B-sag. 4. sag om bevillingsmæssige ændringer 2024
Resumé
Socialudvalget skal med denne sag tage stilling til budgetmæssige flytninger (bevillingsmæssige ændringer), så budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget og efterfølgende administrativt besluttede mere detaljerede ændringer. Flytningerne er således af teknisk karakter. Socialudvalget skal desuden tage stilling til, om Socialforvaltningens mindreforbrug skal flyttes til Økonomiudvalget.
Indstilling
Socialforvaltningen indstiller:
- at Socialudvalget godkender, at Socialforvaltningens mindreforbrug på i alt 35 mio. kr. i 2024 tilføres kassen
- at Socialudvalget godkender, at de øvrige tekniske bevillingsmæssige ændringer på Socialudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedr. eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
Socialudvalgets budget er opdelt i seks bevillingsområder på serviceområdet:
- Børnefamilier med særlige behov
- Borgere med sindslidelse
- Udsatte voksne
- Hjemmepleje
- Borgere med handicap
- Tværgående opgaver og administration
Fra 2025 er bevillingerne udsatte voksne og borgere med sindslidelse sammenlagt til én bevilling, og Socialforvaltningens budget vil være opdelt i fem bevillinger.
Hertil kommer én bevilling på hhv. styringsområderne anlæg og overførsler.
Det er flytning af budget mellem disse områder eller mellem forvaltninger, som medtages i denne sag, da sådanne flytninger skal godkendes af udvalgene, jf. kommunens bevillingsregler.
Korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget til eksternt finansierede projekter foretages ligeledes i denne sag. Et eksternt finansieret projekt er finansieret af midler, som ikke kommer fra Københavns Kommune. Det kan være midler fra ministerier, styrelser samt private aktører. Sager, hvor kommunen tildeles eksterne midler, behandles gennem sagen om bevillingsmæssige ændringer og forelægges kun til særskilt godkendelse i Socialudvalget, såfremt en given sag er forbundet med økonomisk risiko, har beløbsmæssig størrelse på 1 mio. kr. eller over, indeholder kommunal medfinansiering, eller projektet vurderes at have politisk bevågenhed.
Derudover indeholder sagen tekniske korrektioner og mindre tilpasninger til budgettet, som typisk udspringer af ændringer i organisationen, ændringer i ansvarsfordeling både inden for og mellem udvalg, fejlrettelser eller modtagelse af eksterne midler.
Budgetomplaceringerne kan både have effekt startende i 2024 og enten være i en begrænset årrække eller være varige.
Løsning
Socialforvaltningen indstiller, at der via denne sag bliver foretaget budgetændringer af både midlertidig og permanent varighed, som udgøres af:
- 7 budgetændringer inden for eget udvalg
- 26 budgetændringer mellem udvalg
- 18 budgetændringer vedrørende eksternt finansierede projekter
Som del af 4. sag om bevillingsmæssige ændringer tilbagebetaler Socialforvaltningen det interne lån på 25,0 mio. kr., der blev optaget ifm. Overførselssagen 2023-2024, jf. Socialudvalgets beslutning på mødet d. 13. november 2024.
Derudover vil Socialforvaltningen, på Økonomiforvaltningens opfordring, tilføre resten af Socialforvaltningens mindreforbrug på i alt 35 mio. kr. til kassen. Økonomiudvalget bliver forelagt en særskilt sag herom. Hvis Økonomiudvalget beslutter at genforsikre tjenestemandspension i indeværende år, vil udgifterne til tjenestemandspensioner falde i de kommende år og nedbringe serviceudgifterne.
Efter tilbagebetaling forventer Socialforvaltningen balance. Hvis Socialforvaltningen mod forventning ender med et merforbrug i regnskab 2024, vil Socialforvaltningen ikke skulle optage et internt lån for at håndtere merforbruget, så længe merforbruget ikke overstiger 35 mio. kr. Samtidig vil tilbagebetalingen ikke påvirke Socialforvaltningens mulighed for at overføre mindreforbrug på tilbud med overførselsadgang fra 2024 til 2025. Socialforvaltningen vil derfor have mulighed for at overføre det samme mindreforbrug, som hvis Socialforvaltningen ikke havde tilbageført midlerne.
Af bilag 1 til indstillingen fremgår specificering af alle ovennævnte budgetændringerne via tre tabeller:
- Tabel 1: Omplaceringer inden for eget udvalg
- Tabel 2: Omplaceringer mellem udvalg
- Tabel 3: Oversigt over ændringer i indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter
- Tabel 4: Oversigt over ændringer pr. bevillingsområde
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Politisk handlerum
Bevillingsændringer i denne sag er af teknisk karakter, der har til formål at sikre, at budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget og efterfølgende administrativt besluttede mere detaljerede ændringer.
Socialudvalget kan afvise de foreslåede budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.
Socialudvalget kan også vælge, at forvaltningen ikke skal overføre forvaltningens resterende mindreforbrug på 35 mio. kr. til kassen. I så fald kan midlerne ikke anvendes til genforsikring af tjenestemandspensioner og evt. andre formål i indeværende år.
Videre proces
Økonomiforvaltningen fremlægger en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget d. 10. december 2024 og af Borgerrepræsentationen d. 12. december 2024. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Socialudvalgets aktuelle budget.
Mikkel Boje
/ Anders Johannes Kristensen