Procedure for behandling af interne revisionsrapporter på Socialudvalgets område

Forslag til standardprocedure for, hvor Socialudvalget løbende kan holdes orienteret om interne revisionsrapporter på udvalgets område

Socialforvaltningen indstiller,

1.      at Socialudvalget godkender forslaget til standardproces for behandling af afrapporteringer fra Intern Revision på Socialudvalgets område.

Københavns Kommunes revision udgøres dels af den eksterne revision (Deloitte) og af Intern Revision, som begge i løbet af året afrapporterer observationer og anbefalinger til forvaltningernes direktion. Økonomiudvalget har fastlagt fælles retningslinier for alle forvaltninger for forelæggelse af afrapporteringer fra ekstern revisor. Dette er ikke i samme grad tilfældet for rapporteringer fra Intern Revision.

Med indstillingen fremlægges et forslag til, i hvilket omfang og hvordan Socialudvalget løbende holdes orienteret om interne revisionsrapporter på udvalgets område.

Intern Revision i Københavns Kommune sender i løbet af året typisk en række forskellige rapporter til forvaltningerne:

• Intern Revision gennemfører i løbet af året en række serviceeftersyn på udvalgte institutioner og tilbud i forvaltningerne. Intern Revisions observationer, konklusioner og anbefalinger afrapporteres til institutioner, tilbud og forvaltningernes direktioner i særskilte serviceeftersynsrapporter på baggrund af de enkelte besøg.
• Intern Revision kan herudover på eget initiativ gennemføre temarevisioner, enten i en enkelte forvaltning eller på tværs af forvaltninger, f.eks. tværgående revisoiner af indkøb i Københavns Kommune eller tværgående forhold på lønområdet
• Endelig har forvaltningerne mulighed for at anmode Intern Revision om bistand til afdækning af et område

Serviceeftersynsrapporter behandles efter Socialforvaltningens interne forretningsgang på følgende måde:

• Den enkelte institutions- eller tilbudsleder samt centerchef har ansvaret for at følge op på revisionens observationer, risikovurderinger og anbefalinger.
• Drift- og Udviklingskontorerne udarbejder en årlig redegørelse for opfølgningen på serviceftersyn på kontorets område, herunder for eventuelle handlinger, som kontoret har iværksat i forhold til institutions- eller centerleder.

Socialforvaltningen (ved Kontoret for Regnskab eller øvrige relevante kontorer) tager herudover i forbindelse med modtagelse af såvel serviceeftersynsrapporter som andre interne revisionsrapporter løbende stilling til, om der er behov for centrale og tværgående handlinger på baggrund af rapporter, f.eks. hvis revisionen har påpeget mangler i forvaltningens fælles forretningsgange eller lignende.

Med henblik på at sikre let adgang for Socialudvalget til alle relevante rapporter fra Intern Revision på udvalgets område foreslås, at alle rapporter fra Intern Revision, som sendes til Socialforvaltningens direktion, lægges på SUD-portalen umiddelbart efter modtagelse i forvaltningen.

Revisionsudvalget kan i forbindelse med behandling af løbende interne revisionsrapporter indstille, at fagudvalget behandler særlig væsnetlige rapporter, som herefter vil blive forelagt fagudvalget.

Herudover vil Socialforvaltningen løbende vurdere, om også andre interne revisionsrapporter bør forelægges Socialudvalget løbende, f.eks. hvor rapporterne behandler områder og problemstillinger af særlig kritisk eller principiel karakter eller omhandler områder, der har et særligt aktuelt fokus i Socialudvalget. 

Indstillingen har i sig selv ingen økonomiske konsekvenser.

Anette Laigaard
                                    /Kasper Håkansson

Kontorchef Kasper Håkansson overværede punktets behandling.

 

Indstillingen blev godkendt