der er relevante at videreføre, og om bevillingsudløbene kan være en specifik udfordring.

Socialforvaltningen har en række bevillinger, der udløber med udgangen af 2025, hvor konsekvensbeskrivelser af de forskellige indsatser blev forelagt udvalget ved førstebehandlingen af budget 2026 (bilag 1). Bilaget er blevet opdateret på baggrund af forhandlingerne om overførselssagen 2024-2025. Socialudvalget har bevillingsudløb i 2026 for i alt 221,2 mio. kr., hvoraf Socialforvaltningen vurderer, at udløb for 204,4 mio. kr. er relevante at videreføre. Driftskritiske udløb udgør 101,9 mio. kr. Ifølge indkaldelsescirkulæret for budget 2026 skal udvalget tage stilling til, hvorvidt de enkelte bevillingsudløb er relevante at videreføre, om de skal finansieres midlertidigt eller varigt, om de skal afholdes indenfor udvalgets ramme, og om bevillingsudløbene kan være en specifik udfordring.

At-punkt 3: Socialudvalget beslutter anvendelsen af overskydende provenu fra stigende profiler og investeringsforslag.

Socialudvalget skal beslutte, hvordan det overskydende provenu, jf. tabel 1, skal anvendes. Udvalget kan videreføre bevillingsudløb, tilføre midler til interne udfordringer eller reinvestere i socialområdet og skal som følge heraf beslutte, om midlerne skal disponeres midlertidigt eller varigt.

Ved eventuelle overskydende midler, efter udvalgets beslutning om anvendelse af provenu, foreslår forvaltningen, at midlerne tilføres budgettet for køb af botilbudspladser mhp.
at nedbringe ventelisten relateret til forsyningsforpligtelsen.

At-punkt 4: Udvalgsafsnit, bevillingsoversigt, takstoplysninger og tilskudsforvaltning

Socialudvalget skal tage stilling til nedenstående obligatoriske bilag med budgetbidraget 2026, som skal indgå i juniindstillingen for budget 2026, og forelægges Økonomiudvalget d. 3. juni 2025:

Udvalgsafsnit (bilag 4): Udvalgsafsnittet beskriver kort udvalgets overordnede opgaver og forvaltningens hovedudfordringer.
Bevillingsoversigt (bilag 5): Bevillingsoversigten giver et overblik over udviklingen i udvalgets budget fordelt på bevillinger.

Takstoversigt (bilag 6): Takstoversigten viser udvalgets takster.

Tilskudsforvaltning (bilag 7): Oversigt over udvalgets tilskud til eksterne organisationer

At-punkt 5: Tilpasning af budgetmaterialet

Socialforvaltningen vil efter Socialudvalgets 2. behandling af budget 2026 indarbejde tekniske korrektioner og konsekvensrettelser i budgetmaterialet som følge af udvalgets beslutninger.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af sagen.

Politisk handlerum

Socialudvalget skal beslutte anvendelsen af det overskydende provenu fra sagen, herunder om midlerne afsættes midlertidigt eller varigt. Beslutter udvalget ikke at anvende hele eller dele af det overskydende provenu, tilgår de ledige midler kassen.

Fsva. De to at-punkter af mere teknisk karakter bemærkes, at det med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 er besluttet, hvilke bilag, der skal indgå i udvalgenes budgetbidrag. Hvis forvaltningen ikke bemyndiges til at kunne indarbejde tekniske korrektioner på baggrund af udvalgets beslutninger, vil forvaltningen vende tilbage til udvalget efter 2. behandling mhp. godkendelse af korrektionerne.

Videre proces

Socialforvaltningen vil efter Socialudvalgets 2. behandling af budgetforslag 2026 indarbejde tekniske korrektioner og konsekvensrettelser i budgetmaterialet som følge af udvalgets beslutninger. Socialforvaltningen sender efter indarbejdelse af tekniske korrektioner og konsekvensrettelser i budgetmaterialet det samlede budgetbidrag til Økonomiforvaltningen d. 28. april 2025. Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag d. 3. juni 2025. De politiske forhandlinger om budget 2026 forventes at foregå i perioden fra den 29. august til d. 12. september 2025. Budgettet vedtages endeligt af Borgerrepræsentationen d. 2. oktober 2025.

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen