Orientering om Decisionsskrivelse for revisionsbemærkninger til regnskab 2012

Revisors bemærkning

Socialforvaltningens tiltag

Økonomisk tilsyn med selvejende og private botilbud. Ankestyrelsen bemærker at det økonomiske tilsyn ikke er tilstrækkeligt og at der kan være risiko for fejl i takster for private og selvejende botilbud.

Pr. 1. januar 2014 er både det faglige og det økonomiske tilsyn overgået til Socialtilsynet for alle døgntilbud.

Socialforvaltningen skal dog stadig føre økonomisk tilsyn med alle private dagtilbud beliggende i kommunen. Derfor har Socialforvaltningen indført et nyt økonomisk tilsyn på private tilbud beliggende i Københavns kommune i 2014.

I forbindelse med implementering af det nye økonomisystem i Københavns kommune vil forvaltningen være opmærksomme på, at det fremtidige system kan understøtte en systematisk og effektiv opsamling af data om modtagere af tilskud (selvejende og private tilbud) og leverandører i øvrigt (øvrige private aktører).  

Internt kontrolsystem/ ledelsestilsyn. Ankestyrelsen kritiserer forvaltningens interne kontroller i forhold til opgørelse af Særligt dyre enkeltsager og hjælp til sygebehandling efter ATL § 82.

Socialforvaltningen har i 2014 indført et nyt tilsyn på opgørelse af særligt dyre enkeltsager, hvor sager bliver udtaget på baggrund af regnskabet for 2013 og halvårsregnskabet for 2014. Eventuelle rettelser eller berigtigelser vil blive taget med i refusionsopgørelsen for 2014. Forvaltningen har ligeledes indgået et samarbejde med Deloitte om en kvalitetssikring af opgørelsesmetode og proces, som vil blive anvendt til årsopgørelsen for 2014.  

Forretningsgang og ledelsestilsyn på personsager er i 2014 udvidet med særligt fokus på hjælp til sygebehandling, herunder mulighed for kronikerbevilling og kontrol af medicinudgifter.

SEL § 176 – Særligt dyre enkeltsager. Ankestyrelsen kritiserer at Socialforvaltningen har botilbud som ikke var oprettet på Tilbudsportalen i opgørelse af udgifter til særligt dyre enkeltsager.

Socialforvaltningen har udtaget alle tilbud som ikke var oprettet på Tilbudsportalen tre år tilbage i refusionsopgørelsen for 2013. Forholdet vurderes til at være afsluttet af revisionen i beretningen for 2013.

SEL §§ 41 og 42 – Genopretning af merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste. Ankestyrelsen kritiserer at den forudsatte tidsplan for genopretning ikke er fulgt.

Socialforvaltningen har pr. 1. maj 2014 afsluttet genopretningsplanen. Og med Deloittes godkendelse af metode og modellen for skønsmæssig berigtigelse er alle berigtigelser for 2010-2013 afregnet med Ministeriet i refusionsopgørelse 2013. Det resterende afregnes med refusionsopgørelse 2014.

Forholdet vurderes derfor afklaret af revisor under forudsætning af at ministeriet godkender at forvaltningen har anvendt samme metode til berigtigelse for 2013 som for 2012.

Refusionsopgørelse for 2012. Ankestyrelsen kritiserer at der ikke er foretaget den nødvendige kvalitetssikring af refusionsopgørelsen for 2012.