Socialforvaltningens årsregnskab 2010
Indstilling og beslutning
|
Socialforvaltningen indstiller, 1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab 2010 |
Problemstilling
Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2010.
Løsning
Socialforvaltningens regnskab 2010 viser et teknisk mindreforbrug på drift på 94,5 mio. kr. (jf. tabel 1).
Regnskabsresultatet korrigeret for betalingsforskydninger viser et reelt mindreforbrug på 22,1 mio. kr. (jf. tabel 2).
Anlægsregnskabet viser en teknisk afvigelse på 56,6 mio. kr. Korrigeres for forskydninger til følgende år på i alt 58,8 mio. kr. er resultatet en afvigelse på 2,2 mio. kr.
Tabel 1. Korrigeret budget 2010 og forbrug (kilde: Rubin)
|
|
Budget 2010 (A) |
Forbrug 2010 (B) |
Afvigelse* (C) |
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|
|
|
|
Rammebelagt område, drift Børnefamilier med særlige behov |
1.277.550 |
1.244.332 |
33.218 |
|
Voksne med særlige behov** |
836.825 |
841.335 |
-4.510 |
|
Stofafhængige |
450.808 |
419.485 |
31.323 |
|
Handicappede |
192.761 |
196.830 |
-4.069 |
|
Hjemmepleje |
19.890 |
20.115 |
-225 |
|
Tværgående opgaver og administration |
339.796 |
330.386 |
9.411 |
|
Sum (Rammebelagt område) |
3.117.630 |
3.052.482 |
65.148 |
|
Efterspørgselsstyrede serviceydelser Handicappede |
1.333.173 |
1.310.295 |
22.878 |
|
Hjemmepleje |
310.423 |
303.947 |
6.476 |
|
Sum (Efterspørgselsstyret service) |
1.643.596 |
1.614.242 |
29.354 |
|
Serviceudgifter i alt |
4.761.226 |
4.666.724 |
94.502 |
* Merforbrug fremgår som negativ værdi og mindreforbrug fremgår som positiv værdi.
** Indeholder budget og forbrug til Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, som ikke indgår i servicemåltallet
Socialforvaltningen vurderer, at resultatet overordnet set er tilfredsstillende.
Mindreforbruget er på 94,5 mio. kr. og der anmodes om overførsler for i alt 77,3 mio. kr. Størstedelen af overførslerne skyldes at tilskud fra staten til eksterne (satspulje) projekter udbetales inden midlerne anvendes. Socialforvaltningen vil næste år tilstræbe at få håndteret mulige overførsler på det tidligere tidspunkt så det endelige regnskabsresultat i højere grad afspejler det reelle driftsresultat.
Det bemærkes, at Københavns Kommunes samlede mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskab 2010 er på knap 370 mio. kr.
Tabel 2. Anmodninger om overførsler fra 2010 til 2011 samt til kassen (Serviceudgifter)*
|
Nettoudgifter i t. kr. |
Budget 2010 (A) |
Afvigelse (C) |
Overførsler til 2011 samt til kassen (D) |
Afvigelse efter overførsler samt kassen (E) |
|
Rammebelagt område, drift Børnefamilier med særlige behov |
1.277.550 |
33.218 |
-10.188 |
23.030 |
|
Voksne med særlige behov** |
836.825 |
-4.510 |
-12.136 |
-16.646 |
|
Stofafhængige |
450.808 |
31.323 |
-31.181 |
142 |
|
Handicappede** |
192.761 |
-4.069 |
-5.400 |
-9.469 |
|
Hjemmepleje |
19.890 |
-225 |
0 |
-225 |
|
Administration** |
339.796 |
9.411 |
-6.696 |
2.715 |
|
Sum (Rammebelagt område) |
3.117.630 |
65.148 |
-65.601 |
-453 |
|
Efterspørgselsstyret serviceydelser Handicappede |
1.333.173 |
22.878 |
-6.805 |
16.073 |
|
Hjemmepleje |
310.423 |
6.476 |
0 |
6.476 |
|
Sum (Efterspørgselsstyret service) |
1.643.596 |
29.354 |
-6.805 |
22.549 |
|
Reelt mindreforbrug i alt |
4.761.226 |
94.502 |
-72.406 |
22.096 |
|
Barselsfonden*** (tilbagebetaling) |
|
|
-17.700 |
-17.700 |
|
Serviceudgifter i alt |
4.761.226 |
94.502 |
-90.106 |
4.396 |
|
* Merforbrug fremgår som negativ værdi og mindreforbrug fremgår som positiv værdi. ** Inkl. overførsler til kassen: Voksne med særlige behov 5,0 mio. kr., Handicappede 5,4 mio. kr. samt Tværgående opgaver og administration 2,4 mio. kr. *** Øvrigt mindreforbrug på service – anmodes overført til kommunens kasse for, at dække Socialforvaltningens tilbagebetaling af merforbrug vedr. barselsfonden for perioden 2009-2011. |
||||
På efterspørgselsstyrede overførsler er der et mindreforbrug på 61,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes først og fremmest et lavere antal helårsmodtagere end budgetteret for førtidspensionister (pensioner tilkendt efter 1/1 2003). Det lavere antal helårsmodtagere er udtryk for, at der ikke er tilkendt førtidspension til så mange borgere som forventet.
Anlægsregnskabet viser en teknisk afvigelse på 56,6 mio. kr. Det ser i tabel 3 (kolonne (C)) ud til, at der er et merforbrug på i alt 56,6 mio. kr. på anlæg, hvor stofafhængige tegner sig for et merforbrug på 73,9 mio. kr. Der er tale om et teknisk merforbrug da årsagen til afvigelsen er, at opstarten af en række delprojekter under hjemløsestrategiens anlægsprojekter – som er finansieret af statslige midler – er forsinket. Da der på stofafhængige er budgetteret med indtægter for 74,7 mio. kr. og kun er modtaget indtægter for 5,2 mio. kr., som følge af den forsinkede opstart, ser det regnskabsteknisk ud som om, at man har et merforbrug da man mangler disse indtægter for i alt 69,5 mio. kr. Forklaringen på det tekniske merforbrug er, at indtægterne først modtages i 2011 hvor anlægsprojekterne forventes igangsat.
Tabel 3. Korrigeret budget og forbrug 2010, anlæg, efterspørgselsstyrede overførsler og finansposter
|
|
Budget 2010 (A) |
Forbrug 2010 (B) |
Afvigelse* (C) |
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|
|
|
|
Anlæg |
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov Voksne med særlige behov |
765 328 |
1.136 2.214 |
-371 -1.886 |
|
Stofafhængige |
-90.088 |
-16.222 |
-73.866 |
|
Handicappede Tværgående opgaver og administration |
18.554 11.609 |
2.601 8.066 |
15.953 3.543 |
|
Sum (Anlæg) |
-58.832 |
-2.205 |
-56.627 |
|
Efterspørgselsstyrede overførsler |
1.568.613 |
1.506.981 |
61.632 |
|
Finansposter |
7.303 |
315.432 |
322.735 |
Finansposter udviser en forskydning på 322,7 mio. kr. som følge af en række tilgodehavender hos staten bl.a. refusioner, mellemregninger mellem år m.v. Der er således tale om en teknisk afvigelse. For en lang række af funktionerne på finansposter gælder, at de ikke er omfattet af budgetlægning, hvorfor de altid vil vise store afvigelser. På bevillingsområde finansposter vises forskydninger og likvide midler på finansposter regnskabsforklares af Økonomiforvaltningen.
Overførsel af mindreforbrug til kommunens kasse
Socialforvaltningen skal i forbindelse med regnskab 2010 overføre ikke disponerede midler i relation til Tryghedsplanen som følge af BR-beslutninger til kassen. Dette drejer sig om 10,4 mio. kr. i alt fordelt med 5,0 mio. kr. på bevillingsområde Voksne med særlige behov samt 5,4 mio. kr. på bevillingsområde Handicappede (rammebelagt drift).
Herudover kommer overførsel af 2,4 mio. kr. til kassen på bevillingsområde Tværgående opgaver og administration., som skyldes mindreforbrug som følge af færre ansættelser af elevstillinger (Ungejobpakken) end forventet og en tidsmæssig forskydning i ansættelserne. Beløbet skal tilbageføres til kassen.
Overførsel af mindreforbrug fra 2010 til 2011
Socialudvalget kan i forbindelse med regnskab 2010 anmode Borgerrepræsentationen om at få overført mer- eller mindreforbrug i henhold til kommunens overførselsregler, jf. Økonomiforvaltningens indkaldelse til regnskabsoverførsler.
Der er udarbejdet en særskilt indstilling om overførsler. Der anmodes om overførsler i forbindelse med regnskabet for i alt 77,3 mio. kr. som vedrører serviceudgifter, for 58,8 mio. kr. på anlæg og 10,0 mio. kr. som omhandler finansposter. Overførslen på finansposter omfatter grundkapitalindskud (indskud i Landsbyggefonden) og skal anvendes til grundkapital på Sundbyvang og Sundbygård. Alle anmodninger om overførsler fra 2010 til 2011 fremgår af den særskilte indstilling om Socialforvaltningens overførselssag, regnskab 2010.
Socialforvaltningens anmodninger om overførsler af serviceudgifter i forbindelse med regnskab 2010 – fordelt på bevillingsområder – fremgår af tabel 2.
Overførsler og servicemåltal 2011
Ifølge nye principper for overførsel fra 2010 kan Socialforvaltningen kun få overført mindreforbrug til 2011, hvis forvaltningen bliver tildelt servicemåltal.
Der er i budgettet for Københavns Kommune for 2011 afsat en servicemåltalsbufferpulje på 112 mio. kr., som kan bruges i forbindelse med overførsel af mindreforbrug i 2010. Det bemærkes at Københavns Kommunes samlede mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskab 2010 er på knap 370 mio. kr.
Særligt dyre enkeltsager
Socialforvaltningen hjemtager refusion på særligt dyre enkeltsager, jf. Loven om Social Service § 176. I 2010 har Socialforvaltningen et korrigeret indtægtsbudget på 167,7 mio. kr. I Københavns Kommune er der hjemtaget mere i refusion vedrørende tidligere år samt berigtigelser end forudsat i budgettet. Som en konsekvens heraf er der hjemtaget mindre á conto refusion, således at det samlede budget kunne overholdes.
Budgettet vedrørende særligt dyre enkeltsager bliver fordelt på bevillingsområderne ud fra en fordelingsnøgle, som er beregnet på baggrund af den tidligere årsopgørelse. Når der kommer merindtægter vedrørende tidligere år kan der kan der være forskel budgettet og den rent faktisk hjemtagne refusion på de enkelte bevillingsområder. Bemærkninger vedr. dette fremgår af bilag 2 til regnskab 2010 under de enkelte bevillingsområder.
Budgettet for særligt dyre enkeltsager blev i december 2010 (BR den 16-12-2010) reguleret i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer, som en konsekvens af øget momsrefusion i forvaltningen. Det var ikke muligt, at indarbejde denne ændring i refusionsopgørelsen, som var lukket på dette tidspunkt. Det betyder, at regnskabet for 2010 udviser en merindtægt på 12,3 mio. kr. som følge af budgetkorrektionen. Denne merindtægt hjemtaget á conto refusion tilbagebetales til Socialministeriet i forbindelse med foreløbig restaftegning den 1. marts 2011.
Øgede momsindtægter (Øget momsrefusion/Afløftning af moms)
Socialforvaltningen har modtaget øgede momsindtægter for perioden 2005-2010. Dette skyldes et gennemgående analyse- og oprydningsarbejde tilbage til 2005 foranlediget af Deloitte i forbindelse med regnskab 2009 hvor de gjorde opmærksom på, at der var mulighed for bagudrettet, at få afmomset udgifter som rettelig skal afmomses og fremadrettet at få konteret disse udgifter på konti som afløfter momsen. Afløftning af moms ved køb af visse ydelser hos private leverandører sker for, at der skal være lige vilkår mellem private og kommunale udbydere, da kommuner ikke betaler moms af ydelser de selv.
De bagudrettede indtægter blev i forbindelse med oktoberprognosen fordelt, således at forvaltningen forventede balance på de enkelte bevillingsområder mens de resterende tilfaldt kassen.Økonomi
Forvaltningen har et teknisk mindreforbrug på 94,5 mio. kr. og et reelt mindreforbrug på 22,1 mio. kr. hvis der korrigeres for udgifter der forskydes til følgende år, jf. tabel 2. Forvaltningen overholder tillige servicemåltallet for Socialforvaltningen, idet der er anvendt serviceudgifter for 71,8 mio. kr. under måltallet.
Regnskabet håndterer ikke umiddelbart konsekvenser i form at tilbagebetalinger, såfremt der ikke af Økonomiforvaltningen tildeles servicemåltal til forvaltningens overførsler. Tildeles Socialforvaltningen ikke servicemål til anmodninger om overførsel af mindreforbrug vedrørende eksternt finansierede projekter på i alt 30,2 mio. kr. til 2011, vil der være et alvorligt udgiftsproblem i 2011, som Socialudvalget eventuelt skal tage stilling til hvordan det skal håndteres. Konsekvensen vil derfor blive at Socialforvaltningen skal finde en besparelse på forvaltningens øvrige driftsbudget i 2011.Videre proces
Sven Bjerre
Beslutning
Kontorchef Katrine Bagge Thorball overværede punktets behandling.
Indstillingen blev godkendt.
A, B, F, O, V, Ø havde følgende protokolbemærkning:
”Forvaltningen skal i regnskabsår 2011 og frem sørge for at hele puljen til elevstillinger (ungejobpakken) benyttes.”