Socialforvaltningens årsregnskab 2007
Socialforvaltningens årsregnskab 2007
Socialudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 2. april 2008
2. Socialforvaltningens årsregnskab 2007
SUD 111/2008 J.nr. 111/2008
Socialforvaltningen skal aflevere årsregnskab
2007 til Økonomiforvaltningen.
Beslutning
|
Socialforvaltningen indstiller, 1.
at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens
årsregnskab 2007 2.
at Socialforvaltningens anmodning om overførsel af
mindreforbrug fra 2007 til 2008 godkendes 3.
at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og
Borgerrepræsentationen anbefaler, at der i forbindelse med den endelige
regulering af lån givet til dækning af det forventede merforbrug i regnskab
2007 tilbageføres 8,3 mill. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling
finansposter (kassen), sfa. at det reelle resultat på driften blev merforbrug
på 15,5 mill. kr., frem for 23,8 mill. kr. forventet pr. december 2008. |
Problemstilling
1. Socialudvalget
skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2007.
2. Socialudvalget
skal ligeledes, som en del af årsregnskab 2007, tage stilling til Socialforvaltningens
anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008.
3. Socialudvalget
skal ligeledes tage stilling til håndtering af Socialudvalgets lån, i alt 23,8
mill. kr., givet til Socialudvalget (BR 592/07 den 13. december 2007) til finansiering
af Socialforvaltningens forventede merforbrug pr. december 2008.
Socialforvaltningen
blev sfa. forventning om merforbrug på regnskab 2007 på i alt 23,8 mill. kr.,
givet et lån på som en budgetkorrektion på 23,8 mill. kr. i Socialudvalgets
budget. Det reelle resultat for 2007 på 15,5 mill. kr. er 8,3 mill. kr. mindre
end forventet pr. december 2008. Da lånet allerede er indlagt i Socialudvalgets
budget indebærer det således et mindreforbrug på 8,3 mill. kr., med mindre
lånet reduceres tilsvarende.
Løsning
Ad
1. Socialforvaltningens årsregnskab 2007
Socialforvaltningens
regnskab 2007 udviser på de styrbare rammer – rammebelagte driftsområder og
efterspørgselsstyrede serviceydelser – et reelt merforbrug på drift på i alt
15,5 mill. kr., når der tages højde for forventede Borgerrepræsentations
godkendte overførsler til 2008, øvrige forventede overførsler til 2008,
institutionernes overførsler samt fejlkonteringer.
Der
er tale om en afvigelse ift. budget på 0,4 pct. (jf. tabel 1).
Regnskabsafvigelsen er dermed under de 2,0 pct. der er angivet som mål i
Københavns Kommune i forbindelse med benchmarking af økonomistyring i
forvaltningerne.
Det tekniske regnskab udgør på de
styrbare rammer et mindreforbrug på 73,8 mill. kr. ud af et budget på 4.052,8 mill.
kr.
På
anlægsområdet udviser regnskabet balance når der tages højde for forventede
overførsler til 2007 og konteringstilpasning. Det tekniske regnskab udviser et
mindreforbrug på 18,5 mill. kr. ud af et budget på 25,1 mill. kr.
De
efterspørgselsstyrede overførsler (lovbundne område) udviser i regnskabet et
reelt samt teknisk mindreforbrug på 111,2 mill. kr. ud af et budget på 1.701,0
mill. kr. Mindreforbruget optræder først og fremmest på førtidspensionsområdet,
hvor der samlet set er et mindreforbrug på 93,4 mill. kr. Årsagen er en lavere
tilgang af nye pensioner i forhold til det budgetterede antal.
På
finansposter udviser regnskabet en forskydning på 34,6 mill. kr.
Fordelingen
af de enkelte områder fremgår af tabel 1.
Tabel 1. Oversigt over årsregnskab 2007
|
|
Korrigeret budget 2007 |
Forbrug 2007 |
Afvigelse |
Teknik |
Forventede overførsler |
Reel afvigelse |
Pct. afvigelse |
|
Bevilling |
netto |
Netto |
Netto |
netto |
Netto |
Netto |
|
|
|
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
|
|
Serviceudgifter, drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov |
1.131.154 |
1.118.611 |
-12.543 |
16.101 |
19.497 |
23.055 |
2,0 |
|
Voksne med særlige behov |
720.340 |
683.240 |
-37.100 |
<
td width=59 valign=bottom style='width:44.0pt;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt;
height:9.2pt'>
22.721 |
-13.722 |
-1,9 |
|
|
Stofafhængige |
393.199 |
356.464 |
-36.735 |
400 |
9.105 |
-27.230 |
-6,9 |
|
Handicappede |
1.390.944 |
1.435.400 |
44.456 |
13.464 |
0 |
57.920 |
4,2 |
|
Administration |
406.544 |
385.294 |
-21.250 |
6.118 |
1.189 |
-13.943 |
-3,4 |
|
Budgetkorrektion* |
10.620 |
|
-10.620 |
|
|
-10.620 |
|
|
I alt |
4.052.801 |
3.979.009 |
-73.792 |
36.740 |
52.512 |
15.460 |
0,4 |
|
Budgetkorrektion (Lån) |
|
|
|
-23.800 |
|
-23.800 |
|
|
I alt |
4.052.801 |
3.979.009 |
-73.792 |
12.940 |
52.512 |
-8.340 |
-0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
|
|
|
|
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov |
2.075 |
0 |
-2.075 |
0 |
2.075 |
0 |
|
|
Voksne med særlige behov |
15.920 |
5.615 |
-10.305 |
700 |
9.605 |
0 |
|
|
Stofafhængige |
1.000 |
0 |
-1.000 |
0 |
500 |
0 |
|
|
Handicappede |
6.089 |
949 |
-5.140 |
949 |
5.140 |
0 |
|
|
I alt |
25.084 |
6.564 |
-18.520 |
1.649 |
17.320 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede overførsler (Lovbundne) |
1.701.009 |
1.589.780 |
-111.229 |
0 |
0 |
-111.229 |
-6,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
6.153 |
40.766 |
34.613 |
0 |
0 |
34.613 |
|
*Budgetkorrektion: Øgede
integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på 4,3 mill.
kr. og tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget på 6,3 mill. kr.
Socialforvaltningens
regnskab 2007 fremgår af bilag 2. Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget
godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2007.
Forventet
regnskab 2007 pr. november
Socialforvaltningens
forventning til regnskab 2007 i oktoberprognosen samt resultatet af årsregnskabet
fremgår af tabel 2. Beskrivelse af forventningen pr. november fremgår af tabel
3.
Tabel 2. Forventet afvigelse pr. oktober 2007 og reel afvigelse regnskab 2007
|
Bevilling |
||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
Forventet afvigelse 2007 Pr. oktober* |
Reel afvigelse Regnskab 2007 |
|
Børnefamilier med særlige behov |
12.736 |
23.055 |
|
Voksne med særlige behov |
-4.674 |
-13.722 |
|
Stofafhængige |
-25.133 |
-27.230 |
|
Handicappede |
45.209 |
57.920 |
|
Administration |
-2.782 |
-13.943 |
|
Sum |
25.356 |
26.080 |
|
Budgetkorrektion (BIF og BUF) |
-5.800 |
-10.620 |
|
Sum |
19.556 |
15.460 |
*
Forventet budgetopskrivning på 5,8 mill. kr. som følge af overførsel fra
Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen
* Der gøres opmærksom på, at overførs
el
af 10,6 mill. kr til kommunes kasse samt de konkrete og generelle besparelser
der blev godkendt af BR den 25. oktober 2007, på i alt henholdsvis 4,8 mill.
kr. og 11,8 mill. er indarbejdet i den forventede afvigelse pr. oktober.
På baggrund af nye indmeldinger efter
oktoberprognosens afslutning, var forventningen pr. december 2007 et merforbrug
på 23,8 mill. kr. mod 19,6 mill. kr. pr. oktober 2007. Tabel 3 viser
udviklingen i forventningen fra oktober til december.
Tabel 3. Forløbet fra Socialudvalgets oktoberprognose
til Socialudvalgsmøde den 12. december.
|
Emne |
Sag |
Mio. kr. |
|
(1)
Forventet merforbrug i Socialudvalgets oktoberprognose. |
SUD
448/07, den 14. november ØU
430/07, den 27. november |
19,6 |
|
(2)
Tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget. |
ØU
438/07, den 27. november |
-6,3 |
|
Socialudvalgets
finansieringsbehov som resultat af oktoberprognosen. |
|
13,3 |
|
(3)
Børneområdet opjusterer forventningen til merforbrug i 2007. |
Notat:
Orientering om ekstraordinær prognose på børneområdet omdelt på SUD møde d.
28. november 2007. |
16,6 |
|
(4)
Hjemmeplejen opjusterer forventning til merforbrug i 2007. |
Månedsopfølgning
forelagt SUD den 12. december (SUD 511/2007) |
7,8 |
|
(5) Forventet
budgetopskrivning som følge af øget integrationsindtægter fra Beskæftigelses-
og Integrationsudvalget. |
BIU
212/07 den 15. november ØU
430/07 den 27. november |
-7,1 |
|
(6)
Socialudvalget indstiller konkrete initiativer som kan stoppes og medvirke
til reducering af forventede merforbrug. |
SUD
504/2007, den 12. december 2007 |
-5,8 |
|
(7) Anvendelse
af uforbrugte § 18-midler til frivilligt socialt arbejde til delvis
finansiering af forventet merforbrug |
SUD
455/2007, den 14. november 2007 |
- 1,0 |
|
Socialudvalgets forventede merforbrug pr. december
2007. |
|
23,8 |
Socialforvaltningens
regnskab 2007 udviser på de styrbare rammer et reelt merforbrug på drift på i
alt 15,5 mill. kr., dvs. en forbedring af regnskabsresultatet sammenlignet med
forventningen pr. november 2007 på i alt 8,3 mill. kr. Den reelle
regnskabsforbedring ift. forventningen pr. december 2007 er
dog på i alt 15,4
mill. kr. Det skyldes at budgetopskrivninger på 7,1 mill. kr. som følge af
øgede integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget(jf.
tabel 3). ikke indgår i regnskab 2007, da eventuel overførsel til
Socialforvaltningen af disse midler først finder sted i forbindelse med den
ordinære overførselssag i maj 2008. Den endelige størrelse af
budgetopskrivningen er endnu ikke fastlagt af Beskæftigelses- og
Integrationsforvaltningen. Eventuelle midler forventes at indgå i budget 2008.
Derudover
er de primære årsager til forbedringen af resultatet er, at Socialforvaltningen
iværksatte en række konkrete initiativer som skulle medvirke til finansiering
af Socialforvaltningens forventede merforbrug i 2007 samt en generel besparelse
på 0,29 pct. af Socialforvaltningens budget. Endvidere blev der opfordret til
tilbageholdenhed på det administrative område og området har modtaget en ikke
ventet engangsindtægt vedr. den endelige refusionsopgørelse i forbindelse med
oprettelse af Koncernservice, hvilket bl.a. har bidraget til at merforbruget er
blevet mindre end forventet i oktober og november.
Ad
2. Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008
Socialforvaltningen
kan i forbindelse med indstilling om årsregnskab 2007 anmode om overførsel af
mindreforbrug til 2008 på Borgerrepræsentationsgodkendte aktiviteter samt institutionernes
godkendte opsparingsordning.
Der
fremsendes anmodning om overførsler på i alt 21,3 mill. kr., der vedrører driftsmidler
for 6,1 mill. kr. og anlægsmidler for 15,2 mill. kr.
Alle anmodninger om overførsel af mindreforbrug på
BR-godkendte aktiviteter samt institutionernes godkendte opsparingsordning fra
2007 til 2008 fremgår af bilag 4.
De
resterende overførsler på 48,5 mill. kr. som forvaltningen har medtaget i
beregningen fra den tekniske til den reelle afvigelse vedrører mindreforbrug
til finansiering af udgifter, der vedrører 2007, men som først bliver betalt i
2007 og projekter, hvor projektperioden strækker sig ud over 2007. Der vil i
forbindelse med den afsluttende overførselssag blive fremsendt forslag til anvendelse
af disse midler.
Ad
3. Håndtering af Socialudvalgets lån på 23,8 mill. kr.
Socialudvalget
har fået korrigeret budgettet med 23,8 mill. kr., som var forventningen til regnskab
pr. december 2007. Korrektionen er reelt 8,3 mill. kr. større end der er behov
for, jf. tabel 1, da det reelle merforbrug på driften er 15,5 mill. kr. frem
for forventet 23,8 mill. kr.
Lånet
på de 23,8 mill. kr. skal reguleres endeligt i forbindelse med
regnskabsafslutningen for 2007. Socialudvalget indstiller overfor
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der i forbindelse med
den endelige regulering af lån givet til dækning af det forventede merforbrug i
regnskab 2007, i alt 23,8 mill. kr., tilbageføres 8,3 mill. kr. fra
Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling finansposter (kassen).
Særligt
dyre enkeltsager i Socialforvaltningen.
Arbejdet
er igangsat efter aftale med Økonomiforvaltningen. I regnskab 2007 indgår
indtægter svarende til den budgetkorrektion der er lagt ind i budgettet.
Refusionen påvirker derfor regnskabet neutralt. Den refusion som kan indhentes
herudover vil komme til at indgå i regnskab 2008. På nuværende tidspunkt er der
dokumenteret enkeltsager svarende til budgetkorrektionen. Arbejdet er i
midlertidig ikke afsluttet, så det forventes, at der vil kunne indhentes yderligere
refusion. Beløbets størrelse er dog usikkert, da der kun er afsat et begrænset
beløb til kommunerne til deling fra statens side.
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Videre
proces
Økonomiforvaltningen
udarbejder en indstilling om kommunens samlede regnskab 2007, anmodninger om
overførsler samt finansiering af merforbrug på driften. Indstillingen ventes behandlet
i Økonomiudvalget den 22. april 2008 og i Borgerrepræsentationen den 15. maj
2008.
Bilag
- Socialforvaltningens
regnskab 2007 – Oversigt og beskrivelse af de enkelte bevillingsområder
- Socialforvaltningens
regnskab 2007
- Opfølgning på mål og
resultater
- Anmodning om
overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008
- Socialforvaltningens
omkostningsbaserede regnskab
/