Socialforvaltningens årsregnskab 2007
Socialforvaltningens årsregnskab 2007
Socialudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde onsdag den 2. april 2008
2. Socialforvaltningens årsregnskab 2007
SUD 111/2008 J.nr. 111/2008
Socialforvaltningen skal
aflevere årsregnskab 2007 til Økonomiforvaltningen.
Beslutning
|
Socialforvaltningen
indstiller, 1. at
Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2007 2. at
Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til
2008 godkendes 3. at
Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
at der i forbindelse med den endelige regulering af lån givet til dækning af
det forventede merforbrug i regnskab 2007 tilbageføres 8,3 mill. kr. fra
Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling finansposter (kassen), sfa. at
det reelle resultat på driften blev merforbrug på 15,5 mill. kr., frem for
23,8 mill. kr. forventet pr. december 2008. |
Problemstilling
1.
Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2007.
2.
Socialudvalget skal ligeledes, som en del af årsregnskab 2007, tage stilling
til Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til
2008.
3.
Socialudvalget skal ligeledes tage stilling til håndtering af Socialudvalgets
lån, i alt 23,8 mill. kr., givet til Socialudvalget (BR 592/07 den 13. december
2007) til finansiering af Socialforvaltningens forventede merforbrug pr.
december 2008.
Socialforvaltningen
blev sfa. forventning om merforbrug på regnskab 2007 på i alt 23,8 mill. kr.,
givet et lån på som en budgetkorrektion på 23,8 mill. kr. i Socialudvalgets
budget. Det reelle resultat for 2007 på 15,5 mill. kr. er 8,3 mill. kr. mindre
end forventet pr. december 2008. Da lånet allerede er indlagt i Socialudvalgets
budget indebærer det således et mindreforbrug på 8,3 mill. kr., med mindre
lånet reduceres tilsvarende.
Løsning
Ad 1. Socialforvaltningens årsregnskab
2007
Socialforvaltningens
regnskab 2007 udviser på de styrbare rammer – rammebelagte driftsområder og
efterspørgselsstyrede serviceydelser – et reelt merforbrug på drift på i alt
15,5 mill. kr., når der tages højde for forventede Borgerrepræsentations
godkendte overførsler til 2008, øvrige forventede overførsler til 2008,
institutionernes overførsler samt fejlkonteringer.
Der
er tale om en afvigelse ift. budget på 0,4 pct. (jf. tabel 1). Regnskabsafvigelsen
er dermed under de 2,0 pct. der er angivet som mål i Københavns Kommune i
forbindelse med benchmarking af økonomistyring i forvaltningerne.
Det
tekniske regnskab udgør på de styrbare rammer et mindreforbrug på 73,8 mill.
kr. ud af et budget på 4.052,8 mill. kr.
På
anlægsområdet udviser regnskabet balance når der tages højde for forventede
overførsler til 2007 og konteringstilpasning. Det tekniske regnskab udviser et
mindreforbrug på 18,5 mill. kr. ud af et budget på 25,1 mill. kr.
De
efterspørgselsstyrede overførsler (lovbundne område) udviser i regnskabet et
reelt samt teknisk mindreforbrug på 111,2 mill. kr. ud af et budget på 1.701,0
mill. kr. Mindreforbruget optræder først og fremmest på førtidspensionsområdet,
hvor der samlet set er et mindreforbrug på 93,4 mill. kr. Årsagen er en lavere
tilgang af nye pensioner i forhold til det budgetterede antal.
På
finansposter udviser regnskabet en forskydning på 34,6 mill. kr.
Fordelingen af de enkelte områder fremgår af tabel 1.
Tabel 1. Oversigt over årsregnskab 2007
|
|
Korrigeret budget 2007 |
Forbrug 2007 |
Afvigelse |
Teknik |
Forventede overførsler |
Reel afvigelse |
Pct. afvigelse |
|
Bevilling |
netto |
Netto |
Netto |
netto |
Netto |
Netto |
|
|
|
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
|
|
Serviceudgifter, drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov |
1.131.154 |
1.118.611 |
-12.543 |
16.101 |
19.497 |
23.055 |
2,0 |
|
Voksne med særlige behov |
720.340 |
683.240 |
-37.100 |
657 |
22.721 |
-13.722 |
-1,9 |
|
Stofafhængige |
393.199 |
356.464 |
-36.735 |
400 |
9.105 |
-27.230 |
-6,9 |
|
Handicappede |
1.390.944 |
1.435.400 |
44.456 |
13.464 |
0 |
57.920 |
4,2 |
|
Administration |
406.544 |
385.294 |
-21.250 |
6.118 |
1.189 |
-13.943 |
-3,4 |
|
Budgetkorrektion* |
10.620 |
|
-10.620 |
|
|
-10.620 |
|
|
I alt |
4.052.801 |
3.979.009 |
-73.792 |
36.740 |
52.512 |
15.460 |
0,4 |
|
Budgetkorrektion (Lån) |
|
|
|
-23.800 |
|
-23.800 |
|
|
I alt |
4.052.801 |
3.979.009 |
-73.792 |
12.940 |
52.512 |
-8.340 |
-0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
|
|
|
|
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov |
2.075 |
0 |
-2.075 |
0 |
2.075 |
0 |
< o:p> |
|
Voksne med særlige behov |
15.920 |
5.615 |
-10.305 |
700 |
9.605 |
0 |
|
|
Stofafhængige |
1.000 |
0 |
-1.000 |
0 |
500 |
0 |
|
|
Handicappede |
6.089 |
949 |
-5.140 |
949 |
5.140 |
0 |
|
|
I alt |
25.084 |
6.564 |
-18.520 |
1.649 |
17.320 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede overførsler (Lovbundne) |
1.701.009 |
1.589.780 |
-111.229 |
0 |
0 |
-111.229 |
-6,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
6.153 |
40.766 |
34.613 |
0 |
0 |
34.613 |
|
*Budgetkorrektion: Øgede
integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på 4,3 mill.
kr. og tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget på 6,3 mill. kr.
Socialforvaltningens
regnskab 2007 fremgår af bilag 2. Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget
godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2007.
Forventet regnskab 2007 pr. november
Socialforvaltningens
forventning til regnskab 2007 i oktoberprognosen samt resultatet af årsregnskabet
fremgår af tabel 2. Beskrivelse af forventningen pr. november fremgår af tabel
3.
Tabel 2. Forventet afvigelse pr. oktober 2007 og reel afvigelse regnskab 2007
|
Bevilling |
||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
Forventet afvigelse 2007 Pr. oktober* |
Reel afvigelse Regnskab 2007 |
|
Børnefamilier med særlige behov |
12.736 |
23.055 |
|
Voksne med særlige behov |
-4.674 |
-13.722 |
|
Stofafhængige |
-25.133 |
-27.230 |
|
Handicappede |
45.209 |
57.920 |
|
Administration |
-2.782 |
-13.943 |
|
Sum |
25.356 |
26.080 |
|
Budgetkorrektion (BIF og BUF) |
-5.800 |
-10.620 |
|
Sum |
19.556 |
15.460 |
*
Forventet budgetopskrivning på 5,8 mill. kr. som følge af overførsel fra
Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen
*
Der gøres opmærksom på, at overførsel af 10,6 mill. kr til kommunes kasse samt
de konkrete og generelle besparelser der blev godkendt af BR den 25. oktober
2007, på i alt henholdsvis 4,8 mill. kr. og 11,8 mill. er indarbejdet i den
forventede afvigelse pr. oktober.
På
baggrund af nye indmeldinger efter oktoberprognosens afslutning, var
forventningen pr. december 2007 et merforbrug på 23,8 mill. kr. mod 19,6 mill.
kr. pr. oktober 2007. Tabel 3 viser udviklingen i forventningen fra oktober til
december.
Tabel 3. Forløbet fra Socialudvalgets okto
berprognose
til Socialudvalgsmøde den 12. december.
|
Emne |
Sag |
Mio. kr. |
|
(1)
Forventet merforbrug i Socialudvalgets oktoberprognose. |
SUD
448/07, den 14. november ØU
430/07, den 27. november |
19,6 |
|
(2)
Tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget. |
ØU
438/07, den 27. november |
-6,3 |
|
Socialudvalgets
finansieringsbehov som resultat af oktoberprognosen. |
|
13,3 |
|
(3)
Børneområdet opjusterer forventningen til merforbrug i 2007. |
Notat:
Orientering om ekstraordinær prognose på børneområdet omdelt på SUD møde d.
28. november 2007. |
16,6 |
|
(4)
Hjemmeplejen opjusterer forventning til merforbrug i 2007. |
Månedsopfølgning
forelagt SUD den 12. december (SUD 511/2007) |
7,8 |
|
(5) Forventet
budgetopskrivning som følge af øget integrationsindtægter fra Beskæftigelses-
og Integrationsudvalget. |
BIU
212/07 den 15. november ØU
430/07 den 27. november |
-7,1 |
|
(6) Socialudvalget
indstiller konkrete initiativer som kan stoppes og medvirke til reducering af
forventede merforbrug. |
SUD
504/2007, den 12. december 2007 |
-5,8 |
|
(7) Anvendelse
af uforbrugte § 18-midler til frivilligt socialt arbejde til delvis
finansiering af forventet merforbrug |
SUD
455/2007, den 14. november 2007 |
- 1,0 |
|
Socialudvalgets forventede merforbrug pr. december
2007. |
|
23,8 |
Socialforvaltningens regnskab 2007 udviser på de
styrbare rammer et reelt merforbrug på drift på i alt 15,5 mill. kr., dvs. en
forbedring af regnskabsresultatet sammenlignet med forventningen pr. november
2007 på i alt 8,3 mill. kr. Den reelle regnskabsforbedring ift. forventningen
pr. december 2007 er dog på i alt 15,4 mill. kr. Det skyldes at
budgetopskrivninger på 7,1 mill. kr. som følge af øgede integrationsindtægter
fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget(jf. tabel 3). ikke indgår i
regnskab 2007, da eventuel overførsel til Socialforvaltningen af disse midler
først finder sted i forbindelse med den ordinære overførselssag i maj 2008. Den
endelige størrelse af budgetopskrivningen er endnu ikke fastlagt af
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Eventuelle midler forventes at
indgå i budget 2008.
Derudover er de primære årsager til forbedringen af
resultatet er, at Socialforvaltningen iværksatte en række konkrete initiativer
som skulle medvirke til finansiering af Socialforvaltningens forventede
merforbrug i 2007 samt en generel besparelse på 0,29 pct. af
Socialforvaltningens budget. Endvidere blev der opfordret til tilbagehol
denhed
på det administrative område og området har modtaget en ikke ventet
engangsindtægt vedr. den endelige refusionsopgørelse i forbindelse med
oprettelse af Koncernservice, hvilket bl.a. har bidraget til at merforbruget er
blevet mindre end forventet i oktober og november.
Ad 2. Anmodning om overførsel af
mindreforbrug fra 2007 til 2008
Socialforvaltningen
kan i forbindelse med indstilling om årsregnskab 2007 anmode om overførsel af
mindreforbrug til 2008 på Borgerrepræsentationsgodkendte aktiviteter samt
institutionernes godkendte opsparingsordning.
Der
fremsendes anmodning om overførsler på i alt 21,3 mill. kr., der vedrører driftsmidler
for 6,1 mill. kr. og anlægsmidler for 15,2 mill. kr.
Alle
anmodninger om overførsel af mindreforbrug på BR-godkendte aktiviteter samt
institutionernes godkendte opsparingsordning fra 2007 til 2008 fremgår af bilag
4.
De
resterende overførsler på 48,5 mill. kr. som forvaltningen har medtaget i
beregningen fra den tekniske til den reelle afvigelse vedrører mindreforbrug
til finansiering af udgifter, der vedrører 2007, men som først bliver betalt i
2007 og projekter, hvor projektperioden strækker sig ud over 2007. Der vil i
forbindelse med den afsluttende overførselssag blive fremsendt forslag til anvendelse
af disse midler.
Ad 3. Håndtering af Socialudvalgets lån
på 23,8 mill. kr.
Socialudvalget
har fået korrigeret budgettet med 23,8 mill. kr., som var forventningen til regnskab
pr. december 2007. Korrektionen er reelt 8,3 mill. kr. større end der er behov
for, jf. tabel 1, da det reelle merforbrug på driften er 15,5 mill. kr. frem
for forventet 23,8 mill. kr.
Lånet på de 23,8 mill. kr. skal reguleres endeligt i
forbindelse med regnskabsafslutningen for 2007. Socialudvalget indstiller
overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der i
forbindelse med den endelige regulering af lån givet til dækning af det
forventede merforbrug i regnskab 2007, i alt 23,8 mill. kr., tilbageføres 8,3
mill. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling finansposter
(kassen).
Særligt dyre enkeltsager i
Socialforvaltningen.
Arbejdet er igangsat efter aftale med
Økonomiforvaltningen. I regnskab 2007 indgår indtægter svarende til den
budgetkorrektion der er lagt ind i budgettet. Refusionen påvirker derfor regnskabet
neutralt. Den refusion som kan indhentes herudover vil komme til at indgå i
regnskab 2008. På nuværende tidspunkt er der dokumenteret enkeltsager svarende
til budgetkorrektionen. Arbejdet er i midlertidig ikke afsluttet, så det
forventes, at der vil kunne indhentes yderligere refusion. Beløbets størrelse
er dog usikkert, da der kun er afsat et begrænset beløb til kommunerne til
deling fra statens side.
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Videre proces
Økonomiforvaltningen
udarbejder en indstilling om kommunens samlede regnskab 2007, anmodninger om
overførsler samt finansiering af merforbrug på driften. Indstillingen ventes behandlet
i Økonomiudvalget den 22. april 2008 og i Borgerrepræsentationen den 15. maj
2008.
Bilag
- Socialforvaltningens regnskab 2007 – Oversigt og
beskrivelse af de enkelte bevillingsområder
- Socialforvaltningens regnskab 2007
- Opfølgning på mål og resultater
- Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007
til 2008
- Socialforvaltningens omkostningsbaserede regnskab
/
|
Socialudvalgets
beslutning i mødet den 2. april 2008 Borgmester
"At 3. at ændres således, overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, udgår". Indstillingen blev med ændringsforslaget tiltrådt. |