Opfølgning af revisionsbetænkning sager vedrørende 2004-regnskabet

Socialudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 3. maj 2006

 

 

2.      Opfølgning af revisionsbetænkning sager vedrørende 2004-regnskabet

 

SUD 189/2006  J.nr. 189/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Socialforvaltningen indstiller

 

at Socialudvalget tager Socialforvaltningens redegørelse om opfølgning på revisionsbetænkningen vedrørende regnskab 2004 til efterretning, jf. sagsbeskrivelsen.

 

 

Socialudvalgets beslutning i mødet den 3. maj 2006

Kontorchef Tommy Jacobsen og fuldmægtig Pia Nielsen fra Revisionsdirektoratet deltog under punktets behandling.

Indstillingen blev tiltrådt

 

 

 

RESUME

I henhold til Revisionsudvalgets henstilling af 5. februar 2003 følger en redegørelse med udgangspunkt i revisionsbetænkningen vedrø-rende 2004 - regnskabet.

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tiltrådte den 17. august 2005 Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens redegørelser til seks revi-sionsprotokollater vedrørende regnskab 2004.  Fire af disse vedrører Socialudvalgets område.

 

Herudover tiltrådte Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget den 11. maj 2005 forvaltningens redegørelse til en revisionsundersøgelse om styringen af hjemløseområdet.

 

I revisionsbetænkningen udtalte Revisionsudvalget vedrørende revisionsprotokollat om regnskabet på visse dele af det sociale område, at Revisionsudvalget tilslutter sig Familie- og Arbejds-markedsudvalgets krav om, at der udarbejdes en plan for hvorledes antallet af fejl kan nedbringes.

 

På den baggrund udarbejdede Familie- og Arbejdsmarkedsforvalt-ningen en redegørelse om iværksatte eller planlagte tiltag til at reducere omfanget af fejl, herunder kompetenceudvikling af medarbejderne.  Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tiltrådte redegørelsen den 7. december 2005 jf. punkt 1 i sagsfremstillingen. Socialudvalget har på sit møde den 30. marts 2006 tiltrådt indstilling om anvendelse af midler på 10 mio. kr. til kompetenceudvikling af medarbejderne i de lokale centre.

 

I revisionsbetænkningen udtalte Revisionsudvalget vedrørende revi-sionsundersøgelsen af hjemløseområdet, at Revisionsudvalget finder det værdifuldt, at der er foretaget en større undersøgelse af de væ-sentligste dele af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen styring af hjemløseområdet. Udvalget forventer, at det af sagens opfølgning fremgår, at revisionens mange anbefalinger er blevet implementeret af forvaltningen.

 

Revisionens anbefalede, at målstyringen af området forbedres, og at der foretages en analyse af taksterne for brugernes betaling for kost og logi. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens har fulgt op på revisionens anbefalinger, som det fremgår af sagsfremstillingens punkter 2-5.

 

I revisionsbetænkningen udtalte Revisionsudvalget vedrørende revi-sionsundersøgelsen af takster og andre indtægter, at Revisionsud-valget finder det stærkt beklageligt, at Familie- og Arbejdsmarkeds-forvaltningens indtægtsadministration har været meget usikker i relation til indtægternes hjemmel, beregningsgrundlag og prisfast-sættelse. Udvalget finder anledning til at til at henstille, at Økonomiforvaltningen sikrer udarbejdelse af kommunens regler for indtægtsdækket virksomhed m.v., herunder omkostningskalkulation og prisfastsættelse. Udvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om resultatet af sagens opfølgning.

 

Revisionen fandt mangler vedrørende ved fastsættelse af brugernes betaling for husleje, kost og andre for valgfrie ydelser. Der var også mangler ved Blindeinstituttets kalkulation af priser ved salg af syns-konsulentbistand og hjælpemidler, og ved priser fastsat af Cykel-værkstedet på Sundholm.

 

Revisionen fandt det derfor nødvendigt og hensigtsmæssigt, at for-valtningen har iværksat en budgetanalyse på indtægtsområdet, her-under en nyvurdering af takstberegningen og – fastsættelsen. Til støtte for denne undersøgelse fremsatte revisionen anbefalinger om en række hensyn og overvejelser, der bør indgå i forvaltningens fortsatte undersøgelse.

 

De foreløbige resultater af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen budgetanalyser fremgår af sagsfremstillingens punkter 6-10.

 

Ud over Revisionsudvalgets bemærkninger i revisionsbetænkningen har Revisionsdirektoratet i revisionsprotokollatet om årsregnskabet fremsat bemærkninger om enkelte regnskabsmæssige forhold og et forhold vedrørende autorisation i Skattestyrelsens AU-system, som Socialudvalget også behandlede i sit møde den 29. marts 2006.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens opfølgning herpå fremgår af sagsfremstillingens punkter 11 – 15.