Endeligt regnskab 2023 for Intern Revision
I henhold til ”Regnskabscirkulære for Københavns Kommune 2023” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. endeligt regnskab 2023.
Indstilling
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at Intern Revisions regnskab for 2023, jf. bilag 1, godkendes.
Problemstilling
Den samlede driftsramme består af tre bevillinger, benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”. Der er et realiseret mindreforbrug for bevillingen ”1030 Intern Revision” på 806 t.kr., og et mindreforbrug for bevillingen ”1050 Ekstern Revision” på 312 t.kr. For bevillingen ”1040 Pulje til udvidet revision” svarer regnskabsresultatet til bevillingens budget.
Løsning
Revisionsudvalget godkender det fremlagte regnskab 2023, som fremgår af tabel 1, nedenfor. Tabellen viser vedtaget budget, korrigeret budget og forbrug for de tre bevillinger 1030, 1040 og 1050. Det samlede mindreforbrug er 1.118 t.kr.
Tabel 1. Regnskabsresultat 2023.
|
Bevilling |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
Service (1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1030 Intern Revision |
14.192 |
14.377 |
13.571 |
-806 |
|
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision |
1.642 |
1.642 |
1.642 |
0 |
|
Bevilling 1050 Ekstern Revision |
2.760 |
2.649 |
2.337 |
-312 |
|
I alt |
18.594 |
18.668 |
17.550 |
-1.118 |
’
Budgettet for 2023
Forskellen mellem det vedtagne budget og det korrigerede budget udgør i alt 74 t.kr.
Forskellen fordeler sig på bevillingerne ”1030 Intern Revision” og ”1050 Ekstern Revision.
Der er modtaget tillægsbevillinger på i alt 185 t.kr. på bevillingen ”1030 Intern Revision”. Tillægsbevillingerne er fordelt på 9 t.kr. vedrørende ekstra p/l-fremskrivning og 176 t.kr. vedrørende korrektion for fejlplaceret indkøbseffektivisering.
For bevillingen ”1050 Ekstern Revision” er der afleveret 111 t.kr. til kassen i forbindelse med ny kontrakt ved revisorskift.
Regnskabsresultat 2023
Regnskabsresultatet for 2023 viser et mindreforbrug på 1.118 t.kr. Mindreforbruget sammensættes af et mindreforbrug på bevilling ”1030 Intern Revision” på 806 t.kr. og et mindreforbrug på bevilling ”1050 Ekstern Revision”.
Mindreforbruget på bevilling ”1030 Intern Revision” kan væsentligst kan henføres til vakante stillinger.
Mindreforbruget på bevilling ”1050 Ekstern revision” på 312 t.kr. kan henføres til flere forhold vedrørende ny revisionskontrakt fra 2023, som samlet udgør et mindreforbrug på 60 t.kr. samt modtagne DUT-midler vedrørende udvidet revisionsmodel på social- og beskæftigelsesområdet på 252 t.kr.
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.
Videre proces
Ingen
/ Jesper Andersen / Solveig Petersen
Beslutning
Indstillingens beslutningen er truffet efter en skriftlige votering blandt Revisionsudvalgets medlemmer som følge af Revisionsudvalgets forperson Sofie Seidenfaden beslutning herom, og er foretaget på grundlag af bestemmelser i Revisionsudvalgets forretningsorden §11 stk. 5 og §12 stk. 3.
Indstillingen blev godkendt som følger:
- 7 medlemmer har stemt for